對商業銀行經濟資本管理問題的思考

張彩玲

【摘要】隨著近幾年，我國經濟的快速增長，資本管理這個詞語逐漸出現在各大財經報刊的頭版頭條，資本管理，即一種有效的風險資本管理方式，它基于銀行全部風險之上的資本，是商業銀行經營管理中的一個新名詞。目前，我國商業銀行的經濟資本管理起步相對較晚，在如今的市場競爭下，備受挑戰和壓力。本文將詳細介紹商業銀行中經濟資本管理問題以及現階段我國商業銀行經濟資本管理的現狀，通過現狀發現問題，從而提出相應的解決措施，為日后商業銀行經濟資本管理的研究提供一定的理論基礎。

【關鍵詞】商業銀行 經濟 資本管理

對于將貨幣作為經營對象的銀行來說，貨幣高風險性是銀行經營最重要的特征之一，資本管理能力意味著商業銀行對待貨幣風險性的應對措施，一旦銀行在貨幣經營方面遇到了風險，那么資本將發揮著緩沖的重要角色。最近幾年，我國對于商業銀行資本管理機制進行了眾多的研究，各大銀行也越來越重視經濟資本管理以及它在銀行當中的運用，2010年以后，我國的金融管理部門相繼出臺了多項資本管理的措施，商業銀行資本管理問題也逐漸成為銀行發展過程中面臨的重要問題之一，因此如何在商業銀行中引入經濟資本管理，充分發揮它的重要作用將具有非常重要的理論意義和現實意義[1]。

一、我國銀行資本管理現狀

目前，我國四大國有銀行都已經開始推行經濟資本管理模式，其中中國建設銀行是我國最早開始實行的銀行，它于2002年就對經濟資本進行初步的改革，2007年至2009年間，建設銀行根據最初制定的經濟資本管理方案，對銀行內部的分配方式、管理流程、計量對象以及職責作了詳細的規定。2011年開始，中國建設銀行大力推行風險管理機制改革，從總行、分行、子公司三個地點出發，加強風險資本的經濟管理。2012年至2014年間，建行實施了全面的資本管理方針，基本覆蓋了管資本、經濟資本和賬面資本三個方面，從而加強了銀行自身的抗風險能力。至于其他三大國有銀行，由于起步更晚，因此也在慢慢探索和發展當中[2]。

二、我國商業銀行經濟資本管理存在的問題

（一）經濟資本管理理念不深入

由于我國特殊的歷史發展情況，導致我國經濟體制長期處于粗放式的發展模式，對于資源分配原則依舊采用平均主義色彩。與此同時，我國商業銀行在傳統經營的方式下，不愿意放棄高風險、高利潤的市場機會，很多時候，為了追求高收益而放棄資產質量，因此在業務大規模的擴張同時，面臨著大量的經濟風險，另外，有些銀行將經濟資本管理理解為限制業務拓展，這也是不合理的，他們對經濟資本管理的政策還存在認識上的誤差，資本約束的理念依然存在于商業銀行的管理者內心中[3]。

（二）經濟資本的考核機制不完善

截止到2016年為止，通過網絡調查得知，我國大部分企業的考核制度非常的不完善，相對于國外先進企業來說，落后了很多，其中以銀行類的考核制度最不完善。與此同時，我國商業銀行的數據儲備量嚴重不足，對經濟資本的考核制度不完善，很多商業銀行只能做到模擬階段，缺乏實際的操作性。并且現階段，我國商業銀行的經濟資本管理也僅僅只能關注表面，對于更深層次的風險預估和全面管理差了很大一截，正因為銀行長時間采用粗放型的規模管理，因此想要形成完整的績效考核制度還需要很長一段路程要進行。

