淺談?chuàng)I(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及控制措施

季翔譽(yù)

摘 要：由于我國經(jīng)濟(jì)市場的飛速發(fā)展，擔(dān)保業(yè)務(wù)作為商業(yè)來往中的一種增信措施越來越廣泛地應(yīng)用在了經(jīng)濟(jì)活動中。但是由于我國的擔(dān)保業(yè)務(wù)起步比較晚，因此，在這其中存在著許多問題，并且由于我國有關(guān)擔(dān)保業(yè)務(wù)的法律中也存在著許多漏洞與不足，使得擔(dān)保業(yè)務(wù)在實(shí)踐時(shí)有很多阻礙，等到發(fā)生違約事件時(shí)，也不能真正的保障債權(quán)人的權(quán)益。本文就擔(dān)保業(yè)務(wù)中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)以及應(yīng)對措施作了簡要地分析。

關(guān)鍵詞：擔(dān)保業(yè)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)分析 控制措施

中圖分類號：F832.39 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：2096-0298（2017）12（c）-078-02

隨著我國經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，擔(dān)保業(yè)務(wù)在商業(yè)經(jīng)濟(jì)來往中被廣泛運(yùn)用，幾乎每一家會發(fā)生擔(dān)保業(yè)務(wù)的公司都制定了自己的規(guī)章制度，可以明顯看出擔(dān)保業(yè)務(wù)已經(jīng)是商業(yè)經(jīng)濟(jì)來往中的一項(xiàng)常規(guī)活動了，對經(jīng)濟(jì)市場有著巨大的影響。然而，擔(dān)保公司是通過為借款人提供信用擔(dān)保從而實(shí)現(xiàn)盈利，其業(yè)務(wù)的本質(zhì)就是風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營。所以，由于目前有關(guān)于擔(dān)保業(yè)務(wù)的法律法規(guī)不完善，導(dǎo)致?lián)９驹趽?dān)保業(yè)務(wù)中存在著很大的風(fēng)險(xiǎn)。

1 風(fēng)險(xiǎn)概述

擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)主要是指借款人不能按合同規(guī)定償付貸款本息從而使擔(dān)保人發(fā)生代償及損失的可能性的概率。

擔(dān)保是以債務(wù)人或者第三方的資產(chǎn)作為保障，用來確保債務(wù)人在規(guī)定時(shí)間內(nèi)履行債務(wù)的信用補(bǔ)充手段，用來解決一些資信不足的中小型企業(yè)的融資困難，降低貸款人的信用風(fēng)險(xiǎn)，是擔(dān)保行業(yè)最初在市場的地位，然而隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，擔(dān)保業(yè)務(wù)也開始出現(xiàn)多樣化的特點(diǎn)，在各行各業(yè)都發(fā)展起了綜合性的金融服務(wù)。

其中，融資擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)就是說擔(dān)保公司在承擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)，因?yàn)橹贫炔煌晟苹蛘咭恍┢渌焕蛩貢构纠媸軗p。然而擔(dān)保公司的實(shí)質(zhì)本身就是通過承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)來進(jìn)行盈利，因此有一定的融資擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)也是必然的。擔(dān)保公司所承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的主要特征有以下幾點(diǎn)：一是具有風(fēng)險(xiǎn)的特定性，即承擔(dān)的不同擔(dān)保項(xiàng)目決定了所承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的不同；二是風(fēng)險(xiǎn)的可控性比較低，因?yàn)樽鳛閾?dān)保公司，所擔(dān)保的是資信、實(shí)力較差的中小型企業(yè)，反擔(dān)保措施落實(shí)起來比較困難；風(fēng)險(xiǎn)和收益具有的不對稱性，一般擔(dān)保的收益為擔(dān)保金額的2%～5%之間。但是，代償金額可能就是擔(dān)保總額，可以體現(xiàn)出風(fēng)險(xiǎn)和收益不成正比。

2 風(fēng)險(xiǎn)成因

2.1 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

由于擔(dān)保公司內(nèi)部制度的不規(guī)范和不完善也可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，使公司蒙受損失。一般在公司內(nèi)部，由于制度的不完善會出現(xiàn)一些實(shí)際操作中的風(fēng)險(xiǎn)，或者是由于業(yè)務(wù)人員的專業(yè)度不夠造成了融資擔(dān)保業(yè)務(wù)操作不規(guī)范以及在承擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)中出現(xiàn)了錯(cuò)誤的判斷等問題，最后使公司遭受損失。另外，還可能會出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)，公司內(nèi)部員工的挪用公款或者侵占了擔(dān)保所用的資金等，甚至是有員工與銀行勾結(jié)或者與被擔(dān)保的企業(yè)勾結(jié)而造成一定的公司損失，這都是不可估量的。

2.2 外部風(fēng)險(xiǎn)

