淺談財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)特點(diǎn)

張?zhí)煊?/p>

【摘要】當(dāng)前，經(jīng)濟(jì)水平在快速發(fā)展之中，我國(guó)居民和企業(yè)對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)的需求也在不斷增加。新時(shí)期，國(guó)家涌現(xiàn)出了很多保險(xiǎn)公司，保險(xiǎn)公司數(shù)量的增多有效的促進(jìn)了整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展。然而，關(guān)于保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理還存在問(wèn)題。筆者作為保險(xiǎn)公司的一名財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)工作人員，對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)特點(diǎn)進(jìn)行了分析，希望能夠?qū)ξ覈?guó)保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展起到一定的促進(jìn)和激勵(lì)作用。

【關(guān)鍵詞】財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司 財(cái)產(chǎn)特點(diǎn) 財(cái)務(wù)管理

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)與發(fā)展的主要目的就是獲得高額的經(jīng)濟(jì)利益。當(dāng)前，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理工作已經(jīng)成為了目前公司發(fā)展的重要力量。而在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的工作中，財(cái)務(wù)管理工作是十分重要的，作為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的的財(cái)務(wù)工作人員，應(yīng)該加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理，提高財(cái)務(wù)管理工作的質(zhì)量，這在現(xiàn)代財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理工作中，意義十分重大。

一、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)特點(diǎn)

（一）財(cái)產(chǎn)公司的財(cái)務(wù)沒(méi)有物質(zhì)產(chǎn)品

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，主要就是對(duì)客戶的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行保障，這就意味著財(cái)產(chǎn)公司并不存在物質(zhì)性的產(chǎn)品。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理主要是在公司資金的調(diào)動(dòng)的過(guò)程中產(chǎn)生必要的經(jīng)濟(jì)效益。所以，保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)的這個(gè)特點(diǎn)也決定了財(cái)務(wù)人員在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的過(guò)程中，應(yīng)該恰當(dāng)?shù)膶?duì)一些可調(diào)動(dòng)的資金進(jìn)行管理。

（二）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理具有特殊性

作為保障居民財(cái)產(chǎn)安全的單位，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司內(nèi)部的資源主要來(lái)源于一部分資本資金，還有一大部分是保險(xiǎn)費(fèi)的收入，保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)費(fèi)用則需要為客戶提供定期的賠償資金，這是具有一定的負(fù)債性質(zhì)的資金。負(fù)債性主要體現(xiàn)在保險(xiǎn)公司的資金是來(lái)源于投保人的，公司內(nèi)部的資金與股東無(wú)關(guān)，這就意味著，一旦保險(xiǎn)公司破產(chǎn)，投保人將會(huì)利用保險(xiǎn)公司的資金來(lái)補(bǔ)充，使得保險(xiǎn)公司的固有資金被占用，這樣就會(huì)為保險(xiǎn)公司造成比較嚴(yán)重的社會(huì)影響。所以應(yīng)該加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)公司的財(cái)務(wù)管理工作，提高財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)效益。

（三）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的財(cái)務(wù)產(chǎn)品的年限比較長(zhǎng)

目前，大部分財(cái)產(chǎn)公司推出的理財(cái)產(chǎn)品都是以分期付款為主，分期付款的投保產(chǎn)品，到期才進(jìn)行賠付，這就意味著賠款時(shí)間會(huì)達(dá)到數(shù)十年之久。在這個(gè)過(guò)程中，一旦保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)檔案不能進(jìn)行切實(shí)有效的管理，就會(huì)丟失很多投保客戶的資料，客戶資料一旦丟失，保險(xiǎn)公司的工作人員就對(duì)投保人進(jìn)行賠付的難度也就進(jìn)一步加大了。因此，對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理人員而言，對(duì)客戶資料進(jìn)行切實(shí)有效的管理是十分必要的。

二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理過(guò)程中的問(wèn)題

（一）財(cái)務(wù)公司的費(fèi)率厘定不夠合理

作為新興起的行業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司比較年輕，相對(duì)應(yīng)的，保險(xiǎn)公司的財(cái)會(huì)管理人員的會(huì)計(jì)處理工作也處在起步階段。所以，作為財(cái)產(chǎn)公司的財(cái)會(huì)人員，普遍都不具有一定的工作經(jīng)驗(yàn)，這就造成了他們?cè)诠ぷ鳟?dāng)中比較混亂。現(xiàn)在的保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)工作人員通常都是先收取投保人一定的投保費(fèi)用，然后再將這部分費(fèi)用支出。在這個(gè)過(guò)程中，客戶的投保費(fèi)用能否按章常規(guī)的程度進(jìn)行上繳，都是不確定的。這樣就使得會(huì)計(jì)人員在對(duì)公司收益進(jìn)行分期處理時(shí)，不能正常開(kāi)展。很多保險(xiǎn)公司為了贏得市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，爭(zhēng)奪更多的客戶，就會(huì)采取惡意的底價(jià)競(jìng)爭(zhēng)，這就造成了整個(gè)財(cái)產(chǎn)行也的結(jié)構(gòu)混亂，知識(shí)保費(fèi)的充足率嚴(yán)重不合理。

