我國商業銀行不良貸款現狀及對策研究

【摘要】隨著銀行業的改革和發展，我國商業銀行不良貸款自2003年以來持續“雙降”，然而，從2011年第四季度開始，我國商業銀行不良貸款余額和不良貸款率從原先的“雙降”逆轉為“雙升”且持續至今，使人們不得不再次關注不良貸款問題。而銀行不良貸款率是顯示銀行經營質量和一國金融體系穩定性的一個重要指標，因此，深入探究不良貸款增加的原因以及適時提出合理對策，對于減少銀行不良貸款、促進金融穩定都有著非常重要的意義。

【關鍵詞】商業銀行 不良貸款 債轉股

一、引言

根據中國銀行監督管理委員會網站《銀行業監管統計指標季度情況表》和《商業銀行主要監管指標情況表》的數據，到2016年第三季度末，我國主要銀行的不良貸款余額已經連續21個季度上升，從2011年的3379億元上漲至14939億元。長此以往，不僅會威脅銀行的正常經營，還會影響國民經濟的發展。

二、我國商業銀行不良貸款的概述

（一）不良貸款概念界定

商業銀行的不良貸款指非正常貸款，是指借款人未能按原定的貸款協議按時償還商業銀行的貸款本息，或者已經有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協議按時償還商業銀行的貸款本息而形成的貸款。[1]2007年4月，銀監會制定并下發了《貸款風險分類指引》，要求商業銀行依據借款人的實際還款能力將貸款分為五類：正常、關注、次級、可疑、損失，后三類為“不良貸款”。

不良貸款率是指金融機構不良貸款占總貸款余額的比重。

（二）不良貸款對商業銀行的影響

商業銀行以吸收存款、發放貸款為其主要業務，但如果發放出去的部分貸款無法順利收回，就會無法避免地演變成不良貸款。不良貸款的大小，不僅直接影響著銀行資金的安全性和銀行經營的穩定性，導致銀行資產損失、預期收益減少、負債能力下降，而且還會通過降低銀行信貸資產的質量，直接削弱銀行的核心競爭力，危害金融穩定。

三、我國商業銀行不良貸款的現狀分析

（一）我國商業銀行不良貸款規模分析

根據銀監會公布的2009年到2016年《銀行業監管統計指標季度情況表》中不良貸款余額和不良貸款率的數據，繪制出以下圖表。

從圖1中可以看出，我國商業銀行不良貸款總體呈現反彈趨勢。2016年以來，不良貸款余額還一直在攀升，而不良貸款率同比增幅放緩。根據銀監會發布的2016年第三季度主要監管指標數據顯示，截至第三季度末，我國商業銀行不良貸款余額較上季度末增加566億元，不良貸款率為1.76%，比上季度末增長0.01%。

（二）我國商業銀行不良貸款的區域分析

2013年，不良貸款以浙江為中心集中于長三角地區。2014年，由于經濟下行，山東省的資產質量受到長三角地區影響惡化嚴重，同時“去產能”政策的進一步實施，使得煤炭大省內蒙古、山西和陜西的不良貸款率大幅增長，內蒙古的資產質量惡化程度更是反超浙江，成為全國第一。2015年，不良貸款呈全國性、擴散性、加速傳播趨勢，多個省份不良貸款率突破2%，黑龍江省在2015年底的不良貸款率達到3.6%。2016年，總體而言，不良貸款總量增加，增速放緩。以長三角、珠三角為核心的沿海地區，不良資產暴露的速度稍有緩解，以長三角為例：長三角地區浙江省和江蘇省第三季度末不良貸款率分別為2.41%和1.86%，比去年同期提高0.04%和0.07%，雖然有可能轉化為不良貸款的關注類貸款增長還未見放緩，但明顯可以看出銀行90天以內逾期放緩，不良生成額放緩。東北三省及中西部省市的資產壓力亦有放緩跡象：前三季度不良率微幅上升，剔除規模增長影響，不良余額同比增速亦放緩。[2]

（三）我國商業銀行不良貸款的行業分析

根據16家上市銀行相關貸款的數據，到2016年中旬，房地產業（含建筑業）貸款占銀行業貸款的33%。就我國目前情況，除了利用首付貸等為炒房進行的加杠桿融資是可能的風險以外，其他相關貸款轉化為不良貸款的可能性較小。而煤炭行業，可以明顯通過我國煤炭大省山西、陜西和河南的資產質量看出，河南省第三季度末的不良貸款率3.18%，僅比年初上升0.17%，不良貸款率增速的放緩以及煤炭行業近期回暖都說明煤炭的“去產能”初見成效。鋼鐵行業，相比于煤炭行業，產能去化難度更高，因此，雖然河北、山東等鋼鐵大省的不良貸款率的省際比較尚不算高，但可能會由于過剩產能后續持續暴露壓力大。另外，從過去五年銀行業不良貸款分布的行業來看，制造業和批發零售業分別是銀行業不良貸款資產暴露的重災區，制造業產生的不良余額達到全行業不良余額規模比重高達40.33%。

