淺析農村信用社商業銀行改革行為

王姍姍

摘 要：文章針對農村信用社商業銀行的改革行為一題展開了較為深入的研究，同時結合農村信用社改制為商業銀行的原因與農村信用社商業銀行的改革特點總結出了幾點可行性較高的改革措施，其中包括進一步加大政策扶持力度、將服務“三農”作為發展目標以及進一步完善農村銀行的治理結構等等，以期能夠對我國農村信用社的未來發展帶來一些具有參考性的意見。

關鍵詞：農村信用社 商業銀行 改革行為

中圖分類號：F830.61 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2016）09-172-02

一、前言

最近幾年來，伴隨著我國經濟水平的不斷提升，金融行業的發展也開始進入到了成熟的階段，尤其是在經過了較長時間的過渡期以后，國內金融市場的開放程度出現了較大幅度的提高，越來越多的海外金融機構都爭相涌入國內，服務貿易環境也變得愈發開放。然而，國內農村信用社的發展狀況卻不容樂觀，具體表現為如下幾個方面：經營虧損嚴重，資不抵債；經營規模過小，法人設置分散，管理效率非常低下；市場所占份額較少，監管制度不完善；信用體系不夠健全，違約率居高不下等等。事實上，農村信用社的改革工作關乎到我國“三農”問題的解決與改善，因此必須要在現有的基礎之上對農村信用社的商業銀行改革行為給予更多的關注和重視，爭取讓其早日和我國的市場經濟水平相互持平。

二、農村信用社改制為商業銀行的原因

（一）一部分農村信用社的入股管理混亂

如今，我國的農村信用社已經進入到了一個相對成熟的改革階段中，這主要取決于國家的資金與政策支持以及農村信用社的自身發展與改革。然而，由于我國的農村信用社仍然存在著很多經營和管理上的不足，因此導致了資產質量以及資本的補充效率很難出現較大幅度的提高。在此種狀態下，一部分農村信用社開始通過人為的調整方式來尋求短期內的資本擴張，針對那些臨近換款期限但無法按期回收的賬款實施展期或借新還舊的方法來進行處理，以此來將農村信用社的不良貸款消除掉。除此之外，還有一些農村信用社在進行入股管理時存在著操作流程簡單的情況，積累了很多實為存款的假股金，不利于自身的可持續發展。

（二）農村信用社的產權歸屬不夠清晰

農村信用社的發展與進步所依靠的就是歸屬清晰明了的產權制度，其主要的目的就在于將所有金融機構內部的成員都整合到一起。然而，縱觀我國農村信用社當前的經營現狀來看，絕大多數都存在著產權制度落實不清晰的現象，嚴重制約了其改革工作的不斷深入。自從1996年開始，農村信用社正式與農業銀行相互分離之后，開始在金融行業中獲得了的獨立的組織地位，農民也可以根據自己的經濟實力與需求來成為社員，得到自己的產權股份。但是，由于國內很多的農村信用社都并非是剛剛建立，所以在實際的經營與操作過程中就會出現權益歸屬不清晰的狀況，很難對參與者帶來應有的約束力。

（三）農村商業銀行具有一定的發展優勢

首先，農村商業銀行的經營資金主要來源于農村信用社，由于我國農業商業銀行的制度為股份制，伴隨著改革工作的不斷深入，國內的金融產業將擁有更多的發展機遇，從而吸引到更多種渠道的資金注入。如果農村信用社的發展速度不斷加快，并且可以達到上市的標準，那么就可以借此機會來籌集到更多的資金，更好的滿足于“三農”問題的解決需求；其次，農村商業銀行的業務水平與服務質量也要遠高于農村信用社。我國的農村商業銀行所采用的是現代企業的管理模式，不僅對員工的綜合素質制定出了更高水平的標準，而且還會拿出更多的精力來投放到改善服務和創新金融產品中，通過此種方式來獲得更多客戶的支持。

三、農村信用社商業銀行的改革特點

（一）朝向股份制過渡，核心競爭力提高

農村信用社改革成商業銀行，雖然從表面上看來是順應時代發展所呈現出來的變化，但是實際上卻是一場產權制度的大型變革。我國的農村商業銀行擁有著非常成熟的自主經營權利，并且在法人地位的選擇上也變得更加透明和正規。商業銀行的股權設置也做出了相應的調整，讓自然人持股以及法人持股的關系比例更加協調，普通員工與高管人員之間的持股分配也更加科學，此種狀態一方面避免了大股東控權，另一方面又提高了商業銀行內控水平。在過去，農村信用社的經營規模普遍較小，所獲得資本支持也嚴重不足，很難很好地應對產生于周邊環境中的風險，在無形當中增加了信用社的經營壓力。伴隨著改制工作的不斷深入，我國的農業商業銀行在資源整合的過程當中達到了擴充經營規模的目的，為自己在行業當中爭取到了更多的市場份額。

