保險+農機械融資租賃可行性研究

【摘要】農機械融資租賃在我國農業機械化的過程中具有重要的作用，但是農機械融資租賃的過程中也蘊含著潛在的風險，如不合理的進行風險管理，將不利于我國農業機械化的發展。本項目通過定量、定性、歷史數據以及實證分析從風險管理的角度解決農機械融資租賃中的人身風險、農機械毀損風險、自然災害風險等，從宏觀政策環境、經濟政策環境、安徽農機械融資租賃市場供需預測、安徽農機械融資租賃的現狀以及發展趨勢五個方面論述其可行性，從農戶、租賃公司、保險公司和政府的角度對于促進“保險+農機械融資租賃”的發展提出可行性的建議。

【關鍵詞】保險 農機械融資租賃 可行性建議

一、研究意義

從風險規避的角度研究傳統的農機械融資租賃中存在的風險。介紹農機械融資租賃的概念，運用實證分析的方法分析傳統的農機械融資租賃在人身風險、農機械毀損風險、賠償風險、自然災害風險等方面的不足以及“保險+農機械融資租賃”如何管理這些風險。

農機械融資租賃在我國農業機械化的過程中具有重要的作用，可以解決農戶資金不足以及使用期短的問題，但是農機械融資租賃的過程中風險卻轉嫁給租賃公司，諸如農戶的人身風險、農機械的毀損風險、以及賠償風險等，由于農戶的支付能力、風險承受能力有限，這也成為制約農機械融資租賃發展的一大難題。針對這些難題，我們應對農機械融資租賃中存在的人身風險、農機械的毀損風險、以及賠償風險等進行風險管理，充分發揮保險在農機械融資租賃過程中的作用，就可以解決其中的矛盾，保障租賃雙方的權益。[1]

人身風險：是指在農機械融資租賃過程中，人的生命或身體遭受各種形式的損害，造成農戶的經濟生產能力降低或喪失的風險，包括死亡、疾病、殘疾、生育、年老等損失形態。保險主要是針對農戶在租賃期間的人身風險的發生，因為農戶死亡或者喪失勞動能力而無法獲得經濟收入進而無法支付農機械的租賃費用，對租賃公司造成經濟損失。[2]承租人應購買這類保險，受益人為購買人，保險有效期不應短于租賃期限，以保證租賃雙方的相應權益。

農機械毀損風險：是指在日常生活以及經濟活動過程中，農機械租賃物在租賃期內發生毀損時，農戶的收入水平低支付能力低而無法對農機械進行維修或對租賃公司進行賠付，針對這一問題，租賃公司可以為農機械購買機動車損失保險來管理風險，減低農戶的賠償風險。主要是指在農機械的租賃期內，農機械的使用過程中由于農戶的疏忽過時而給第三方造成財產損失或者人身損害，考慮農戶的支付能力，購買第三方責任險，由保險公司對第三者財產進行賠償或對第三者人身傷害進行給付，從而減輕農戶的經濟負擔。

自然災害風險：主要是指由于自然災害的原因，如洪澇災害、病蟲災害等，而導致農產品收入大幅降低，而使得農戶無法支付租金，購買保險交付保費，當災難發生時就可以由保險公司進行補償。[3]

通過以上的人身保險、機動車損失風險、第三方責任險等保險類業務在農機械融資租賃中的運用普及，可以有針對性地解決在融資租賃期內農戶的收入水平低、支付能力有限、風險承受能力比較低的問題，進而促進農機械融資租賃業務的普及，推動農業的機械化、現代化。

二、研究現狀及文獻綜述

（一）國外對農機械融資租賃問題的研究

西方發達國家較早就開始推廣農業機械化，并且已經基本完成農業現代化，Audsley（1981）通過建立新機械與技術開發運用的線性規劃模型，分析了農業條件、經濟、技術三者之間的關系，對農機設備的經濟可行性進行了研究。PeterK.Nevitt，FrankJ.Fabozzi（1985）在其合著中詳盡的論述了承租人的信用風險管理，并具體介紹了租賃設備證券化，包括其定義、目的以及方法。美國租賃專家RichardM.Contion（1989）對融資租賃的具體操作進行了詳細的描述。K.V.Kamath（1990），HeleneW.JOHNS（1991）先后在其著作中對融資租賃的融資功能及特點進行了介紹，并將租賃分為傳統租賃和融資租賃兩種類型，尤其對融資租賃進行了具體的分類。國外最突出的貢獻就是把保險與農機械融資租賃相結合，有效地解決了農機械融資租賃過程中出現的一些問題。[4]

（二）國內對農機械融資租賃問題的研究

李慶棟（1994）通過對影響農業經濟發展的個性統計指標的數據分析，肯定了農業機械化對經濟發展的推動作用。郝慶升（2001）研究了農業機械化的動力機制，提出內在動力和外在動力兩個概念，其中內在動力是指農機經濟效益將會影響農業經營者的購買政策；外在動力指政府扶持。其次是對農業機械化發展制約因素的研究。顏廷武（2010）運用省際面板數據對各主要影響因素警醒實證計量檢驗，并得出相關結論，農民人均純收入是影響農業機械化裝備水平的最主要決定性因素。李炳軍（1997）認為農業機械化指標體系應該包括效果指標、裝備水平、發展潛力和穩定協調能力。

