淺談如何加強小額貸款公司信用風險管理

摘 要：2008年小額貸款公司試點在全國范圍推廣，這類為“三農”、個體工商戶和中小微企業服務的新型金融機構在全國各地都得到迅速發展。但在經過幾年快速發展后，2013年全國經濟發展開始下行，受經濟下行大環境影響，小額貸款公司也出現了一系列經營問題的連鎖反應，如公司內部控制缺陷暴露、貸款服務定位錯位等內部問題，以及受資金來源限制、獲取的貸款客戶信息不對稱、對違約客戶的懲戒力度小等外部問題。本文對以上問題進行簡要論述并提出相應的改善措拖。

關鍵詞：小額貸款公司 信用風險 新型類金融機構

中圖分類號：F832 文獻標識碼：A 文章編號：2096-0298（2017）04（a）-020-02

1 當前小額貸款公司的經營現狀

我國的小額貸款公司最初于2005年在山西等部分省市地方試點，在取得試點成效后，人民銀行和銀監會發布試點指導意見便將試點范圍推廣至全國，此后小額貸款公司便迅速在全國各地注冊成立。但是，在經過幾年快速發展后，從2014年開始受經濟環境下行的影響，小額貸款公司增速放緩，陷入發展瓶頸期。隨著國內經濟下行的影響，小額貸款公司的不良貸款及壞賬開始出現，經營利潤開始下滑，大部分小額貸款公司已出現虧損經營狀態。以重慶市為例，目前至少有三分之一的小額貸款公司不再經營，仍在繼續經營的小額貸款公司也在慘淡維持。受資金流的影響，大部分小額貸款公司的經營模式以收回貸款為主。

小額貸款公司在經營過程中面臨的主要風險為信用風險，從定義上講，信用風險又稱違約風險，是指借款人因種種原因，不愿或無力履行合同條件而構成違約，致使借款方遭受損失的可能性。小額貸款公司的信用風險主要為借款人在借款期限到期后未能按時履行還款的義務，主要表現在借款人因經濟下行導致無還款能力，或借款人在主觀方面未有還款意愿等。

2 小額貸款公司信用風險的原因分析

2.1 小額貸款公司內部原因分析

2.1.1 公司內部控制存在缺陷

我國小額貸款公司的規模普遍偏小，試點期初成立的小額貸款公司在組織結構置方面抄襲傳統商業銀行。但小額貸款公司與傳統商業銀行的規模大小、貸款對象、資金來源等都大為不同，小額貸款公司的組織結構設置不合理、內部控制體系不完善。同時，小額貸款公司的管理水平較低，財務制度、貸款管理方法仍處于摸索、修正階段。專業人才匱乏，個別小額貸款公司的高管人員缺乏相關管理經驗和能力，從業人員的文化水平參差不齊。多數小額貸款公司的有效制衡存在缺陷，不能嚴格按照公司制或股份制原則管理。信息管理系統不完善，業務操作時隨意性較大，違規業務操作時有發生。

2.1.2 貸款服務定位錯位

小額貸款公司對貸款服務的定位不清晰。根據銀監會、人民銀行2008年的試點指導意見，小額貸款公司的貸款發放金額需要貼合“三農”、個體戶們和各小微企業的實際情況，使其將貸款資金用到實處。但是長期以來，“大額、集中”的貸款現象比較嚴重。多數小額貸款公司貸款金額動輒上百萬元，有的小額貸款公司一筆貸款金額甚至達到上千萬元，出現了“小貸不小”的普遍現象。小額貸款公司的貸款對象也存在著資金集中、行業集中的現象，這種過多過大的向“三農”、個體工商戶們和各小微企業發放貸款，會造成貸款資金使用浪費，也會增加貸款客戶的還款壓力，為小額貸款公司信用風險的發生埋下伏筆。

2.2 小額貸款公司外部原因分析

2.2.1 資金來源限制多

我國的小額貸款公司是一種在貸款業務方面只具備貸款發放資質的新型類金融機構，在經營的實際情況中反映最明顯的是經常面臨貸款資金不足的問題，因此，資金來源受限成為制約小額貸款公司發展的一個重要因素。小額貸款公司的資金來源以股東繳納為主，向股東、商業銀行及同行拆借等借入資金的融資比例受到一定比例限額的嚴格限制。在經濟環境良好時，貸款客戶的信用風險發生率很小，但受經濟下行影響時，逾期率和壞賬率不斷攀升，影響到小額貸款公司營運資金的正常周轉，這時貸款客戶會擔心在他們償還舊的貸款后是否能夠取得新的貸款，因此貸款客戶會利用違約行為繼續使用貸款資金而加劇小額貸款公司信用風險的發生。