（二）服務領域更大，服務能力更強

通過上文中的介紹可知，農村商業銀行的最主要優勢即為服務“三農”，這同樣也會在未來成為商業銀行的一項核心競爭能力。此外，針對那些不屬于農業范疇的金融需求來說，同樣也可以將其引入到農村商業銀行的范疇當中。首先，金融機構可以充分利用好農村市場中的資源優勢，將它們所能夠帶來的經濟效益延伸到周邊的城市市場當中；其次，要針對城市市場的機構網點、人員配置以及市場營銷等諸多方面展開更進一步的優化和調整，并且要根據用戶的實際需求來不斷地擴大服務范圍，盡可能地為用戶制定出一些個性化的服務方案。

（三）外在形象更優，特色更突出

首先，農村商業銀行會對員工的業務能力、綜合素質、服務意識提出更高水平的要求，以此來滿足于客戶的金融需求；其次，農村商業銀行為了能夠更好地滿足于個體農戶以及一些小微企業的金融業務需求，可以將自身的業務種類分成不同的層次，同時還可以在原有的基礎之上新增一些諸如風險均攤、稅收優惠等新型的優惠政策，將更多的金融資金都引入到農村商業銀行中。

四、農村信用社改革商業銀行的措施

（一）進一步加大政策扶持力度

國家管理機構與各級地方管理機構要針對農村信用社的商業銀行改革行為給予應有的重視和政策支持，一方面要去積極的處理在改革過程中所出現的不良資產，另一方面還要盡可能的去減少農村信用社所要背負的包袱和壓力，進一步加快商業銀行改革的整體進程。經過較長時間的改革與試點工作以后，由人民銀行發行專項中央銀行票據置換農村信用社不良貸款的扶持政策對信用社的改革工作帶來了較大的動力支持，這成為了農村信用社改革歷程中的一個重要轉折點。最近幾年來，我國的銀監會也針對農村信用社改革商業銀行的行為給予了更多的關注，并且在日常的監督和管理工作當中還結合各個地方上的實際情況來有針對性地制定出了一些不良資產的處置方案，為我國農村信用社的轉型與發展創造出了非常多的有利條件，在潛移默化的過程當中促進了農村商業銀行良好運行機制的形成。除此之外，國家管理機構與各級地方管理機構還要將更多地關注重點和精力都投放在財務與稅收政策的制定上，要利用好所有資源和條件來減少農村信用社在轉型期間所面對和承擔的經營負擔與壓力，通過此種方式促進農村地區合作金融的可持續發展，爭取在較短的時間內便能夠順利實現農村信用社的商業銀行改革目標。

（二）將服務“三農”作為發展目標

針對我國農村地區的經濟環境與產業機構在最近幾年來所出現的種種變化來看，農村商業銀行和農村合作銀行一定要盡快的改變和調整自身原有的支農觀念，要針對過去信用社時期中的市場定位作出適當的改進，并且根據用戶實際需求來不斷的擴展支持“三農”的政策內容。首先，要充分考慮到各個地方上的經濟條件與發展趨勢，全面貫徹服務“三農”的工作理念，要專門針對地區中的中小微企業與以及個體農戶給予更多的經濟和政策支持，要面向優質客戶提供優質服務；其次，要針對貸款投向環節給予更多的關注，將原有的生產資料貸款逐漸地轉移到科技含量較高、市場份額較大、規模擴張速度較快以及生產經營集約化程度較高的新興項目中；最后，農村信用社還要對自身業務對象的選擇目標作出適當的調整，要從最初的個體農戶逐漸的擴展到與農業相關的企事業單位、公司、農貿基地以及農貿市場等等。要將自身未來發展目標的制定建立在市場需求之上，利用信貸投放來促進企業的未來發展與進步，讓企業在穩步發展的過程當中將整個農村經濟的增長速度帶動起來。

（三）進一步完善農村銀行的治理結構

首先，要盡快地針對農村商業銀行的法人治理制度展開進一步的調整和完善，早日實現決策執行的民主化以及監管工作的科學化。尤其是在我國金融行業市場不斷發展與變化的今天，農村商業銀行與農村合作銀行也必須要加快自身朝向現代金融企業發展和轉變的速度，爭取讓自己在最短的時間內便可以適應當前的金融行業氛圍。同農村信用社商業銀行改革行為相匹配的治理結構主要包括如下幾個方面：首先，要設置出有效的董事會、監事會，要針對企業當前的經營和治理現狀來對管理層進行調整，全面提高企業管理階層的專業化與市場化能力；其次，要制定出完善科學且獨立自主的風險控制方案。截止到目前為止，我國絕大多數的農村商業銀行以及農村合作銀行都已經建立起了相對完善的“三會”制度，但是相較于現代化的企業制度來說卻仍然存在著很大的差距。在日后的管理和經營工作當中，我國的農村商業銀行與農村合作銀行必須要對職權劃分、職能發揮以及職責承擔等工作內容展開更進一步地調整和改進，尤其要針對在經營過程中所出現的問題和錯誤行為進行規范。

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（作者單位：河南滎陽農村商業銀行股份有限公司 河南滎陽 450100）

（責編：紀毅）