四、我國商業銀行不良貸款的成因

（一）商業銀行內部原因

1.商業銀行內部經營管理的缺陷。由于商業銀行本身是以營利為目的的銀行，而我國商業銀行80%以上的利潤來自于存貸差，因此，收益導向和經營考核都促使商業銀行進行更多的貸款發放，這致使了商業銀行在一定程度上對于貸款安全性管理的疏忽，“重貸輕收”“重放輕管”的現象較為普遍，“三查”不到位的問題相當嚴重。這種輕視存量貸款管理，注重增量貸款管理的管理理念又進一步導致后期回收面臨巨大的信用風險。

2.信貸結構不合理。信貸結構不合理，投放過于集中也是我國商業銀行目前普遍存在的問題。比如有的銀行貸款集中投放在某一種貸款，當房地產行業火爆的時候，一些銀行的房屋按揭貸款占比甚至高達80%以上，這樣極易由于房地產市場的波動而影響商業銀行信貸資產的質量；還常出現貸款集中投放在某一種行業的情況，例如幾年前的鋼鐵、電力、水泥等行業，但隨著行業進入調整期以及國家政策的變化，銀行的信貸資產質量下降。正因為貸款集中，各商業銀行的貸款風險也越來越受到企業經營周期以及宏觀經濟環境的影響。

3.信貸人員業務素質及風險防范意識亟待提高。隨著利率市場化的不斷推進，銀行業的競爭也在加劇，過快的發展速度與人才、管理經驗的不協調是現階段我國商業銀行資產質量堪憂的重要原因。[3]《信貸原則》的作者喬治·E·魯斯曾經說過“使一家銀行不同于眾多對手的關鍵是其雇員的素質，特別是其信貸管理者（包括分管信貸的高管和客戶經理）的素質。”可我國大多數商業銀行，特別是一些中小銀行，對實體經濟宏觀層面缺乏研究，比如銀監會2009年就提示過造船、光伏、鋼鐵等行業屬于產能過剩行業，但商業銀行中能夠據此進行適時調整的不多，才導致了近些年不良貸款在這些領域的集中爆發。

（二）商業銀行外部原因

1.借款方的還款能力發生變化。借款方的還款能力基本是銀行在最初對借款方進行審核時估算的，然而企業的經營會受到很多的因素的影響：宏觀經濟的動蕩、企業所在行業的發展情況等。首先是行業風險，比如鋼鐵、水泥等傳統產業甚至風、電、多晶硅等新興產業，這些容易產能過剩的行業在經濟波動過程中產能調整速度慢，難以適應需求的快速變化，這都導致進入這些行業的商業銀行貸款面臨巨大風險。其次是對于處于同一行業的企業，企業自身的經營管理水平是影響企業償債能力的最主要因素，一部分企業追求盲目擴張而向銀行進行貸款，這些企業規模擴大以后，當其經營出現問題，營利能力下降，資金也隨之緊張，企業無法按時還款，就會形成不良貸款。

2.社會信用體系的不完善。在銀行的信貸市場上，“信用”二字必不可少。但我國目前的信用管理系統、信用中介機構都不是很成熟，也沒有相關的法律規范，借款的企業或個人又會有意識地隱瞞一些信息，由此導致銀行無法對借款人的信用信息進行準確的評估和判斷，進而影響最終的貸款決策。

3.監管部門的監管不力。從我國現行的監管體制看，由于監管體制缺陷以及監管經驗不足：銀行業監管當局既要管銀行業風險，又要關注銀行業發展，這使得監管工作常常處于兩難的窘境。銀行業監管容易出現過于側重金融市場的發展、監管效率不高、監管力度不強等問題，在監管過程中存在的日常監管不及時、側重合規性監管而忽視風險性監管等方面的問題都會造成商業銀行不良貸款的增加。

五、我國商業銀行不良貸款的對策

（一）內部對策

1.存量貸款管理與增量貸款管理并重。

（1）批量轉讓給資產管理公司。

關于存量貸款的處置方式，銀行主要有五種：核銷，現金清收，證券化，債轉股和打包轉讓給資產管理公司（AMC）。其中將資產包以折扣價賣給AMC是目前能夠較好平衡收益與風險的處置方式，四大AMC最初就是為了四大國有銀行不良資產的剝離而設立的，然而，隨著金融體系內商業銀行數量的增加，加之不良貸款總額的不斷攀升，四大AMC已經無法滿足各地不良資產的剝離需求，因此，自2013年起地方AMC開始大批次地設立。對于商業銀行而言，AMC是銀行不良資產出表的接收者；對于AMC而言，他們以不良資產處置為主業，提供綜合性金融服務。

