識(shí)別防范資金管理風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)電費(fèi)資金可控在控

樊姝

摘 要：供電公司產(chǎn)品的單一性特點(diǎn)，決定了電費(fèi)收入是企業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的主要來源。加強(qiáng)電費(fèi)資金管理，防范與控制電費(fèi)資金風(fēng)險(xiǎn)成為供電公司經(jīng)營(yíng)管理工作中的重中之重。如今，根據(jù)國(guó)家電網(wǎng)公司的要求，XX供電公司取消了基層單位電費(fèi)二級(jí)賬戶，從而使得基層供電公司的電費(fèi)資金風(fēng)險(xiǎn)顯得愈發(fā)突出。為此，該公司從識(shí)別電費(fèi)管理風(fēng)險(xiǎn)出發(fā)，采取了諸多風(fēng)險(xiǎn)防范舉措，使得電費(fèi)資金管理得到了強(qiáng)化，避免了因資金潛在的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)了資金及銀行賬戶的可控、在控。

關(guān)鍵詞：電費(fèi)資金管理；風(fēng)險(xiǎn)；可控；在控

1 強(qiáng)化電費(fèi)資金管理的目標(biāo)描述

供電公司產(chǎn)品的單一性特點(diǎn)，決定了電費(fèi)收入是企業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的主要來源。加強(qiáng)電費(fèi)資金管理。防范與控制電費(fèi)資金風(fēng)險(xiǎn)成為供電公司經(jīng)營(yíng)管理工作中的重中之重。如今，根據(jù)《國(guó)家電網(wǎng)公司“三集五大”體系建設(shè)驗(yàn)收方案（試行）》關(guān)于電費(fèi)賬戶集約化管理的要求，即取消基層單位電費(fèi)二級(jí)賬戶，采取以地市公司的名義，在一個(gè)銀行票據(jù)交換區(qū)開設(shè)一個(gè)賬戶的模式設(shè)立電費(fèi)賬戶，實(shí)現(xiàn)地市公司電費(fèi)賬戶的集約化管理。省公司要求以地市供電公司為主體，全面撤并整合電費(fèi)賬戶，真正實(shí)現(xiàn)電費(fèi)賬務(wù)、賬戶的全面集約。在此狀況下，基層供電公司的電費(fèi)資金風(fēng)險(xiǎn)顯得愈發(fā)突出。

2 強(qiáng)化資金安全防控的主要做法

2.1 加強(qiáng)資金預(yù)算細(xì)化準(zhǔn)確工作

目前，供電公司的資金支付在程序上以月度現(xiàn)金流預(yù)算進(jìn)行管控，各單位上報(bào)月度預(yù)算時(shí)完全基于業(yè)務(wù)部門資金需求，往往預(yù)算編制較大，而省公司以月度預(yù)算為基礎(chǔ)向基層單位撥付資金，由于時(shí)間跨度為一個(gè)月，所以省公司只能從月末資金存量狀況反映資金預(yù)算的實(shí)際支付狀況，導(dǎo)致基層單位資金沉淀較大，備付虛增，省公司資金運(yùn)作空間受限、融資成本高，資金運(yùn)營(yíng)管理手段亟待改善。針對(duì)這一情況，公司將進(jìn)一步強(qiáng)化貨幣資金管理，嚴(yán)控資金存量，統(tǒng)籌指導(dǎo)各類資金的支付工作，各單位應(yīng)全面加強(qiáng)資金預(yù)測(cè)工作，細(xì)化月度現(xiàn)金流預(yù)算編制工作，減少資金在基層各單位的沉淀。公司開展定日支付工作，主要是以定日編制的月度現(xiàn)金流出預(yù)算信息作為資金支出計(jì)劃控制和撥付的依據(jù)，通過細(xì)化資金監(jiān)控手段，進(jìn)一步壓降公司系統(tǒng)各銀行賬戶的資金備付，強(qiáng)化現(xiàn)金預(yù)算對(duì)資金流計(jì)劃的剛性約束，實(shí)現(xiàn)月度預(yù)算與資金撥付的緊耦合，從而提高資金使用效率，降低資金成本。