（三）經濟資本管理配套制度欠缺

目前，除了我國四大國有銀行之外，我國大部分商業銀行都已經實現了股份制結構的改變，即改變了產權單一的情況，但是縱使是這樣，我國很多商業銀行的結構依然不合理，決策和執行體系沒有形成，所謂的監督機制更是蕩然無存。由于很多商業銀行的高層領導之間的不配合，不合作，相互制約，因此導致我國商業銀行的資本管理配套制度欠缺，存在很多問題。例如，2014年，中國工商銀行、中國銀行、中國建設銀行的國家持股份額分別是35.12%、65.52%、57.26%。銀行大股東委任的董事取得了董事會的控制權，給董事會結構與公司治理的平衡帶來了嚴重影響，在眾多事件的決策方面依然采用老舊形式，造成我國商業銀行整體效率低下，競爭力薄弱等問題出現[4]。

三、完善商業銀行經濟資本管理的對策

（一）強化經濟資本管理理念

我國商業銀行要想順利完成經濟資本管理模式，首先應該加大引進經濟資本管理的相關人才，在吸收足夠技術過硬的人才之后，才能擁有豐富的經驗管理團隊，由他們組成商業銀行的管理團隊對商業銀行進行日常的經營管理和培訓，運用各種方式強化經濟資本管理理念，提高銀行內部高層對經濟資本管理的重視程度。

（二）建立科學的經濟資本考核機制

一個優秀的經濟資本考核制度不但可以提高銀行業內部員工的工作積極性，而且通過考核內容，可以實時掌握員工的工作情況，這樣便于企業領導更好的把握企業發展。與此同時，經濟資本考核制度也可以很好地體現企業的發展情況，通過國外大企業的人才數據可以明顯看出企業的需求和企業的發展方向，并且國內商業銀行在建立考核制度的時候應該參考國外先進銀行的先例，建立考核制度時應當包括：一種以經濟增加值、經過風險調整后的資本收益率為中心的貢獻能力考核指標；一種以銀行市場占有率、營收總額、稅后利潤為重點的競爭指標的考核。對于貢獻能力的考核，首先應該確定不同地域和單位的目標參數。在考核過程中，對比實際參數和目標參數，將超過目標參數貢獻的一部分用于員工進行內部獎勵，這種“自給自足”的獎勵手段，對資本績效的提升具有很好的作用，促使我國商業銀行可以良性發展。

（三）提高經濟資本管理運用的范圍

在過去的幾年里，我國商業銀行依然依靠規模擴大來完成利潤的增長，沒有足夠重視風險管理和經濟資本管理。對于當前我國銀行業來說，對于風險管理的提高是非常有必要的，有效的實施全面的風險管理模式，建立健全風險管理機制，在經濟資本管理中嚴格執行風險管理程序，為實施全面的經濟資本管理打下堅實的基礎。另一方面，我國的商業銀行在進行風險管理時，應該覆蓋到銀行業的各個領域，從而完成由單一風險管理模式向全面風險的管理方式進行轉變，擴大我國商業銀行經濟資本管理運用的范圍[5]。

近幾年，我國商業銀行一直在推進經濟資本管理的模式，不論是預算管理、績效考核管理等各個領域都有了顯著的進步，但是放眼全世界，我國的這些進步還是微不足道的，它的整體發展是非常落后的，因此，這個時候就需要我們積極向國際大銀行學習，學習他們的先進經驗，與他們進行有效合作，相互促進，相互配合，切實有效的解決我國商業銀行經濟資本管理的問題，促進我國商業銀行向多元化業務增長的目標前進。

參考文獻

[1]李方武.對商業銀行經濟資本管理問題的思考[J].《經營管理者》，2011（14）：32-33.

[2]徐妍妍.對我國商業銀行經濟資本管理的思考[J].《商場現代化》，2006（11Z）：378-379.

[3]張勇.關于商業銀行經濟資本管理現狀的思考[J].《金融經濟》，2009（24）：95-96.

[4]林佳瑜.我國商業銀行經濟資本管理問題的探討[J].《復旦大學》，2008.

[5]郭靜紅.商業銀行經濟資本管理探析[J].《經濟技術協作信息》，2015（25）：1-1.