（2）債轉股。

銀行作為債權人，可以通過債權轉股權，把已經發放給借款企業的未能收回的不良貸款的債權換成持有欠款企業的部分股權，這就相當于銀行投資了該企業，成為其股東。李克強總理在答記者問時就表示“可以通過市場化債轉股的方式來逐步降低企業的杠桿率。”然而，債轉股的周期過長及收益不確定性加大的特點都促使當銀行選擇債轉股對象時，排除由于結構性原因而經營不善的企業，而給予那些現金流預期良好、能夠撐過經濟下行周期的企業以債轉股的機會。[4]

（3）建立更為嚴格的貸款審批制度。

為了更好地防范不良貸款新增，銀行信貸部門應堅決將貸款的審、貸、查這三個環節從機構、人員以及程序上實現既分離開而又相互制約，真正做到各負其責，各司其職；貸前調查、貸時審查、貸后檢查進行適度分離，進一步建立和完善信貸制約機制。信貸部門尤其應該謹慎客觀地對待貸款發放審核的環節，充分揭示貸款項目所存在的風險，由此減少未來可能出現的商業銀行的不良貸款。

2.合理分散信貸風險，優化信貸結構。在我國經濟發展“新常態”時期，銀行應建立一套完備的風險管理制度體系：不僅要根據宏觀經濟環境以及商業策略來設定信貸目標市場；而且還應特別注意進行分散信貸風險、優化信貸結構，營造綠色信貸，盡量做到貸款區域分散、貸款行業分散、貸款客戶分散、貸款期限分散，盡量避免對產能過剩以及污染環境企業的貸款，而對科技創新、綠色環保的企業給予支持，以提高銀行防御風險的能力和水平。

3.提升信貸人員綜合業務素質。喬治·E·魯斯說過：“銀行會同各類型的企業建立財務關系，這一獨特屬性對商業信貸專業人士提出了特殊要求，他們不僅需要了解金融業，還必須對每一位走進銀行大門并要求貸款的客戶所從事的業務有一定了解。”是以，各個商業銀行應注重對信貸人員綜合業務素質的培養：信貸人員不僅需要全面了解客戶的經營信息、加強與貸款客戶的溝通與交流、充分關注和分析客戶所在行業的經濟動向，還應關注國家最新出臺的相關經濟政策規定，只有這樣，才能真正做到及時有效地把控銀行的信貸風險。

（二）外部對策

1.借款人應合理使用資金，推進產業結構調整。在經濟發展新常態的形勢下，借款企業應該積極響應政府號召，推進產業結構調整：促使企業發展方式由粗放型轉為集約型，由產能過剩企業轉為科技創新型企業。借款人或企業需要提高誠信意識，合理使用資金；同時，還應主動拓寬融資渠道，適當降低銀行貸款的比例，從而降低銀行所承擔的風險。

2.完善社會信用體系。政府應該盡力、盡快建立健全的社會信用法律規范，通過制定法律來約束企業及個人的行為，將依法治國和以德治國有機結合。同時，應加大對征信、信用評級機構的資金投入，鼓勵其準確、快速、客觀地搜集企業及個人的信用資料，并依靠先進手段加以評估，劃分等級，然后將這些信息通過網絡技術予以公布，建立一個信用數據共享機制。銀行通過這個信用系統查詢借款人的相關信息，可以使其信貸決策更加科學、合理。

3.金融監管部門要加強對金融市場的監管。銀監會應該加強與政府的合作，重視信貸風險，強化風險監控手段，完善各階層審查工作；進一步加強對過剩產能行業的融資監管；還應采取各種手段幫助處理不良貸款，促使我國商業銀行不良貸款的消除和轉化。同時，政府和金融監管機構應該健全法制法規，嚴懲銀行貸款過程中的失信、失職行為，積極處理現有不良貸款，降低不良貸款的增速。

參考文獻

[1]張紅.談我國商業銀行不良貸款的成因及解決辦法.遼寧師專學報（社會科學版）.2012（3）：11.

[2]海通證券研究所.2016年銀行業不良貸款問題專題研究報告.

[3]唐岫立.揮之不去的夢魘——商業銀行之不良貸款[M].中國金融出版社.2015.51.

[4]信達證券研發中心.2016年金融不良資產行業深度分析報告.

作者簡介：胡蕊（1995-），女，安徽黃山人，安徽財經大學2013級金融學專業。