（二）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資金難以回收

作為保險(xiǎn)公司的一個(gè)重要種類(lèi)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理水平比較差，盡管財(cái)務(wù)管理工作是一項(xiàng)嚴(yán)謹(jǐn)且認(rèn)真的工作，但是很多財(cái)會(huì)人員在日常的財(cái)務(wù)管理中，并沒(méi)有發(fā)揮作用，致使，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)會(huì)管理工作存在嚴(yán)重的問(wèn)題。例如：很多保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)人員在尋找客戶的過(guò)程中，會(huì)收取客戶的現(xiàn)金，而這部分先進(jìn)卻不能定期的存入賬戶，造成了該公司財(cái)務(wù)管理的混亂。很多保險(xiǎn)公司內(nèi)部都存在一定的呆賬和壞賬，客戶有時(shí)會(huì)延遲繳費(fèi)，且很多資金難以通過(guò)正常的手段回收。

（三）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的賠付成本高

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在發(fā)達(dá)國(guó)家發(fā)展比較迅猛，而發(fā)達(dá)國(guó)家的保險(xiǎn)公司在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理時(shí)，普遍采用的是部門(mén)預(yù)算制度，由于一個(gè)公司內(nèi)部每個(gè)部門(mén)都具有其獨(dú)特的意義，所以每個(gè)部門(mén)都有不同的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，針對(duì)每個(gè)地區(qū)的差異情況，可以對(duì)收入和支出情況進(jìn)行合理的分配。沒(méi)有制定合理的財(cái)產(chǎn)理賠管控措施，倒是公司內(nèi)部的佩服成本過(guò)高。

三、加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理工作

（一）健全保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理制度

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在發(fā)展的過(guò)程中，應(yīng)該借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家的先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，并與國(guó)際上知名的保險(xiǎn)公司相聯(lián)系，結(jié)合自身發(fā)展特點(diǎn)，完善財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的管理知識(shí)。在這個(gè)過(guò)程中，建立的財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)該適應(yīng)公司內(nèi)部的各項(xiàng)要求。首先，財(cái)務(wù)管理制度需要具有一定的合法性，這主要是因?yàn)椋覀儑?guó)家的相關(guān)法律對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的各項(xiàng)工作進(jìn)行了約束，保證了其在管理過(guò)程中的規(guī)范性。同時(shí)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司制定個(gè)想財(cái)務(wù)管理制度還應(yīng)該適應(yīng)當(dāng)前企業(yè)的發(fā)展，并能夠結(jié)合產(chǎn)品的各項(xiàng)特點(diǎn)和市場(chǎng)情況來(lái)建立。在財(cái)務(wù)管理制度確立的過(guò)程中，還需要適應(yīng)公司內(nèi)部的發(fā)展要求，不能將其他公司的進(jìn)行照搬照抄，提高財(cái)務(wù)管理制度的實(shí)用性。此外，在建立完善的財(cái)務(wù)管理制度時(shí)，需要考慮到保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)效益，保險(xiǎn)公司建立的主要目的就是為了贏利。所以，在建立相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理制度的過(guò)程中，需要對(duì)保險(xiǎn)公司的支出成本和收入情況，以及利潤(rùn)進(jìn)行綜合考慮，只有這樣，才能夠?qū)崿F(xiàn)保險(xiǎn)公司利潤(rùn)的最大化，促進(jìn)其業(yè)務(wù)發(fā)展。

（二）加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制和審計(jì)

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理制度一經(jīng)確立之后，就會(huì)出現(xiàn)一定的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)對(duì)整個(gè)公司的財(cái)務(wù)管理工作造成嚴(yán)重的影響。所以，應(yīng)該加強(qiáng)保險(xiǎn)公司內(nèi)部的控制管理和審計(jì)工作，這樣就能夠更好的杜絕各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，規(guī)避各類(lèi)財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，建立嚴(yán)密的財(cái)產(chǎn)管理制度，并在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的第一時(shí)間進(jìn)行管理。另外，在管理的過(guò)程中還應(yīng)該采取必要的技術(shù)手段，運(yùn)用信息技術(shù)來(lái)提高監(jiān)督和管理工作的信息化水平，只有這樣，才能夠?qū)⒇?cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的管控風(fēng)險(xiǎn)降到最低，也能夠最大限度的預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)，做到防患于未然。

（三）促進(jìn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的預(yù)算管理

在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的發(fā)展過(guò)程中，各部門(mén)進(jìn)行預(yù)算管理，運(yùn)用的往往都是科學(xué)的管理方法，這樣能夠?qū)ν顿Y進(jìn)行合理的估算，使得企業(yè)發(fā)展維持一種動(dòng)態(tài)的平衡，并能夠最大限度的控制風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，我國(guó)很多保險(xiǎn)公司的預(yù)算工作都是各個(gè)分公司負(fù)責(zé)自己的預(yù)算工作。因此，需要加強(qiáng)各個(gè)保險(xiǎn)公司的分公司與總公司之間的聯(lián)系，加強(qiáng)公司的預(yù)算管理工作的力度，使得分公司與總公司之間做到合理有效的溝通和聯(lián)系，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司經(jīng)濟(jì)利益的最大化。

四、結(jié)語(yǔ)

總之，現(xiàn)階段我們國(guó)家的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作在發(fā)展的過(guò)程中，還存在著這樣那樣的問(wèn)題，財(cái)務(wù)管理也是保險(xiǎn)公司在管理和發(fā)展過(guò)程中的一個(gè)十分重要的環(huán)節(jié)。因此，經(jīng)濟(jì)社會(huì)的不斷發(fā)展和完善，應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理工作，進(jìn)而有效促進(jìn)保險(xiǎn)公司的有效發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1]李穎穎.淺析財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制[J].經(jīng)營(yíng)管理者，2015，（21）：7-8.

[2]高蕓.淺談加強(qiáng)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理策略[J].山西科技，2010，（05）：56-57.

[3]周慧.省級(jí)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理思考[J].才智，2012，（02）：1.