總的來說，我國融資租賃市場的發展晚于世界融資租賃市場，目前僅處于起步階段。國外的農機械融資租賃發展早于我國，且實踐經驗豐富，國內學者對農機械融資租賃的研究才持續短短的20多年，理論和實際操作方面都遇到許多問題。國外最突出的貢獻就是把保險與農機械融資租賃相結合，有效地解決了農機械融資租賃過程中出現的一些問題，這將會為我國農機械融資租賃提供理論依據，然而從國內基于國際比較的視角來看，目前我國的保險制度正處于建設階段，關于融資租賃的保險業務基本上還處于空白。本文主要將國外的先進理論和實踐經驗結合我國的國情，探索融資租賃的保險業務是否可行。

三、研究內容

（一）第一部分從風險規避的角度研究傳統的農機械融資租賃中存在的風險

介紹農機械融資租賃的概念，運用實證分析的方法分析傳統的農機械融資租賃在人身風險、農機械毀損風險、賠償風險、自然災害風險等方面的不足以及“保險+農機械融資租賃”如何管理這些風險。

（二）第二部分論證“保險+農機械融資租賃”的可行性（以安徽省為例）

1.宏觀政策因素分析。從國家和安徽省有關農機械融資租賃的宏觀經濟政策以及監管部門的法律法規的層面分析研究“保險+農機械融資租賃”的可行性。

2.經濟環境因素分析。目前，我國經濟進入新常態，經濟結構處于調整階段，對各行各業都有著深遠的影響，這其中就包括農業。農業生產也應實現產業的結構升級，實現農業的機械化、現代化。農機械融資租賃有利于推進農業轉型，轉變發展方式，優化產業結構，促進三產融合。

3.安徽農機械融資租賃市場供需預測分析。通過歷史數據和定量分析安徽省以往對農機械的需求以及農業生產規模（安徽省的可耕地面積、糧食產量定量）分析安徽省對農機械的潛在需求，以及安徽省現有的農業機械設備融資租賃公司的數量及租賃物的數量來分析論證“保險+農機械融資租賃”的可行性。。

4.農機械融資租賃的現狀研究。定量分析安徽省農機械融資租賃公司的規模現狀（租賃公司的數量、租賃公司中農機械數量）以及經營現狀（總收入、出租率、平均的租價）得出安徽省農機械融資租賃的發展水平，來論證“保險+農機械融資租賃”的可行性。

5.農機械融資租賃的發展與趨勢。從安徽省區域的國內生產總值以及農戶的人均年收入水平分析該地區的經濟發展水平，來分析“保險+農機械融資租賃”的可行性。

（三）第三部分針對“保險+農機械融資租賃”業務的開展，提出可行性的建議

在上述理論的基礎上，針對在保險+農機械融資租賃開展過程中可能存在的問題，從政府、租賃公司、保險公司、農戶的方面提出建議。

1.農戶方面。考慮農戶的收入水平低支付能力有限，政府在農戶租賃機械的過程中可以給予一定的補貼，租賃公司可以給與農戶一定的首付比例優惠以及采取聯合承租的方式，降低農戶的支付負擔。

2.租賃公司方面。政府給予一定的稅收優惠或者根據租賃公司農機械的出租率來確定稅收。

3.保險公司方面。第一，考慮農民的支付能力以及目標市場巨大，可以減低一定的保險費率，采取薄利多銷的政策手段；第二，做好宣傳工作，讓廣大農戶充分了解農機械融資租賃保險，讓農戶對此類保險有一個清晰的認識并且了解購買保險的必要性和意義；第三，增加鄉鎮保險網點。目前，保險公司一般都設在縣及縣級以上的區域，用戶保險業務管理不方便。保險公司可根據具體情況，在農村部分鄉鎮增設保險網點，方便投保；第四，建設“互聯網+農機金融保險”服務平臺。互聯網時代，當然要緊跟潮流。通過搭建網絡平臺，和農民，企業建立緊密的聯系，使他們遇到困難可以迅速得到解決。

4.政府方面。農業是一個國家立國之本，歷史證明農業的發展離不開國家政策的扶持，僅僅通過市場經濟的作用不能大力提高生產力，還必須有看不見的手的引導，國家可以根據情況加強對此類保險的政策扶持。

從以上四個方面提出建議促進“保險+農機械融資租賃”業務的開展，促進農業的現代化、機械化。

參考文獻

[1]張娜.論我國融資租賃的發展與創新[D].吉林大學碩士學位論文，2006.04.

[2]王琳.2015年中央一號文首次寫入“農機租賃”[EB/OL]. http：// www.yicai.com/news/4571891.html.2015.02.04.

[3]愚哲.農機安全事故“黑洞”探秘[J].中國農機監理雜志，2010（2）：16-18.

[4]徐利軍.我國人身保險的保險問題研究[D].揚州大學碩士學位論文，2014.05.

作者簡介：曹耀晨（1995-），女，漢族，江蘇南通人，安徽財經大學金融學專業學生。