企業合規管理工作探討與對策研究

馬麗

摘要：合規是企業持續健康發展的前提和基礎，也是提升企業價值和形象的重要保障。認真研究企業內部合規管理狀況，加強合規體系建設，建立內部合規監督機制，塑造合規文化，促進企業規范經營和健康發展，在當前中央抓反腐倡廉和作風建設的情況下尤為迫切。

關鍵詞：企業；合規；管理；對策

“合規”是典型的泊來詞匯，與之對應的英文單詞是“comp-liance”，其原意為“遵守、服從”。合規，從字面上看就是“合乎規范，遵守規則”之意。其中“規”的范圍很廣泛，凡是企業經營管理活動中適用的規范性要求都應該遵守，對我們來講，“規”具體包括以下內容：（1）中國的法律法規、公司海外業務所在國法律法規、中國加入的國際組織公約；（2）行業準則；（3）企業規章制度，包括操作規程、流程、標準等；（4）職業操守和道德規范。廣義合規要求企業經營管理方方面面都需要合規，狹義合規側重對外商務活動中的合規。按照集團公司管理要求，狹義合規管理的內容包括：反商業賄賂、反利益輸送、反壟斷以及反不正當競爭。

企業合規管理源自上世紀七、八十年代，已成為國際大公司防控風險的主要措施之一。隨著經濟全球化的深入，國內不少企業也在學習借鑒國際大公司的經驗，建立自己的合規管理體系。誠信、合規不僅是企業經營管理的基礎，而且是企業獲得商業成功的機會。因為只有誠信、合規，企業才能專注于提高自己的核心競爭力，也才能發展長遠。調查發現，我國企業重視合規管理，但在合規管理過程中存在著各種各樣的問題，影響了企業的永續平穩發展。

一、我國目前企業合規管理工作現狀

據相關調查顯示，在我國的企業中，有93%的企業都進行了合規管理，75%的企業有專門的合規部門（其中有42%的合規職能部門獨立于其他部門，58%的合規職能部門隸屬于其他部門），89%的企業制定了合規政策，52%的企業遇到過合規問題。從調查數據來看，我國企業重視合規管理。

我國企業雖然重視合規管理，但是在合規管理上還存在諸多問題和漏洞，主要集中于立法、執法、合規文化及制度建設等方面。比如：（1）無法可依，有些制度只講企業要求和部門要求，不講法律規定；有的制度只提要求，不講程序 ；還有的制度講了要求、程序，卻不講責任，特別是違規追責的內容。立法層面比較粗糙，缺乏有權威的、可供操作的規章制度供企業遵守；（2）執法不嚴，比如，執法標準和執行力度不統一，執法程序不規范，以及執法不作為和執法不到位等問題的存在，這都導致合規管理的不規范性和缺乏系統性，增加了企業合規管理的風險；（3）企業對合規管理的關注度不夠，使得合規管理的資金投入和人力資源配給不足，缺乏從事合規管理工作的高素質專業技術人才；（4）合規文化還停留在形式，合規管理并沒有在公司內部成員中形成共識，等等。在中國目前的現實社會環境下，公司最高領導要真正認識到合規的重要性還需要很長的時間。我國企業合規管理存在的問題也暴露出，我國企業合規管理還處于起步階段，有待規范化和系統化。

二、我國企業合規管理的對策建議

為了改善企業合規管理情況，針對存在的問題，給出了企業合規管理的政策建議。

（一）企業要站在制度體系化建設的角度，進一步明晰違規與違紀的界限，重點明確違規性質、種類，細化懲處標準、執行責任人等內容，保證合規制度的完整性和可操作性。而且企業還要重視執法，做到有法必依，執法必嚴，違法必究；執法部門嚴格執法，并加大違規行為的處罰力度，讓違規者會考慮其行為的嚴重后果從而不違規；司法應當獨立。此外，企業可以通過適當提高合規管理在業績考核體系中的比重，讓合規管理與員工切身利益建立起一定的聯系，以此來規范員工行為。

（二）在全球經濟一體化和社會輿論泛化的大背景下，企業行為的合規性將成為一企業生存和發展的重要因素，也是企業綜合競爭力和美譽度的基本內容。因此，有必要在闡釋企業文化時，納入合規的價值準則，在文化建設上納入員工道德、企業良心等內容，通過培訓和文化引導，讓干部員工樹立正確的經營觀和競爭觀，讓依法決策、合規經營，按章辦事、合規操作成為一種習慣。

（三）在處理合規與其他業務的關系時，應堅持合規要求高于經濟利益，合規制度優先于業務制度。守法遵規是每位員工應盡的基本職責。員工不能違法違規為個人謀取利益，也不能違法違規為公司謀利益。為避免個人利益與公司利益產生沖突，防止利益輸送，領導干部和關鍵崗位人員應對相關合規事項向合規管理部門進行登記報告。

（四）合規人力資源的建設從以下方面入手：一方面，配置足夠的合規人員；對公司員工進行有效的合規培訓。應當進一步與國際接軌，借鑒其合規制度建設方面的經驗；另一方面，應當將國外制度本地化，做好培訓及教育工作，從量和質兩方面提升合規管理從業人員的能力和水平。

三、小結

合規管理目的的實質是通過合規管理幫助企業審慎經營，實現全員合規，實現企業價值的最大化，減少或降低經營過程中的合規風險，減少企業損失，減少企業因違法違規而受到法律制裁或監管處罰的可能性，避免聲譽受損的不利后果，為企業間接或者直接創造價值。本文主要探討了目前國內企業合規管理工作的現狀以及存在問題，進而提出了改進意見，以期本文所探討的內容能為企業的有效管理和良性發展提供一定的參考和借鑒。

參考文獻：

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