2.2 加強(qiáng)銀行賬戶管理

資金運(yùn)營(yíng)管理系統(tǒng)的建設(shè)目標(biāo)以銀行賬戶全生命周期管理為主線，以賬戶安全風(fēng)險(xiǎn)防范為前提，以信息管控為手段，加強(qiáng)銀行賬戶檔案基礎(chǔ)管理，提高銀行賬戶監(jiān)控預(yù)警水平，為資金精益化管理提供有效數(shù)據(jù)支撐，確保銀行賬戶依法合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)在控。主要包括為每個(gè)賬戶建立一個(gè)大容量數(shù)字檔案，記載每個(gè)銀行賬戶從開立、變更、撤銷的全過程在線管控，對(duì)授權(quán)、掛接、印鑒、網(wǎng)上銀行、密鑰等資金管理環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)記錄，將銀行賬戶業(yè)務(wù)辦理及內(nèi)部管理過程中形成的各種文件材料進(jìn)行原始憑證電子化歸檔保存，為賬戶的在線審批及日后備查提供可靠的數(shù)據(jù)檔案。

2.3 創(chuàng)新資金結(jié)算回收方式，提高電費(fèi)資金歸集效率

XX供電公司普通在采取了營(yíng)業(yè)場(chǎng)所坐收與上門走收等方式的基礎(chǔ)上，增加銀行代收、銀行代扣、網(wǎng)上銀行繳費(fèi)、小區(qū)物業(yè)代收、預(yù)存電費(fèi)、自助繳費(fèi).電費(fèi)充值卡等繳費(fèi)形式，在方便用戶的同時(shí)，緩解供電公司電費(fèi)回收壓力。積極改變結(jié)算和收費(fèi)模式，采取預(yù)存、預(yù)購(gòu)電、多次抄表縮短結(jié)算時(shí)間等多種方式，擴(kuò)大預(yù)付電費(fèi)裝置的安裝范圍，對(duì)技術(shù)上不能安裝IC卡表的用戶采取合同約定預(yù)付電費(fèi)，提高電費(fèi)資金回收率和解交率。有效減輕了公司電費(fèi)回收負(fù)擔(dān)，降低了電費(fèi)資金回收壓力與風(fēng)險(xiǎn)。

2.4 撤并基層電費(fèi)賬戶，推進(jìn)電費(fèi)資金財(cái)務(wù)集約化管理

2.4.1 電費(fèi)賬戶撤并工作目標(biāo)和要求

以資金安全為前提，以賬務(wù)清晰為基礎(chǔ)，以XX供電公司本部為電費(fèi)賬戶管理主體，全面整合撤并縣域電費(fèi)賬戶，開立工、農(nóng)、建、郵儲(chǔ)電費(fèi)賬戶，并全面推廣運(yùn)用電費(fèi)集團(tuán)賬戶，遵循“一行一戶”的原則，真正實(shí)現(xiàn)電費(fèi)賬戶在地市公司的集約管控。

2.4.2 電費(fèi)賬戶撤并工作主要內(nèi)容

一是公司按照省公司下達(dá)的賬戶設(shè)置要求和開設(shè)范圍，履行賬戶管理職責(zé)，開展電費(fèi)賬戶撤并工作。二是結(jié)合實(shí)際情況，制定本單位電費(fèi)賬戶撤并工作方案，明確推進(jìn)計(jì)劃及工作措施。三是根據(jù)電費(fèi)集團(tuán)賬戶的使用和管理情況，做好電費(fèi)集團(tuán)賬戶的實(shí)踐與應(yīng)用，完善對(duì)賬流程和方式，確保電費(fèi)資金安全回收。