2.2.2 貸款客戶信息不對稱

小額貸款公司作為特殊的新型類金融機構，其服務對象主要為“三農”、個體工商戶和中小微企業，這一貸款群體的信用意識較低。另一方面，雖然有信用風險的評估方法，但這些評估方法需要依據過硬的財務數據作支撐，但小額貸款公司的貸款客戶群體特殊，這類特殊的貸款群體大多沒有系統的財務記錄，即便取得相關的財務數據，其數據的真實性和可靠性卻有待驗證。因此，小額貸款公司對貸款客戶的還款能力和還款意愿等可能導致信用風險高低的甄別方法一般憑借自身經驗判斷，導致小額貸款公司獲取的客戶信息與貸款客戶的實際信息存在錯位。

2.2.3 違約客戶的受懲戒力度小

傳統商業銀行對貸款發放客戶的選擇會關注成本效益原則，“三農”、個體工商戶和小微企業一般不符合傳統商業銀行的風險控制標準。因此，小額貸款公司的貸款對象主要為在商業銀行無法取得貸款的中小微企業和個人借貸者，且貸款擔保方式多以保證擔保為主。小額貸款公司作為新型類金融機構，與商業銀行和其他金融機構一樣屬于高風險行業。目前，雖然有部分小額貸款公司接入人民銀行的征信系統，但是小額貸款公司全面接入人行征信系在短期內可操性仍然較低。貸款客戶發生違約產生信用風險時，其違約行為不會記錄在征信系統里，小額貸款公司對貸款客戶的違約行為沒有約束和威懾作用。

3 加強小額貸款公司信用風險管理的途徑

3.1 加強內部控制建設，提高從業人員專業水平和技術

小額貸款公司應從實際情況出發，設置適合自身情況的組織結構，遵守權力制衡的原則，建立起合理的內部控制授權審批制度。小額貸款公司的組織結構應當以“快捷、高效”為特點，避免設置大而全的組織結構。小額貸款公司應當重視人才素質在持續健康發展中的作用，加強從業人員的道德教育和業務技能知識的培訓。加強小額貸款公司團隊和個人的風險防范控制意識，并將風險防范意識融入企業文化建設中。強化小額貸款公司全體人員的責任心意識，各職能部門人員在具體的業務操作中嚴格按照規則和制度，確保避免操作風險的發生。

3.2 正確定位貸款服務，真正做到小貸的小額分散

小額貸款公司應當按照“小額、分散”的原則。小額貸款公司的貸款對象主要為農戶、個體工商戶和小微企業，這類貸款客戶的資金需求額并不大。小額貸款公司在發放貸款的時候應當甄別貸款對象的貸款申請額度是否適當，并監督其是否用于規定用途，避免大額貸款金額引發信用風險發生的可能性。同時，小額貸款公司應當避免“將雞蛋放入一個籃子里”，這樣能避免當某一行業因產業結構調整引發使公司遭受重大的信用風險，也能避免因貸款額集中的貸款客戶發生違約時使公司遭受重大的信用風險。

3.3 積極拓寬融資渠道

面對小額貸款公司資金來源受限的問題，已有小額貸款公司在資本市場以發行私募債、信貸資產證券化等形式獲取外部融資，對于監管部門來說，已有部分地方金融辦通過發文鼓勵小額貸款公司在資本市場開展融資。近日，湖南省政府印發了有關于拓寬融資渠道的意見，意見中提到可以通過向主要法人股東定向借款、行業內拆借等方式，并適當提高了融資比例上限。這些政策都有助于緩解小額貸款公司的資金周轉壓力。

3.4 定量分析與定性分析相結合

為了盡量使小額貸款公司對貸款客戶的信用信息判斷與貸款客戶實際信息相吻合，已有許多學者通過多種數學模型進行過演算分析，得出小額貸款公司可以借鑒的信用評估方法。這些評估方法需要依靠過硬財務記錄數據，因此小額貸款公司可以繼續分析通過信貸員獲取的非財務記錄信息情況，將財務數據與非財務性數據相結合。小額貸款公司在獲取貸款客戶信息時同樣會考慮成本效益原則，小額貸款公司可以在定性分析的基礎上適當的采用定量分析結果，將定量分析出的量化結果作為小額貸款公司在對貸款客戶信用分析的一個補充。

3.5 促進小額貸款公司建立地區性的信用評級系統

已有部分小額貸款公司接入了人民銀行征信系統，因此，小額貸款公司應當積極爭取接入人民銀行的征信系統，將老賴客戶的違約行為記入征信系統，使其重視違約行為會付出的代價。促進小額貸款公司建立地區性的信用評級系統，對慣性違約的老賴客戶掛入黑名單，信用評級系統的建立可依靠地方金融部門的領頭，由區域內的小額貸款公司共同參與建設。小額貸款公司間加強地區性區域合作，共享貸款客戶信息，避免已不具備還款能力的貸款客戶在多家小額貸款公司重復獲取貸款。

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