2.4.3 賬戶的使用和管理

（1）賬戶的使用

電費(fèi)集團(tuán)賬戶是通過在同一結(jié)算賬戶下實(shí)現(xiàn)資金分賬核算，滿足按不同分支機(jī)構(gòu)資金分類管理和核算要求的賬戶。電費(fèi)集團(tuán)賬戶的應(yīng)用可實(shí)現(xiàn)在地市級(jí)金融機(jī)構(gòu)開設(shè)一個(gè)賬戶，全市范圍內(nèi)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)異地繳存，完成市、縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)電費(fèi)資金的實(shí)時(shí)上繳或定時(shí)歸集，在營(yíng)銷業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)和財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)中統(tǒng)一體現(xiàn)為一級(jí)實(shí)體賬戶，下設(shè)的分賬簿只是電費(fèi)對(duì)賬的輔助手段，不作為獨(dú)立賬戶在系統(tǒng)中進(jìn)行維護(hù)管理。各單位也可根據(jù)電費(fèi)收繳模式的不同確定集團(tuán)賬戶的使用。通過多元化平臺(tái)收取、能實(shí)現(xiàn)電子自動(dòng)對(duì)賬的電費(fèi)資金，可統(tǒng)一繳入一級(jí)實(shí)體賬戶；柜臺(tái)繳費(fèi)、走收繳費(fèi)等需要人工對(duì)賬的資金可繳入不同的分級(jí)賬簿，通過分級(jí)對(duì)賬功能，輔助完成對(duì)賬工作。

（2）電費(fèi)集團(tuán)賬戶的管理

a.電費(fèi)集團(tuán)賬戶的賬務(wù)管理仍遵循“營(yíng)銷管明細(xì)賬、財(cái)務(wù)管總賬”的模式，各單位應(yīng)做好電費(fèi)集團(tuán)賬戶的日常管理工作，做到日清月結(jié)。

b.為提高對(duì)賬效率，建議各縣級(jí)公司結(jié)合實(shí)際情況，按照“先集中業(yè)務(wù)，再分類對(duì)賬”的原則，對(duì)于非金融機(jī)構(gòu)代收電費(fèi)，即95598網(wǎng)站繳費(fèi)、銀聯(lián)代收費(fèi)、移動(dòng)代收費(fèi)、電信代收費(fèi)等業(yè)務(wù)，可統(tǒng)一指定一個(gè)電費(fèi)集團(tuán)賬戶作為解款賬戶，實(shí)現(xiàn)同類收費(fèi)方式解款銀行集中管理，開展按業(yè)務(wù)分類對(duì)賬，提高對(duì)賬差異處理效率。

2.5 對(duì)確保電費(fèi)資金安全可控的改進(jìn)

2.5.1 加強(qiáng)企業(yè)員工的管理觀念，提升工作素質(zhì)

優(yōu)化企業(yè)的管理是規(guī)范各種有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要步驟和程序，避免業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效方法。因此，XX供電公司今后必須要制定科學(xué)的管理制度，培養(yǎng)員工的管理觀念。同時(shí)，要深入展開有針對(duì)性的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，優(yōu)化財(cái)務(wù)人員和相關(guān)業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力。特別是在電費(fèi)賬戶撤并后，所面臨和遇到的問題特別多，業(yè)務(wù)流程及工作方式也發(fā)生了很大轉(zhuǎn)變。XX供電公司的任務(wù)艱巨，擔(dān)子加重，更應(yīng)該加強(qiáng)相關(guān)專業(yè)員工的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)。

2.5.2 積極與相關(guān)配合單位溝通、研討，盡快解決難題

針對(duì)調(diào)查評(píng)估結(jié)果，忻州供電公司對(duì)電費(fèi)賬戶撤并過程中各家銀行賬戶產(chǎn)品使用中存在的一些問題，及時(shí)與相關(guān)銀行聯(lián)系，專門組織各銀行、營(yíng)銷部、各供電單位進(jìn)行了深入的研究探討，克服、解決技術(shù)難題。對(duì)于無法解決的困難，積極上報(bào)省公司盡快解決實(shí)踐中遇到的實(shí)際問題，確保電費(fèi)資金安全回收。