除了公司內(nèi)部原因會造成的風(fēng)險(xiǎn)之外，在擔(dān)保企業(yè)也會導(dǎo)致?lián)９拘枰袚?dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)。例如會有一定的信用風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)是指一些中小型企業(yè)由于在貸款之后信用意識的不足和公司經(jīng)營管理不善等一些原因?qū)е聼o法正常還款的，需要擔(dān)保公司來進(jìn)行代償?shù)惹闆r。另外，由于中小型企業(yè)在技術(shù)發(fā)展方面的不足，與一些大型企業(yè)相比，在市場經(jīng)濟(jì)競爭中處于不利的地位，會受到市場經(jīng)濟(jì)競爭的沖擊力更大。因此，擔(dān)保公司在承擔(dān)中小型企業(yè)的擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)，還需要承擔(dān)由于巨大的市場競爭帶來的中小型企業(yè)可能面臨的市場條件和技術(shù)發(fā)展方面的風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保公司在選擇與部分中小型企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保合作時(shí)，還需要承擔(dān)一定的道德風(fēng)險(xiǎn)。一些中小型企業(yè)會采用虛假的財(cái)務(wù)信息等非法手段來騙取擔(dān)保和貸款，或者通過擔(dān)保業(yè)務(wù)取得了貸款之后進(jìn)行更加激進(jìn)的企業(yè)經(jīng)營和投資手段，會使擔(dān)保公司承擔(dān)更大的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

政府和法律發(fā)展體系的不完善也會使擔(dān)保公司承擔(dān)一定的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，一般主要表現(xiàn)在，由于擔(dān)保業(yè)務(wù)會受到政府和其他相關(guān)部門的干預(yù)，為一些不滿足擔(dān)保條件的企業(yè)提供擔(dān)保，從而加大了擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)，甚至最終陷入代償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)蒙受更大的損失。由于我國的擔(dān)保行業(yè)還處在發(fā)展初期，在法律規(guī)范方面并不完善，導(dǎo)致?lián)９镜暮戏?quán)益難以得到全面的保障，也不利于擔(dān)保行業(yè)的持續(xù)發(fā)展。

3 控制措施

3.1 建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

擔(dān)保公司需要加大風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的建設(shè)力度，信息管理系統(tǒng)的構(gòu)建是企業(yè)發(fā)展的趨勢，擔(dān)保公司的信息系統(tǒng)應(yīng)該涵蓋公司各個(gè)業(yè)務(wù)的板塊，包括財(cái)務(wù)系統(tǒng)、操作系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和評估系統(tǒng)等，有助于企業(yè)內(nèi)部的業(yè)務(wù)交流，并且提高了風(fēng)險(xiǎn)管理的決策力度和時(shí)效性。除了系統(tǒng)建立以外，還要加強(qiáng)對擔(dān)保公司管理人員以及員工的專業(yè)度以及系統(tǒng)操作的培訓(xùn)，增加他們對自己崗位的責(zé)任感和風(fēng)險(xiǎn)意識，隨時(shí)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)所發(fā)出的自動預(yù)警，及時(shí)對風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)作出更新等。

3.2 完善風(fēng)險(xiǎn)控制的過程

擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)控制流程，將風(fēng)險(xiǎn)控制在計(jì)劃階段內(nèi)，對于每一階段都要進(jìn)行嚴(yán)格的部門交叉式的審核從而最大力度的降低所需要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。在承擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)之前，各個(gè)部門都要配合，進(jìn)行嚴(yán)格的把關(guān)，審核申保企業(yè)的貸款資格和申保資格，對申保項(xiàng)目進(jìn)行篩選和分配。同時(shí)要認(rèn)真分析客戶的申報(bào)材料，深入了解申保企業(yè)的基本情況，對申報(bào)企業(yè)的經(jīng)營狀態(tài)、信譽(yù)口碑以及行業(yè)發(fā)展前景等進(jìn)行了解和實(shí)地考察，要判斷出企業(yè)材料是否具有真實(shí)性。在擔(dān)保業(yè)務(wù)的受理過程中也要對可能需要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行嚴(yán)格的把控，各個(gè)部門配合進(jìn)行嚴(yán)格的審查，要求申報(bào)企業(yè)提供連續(xù)三年的財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告及以納稅申報(bào)表要嚴(yán)格核實(shí)各類報(bào)表的真實(shí)性以及重點(diǎn)審核申報(bào)人的運(yùn)營能力和償還能力。對財(cái)務(wù)和法律關(guān)系較為復(fù)雜的項(xiàng)目，也可以要求由第三方的稅務(wù)事務(wù)所出具稅審報(bào)告、律師事務(wù)所出具法律盡職調(diào)查報(bào)告。

此外，要重點(diǎn)落實(shí)申保企業(yè)提供的反擔(dān)保。合理設(shè)置反擔(dān)保是開拓?fù)?dān)保業(yè)務(wù)的核心。反擔(dān)保是控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)重要手段，可以提升申保企業(yè)的還款意識，增加第二償債來源。在擔(dān)保業(yè)務(wù)的后期，業(yè)務(wù)部門需要及時(shí)的進(jìn)行信息反饋，保后的跟蹤監(jiān)管是降低風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵手段。擔(dān)保公司要制定一定的檢查方案在擔(dān)保后期進(jìn)行核實(shí)，為降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)做好保障措施。在保后檢查過程中，如果發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營情況惡化，要即時(shí)采取相應(yīng)的保全措施，使風(fēng)險(xiǎn)可控。

3.3 構(gòu)建全面的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)

在擔(dān)保前期要做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，建立一定的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理系統(tǒng)，要根據(jù)擔(dān)保公司擔(dān)保的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)的承受范圍設(shè)立可控的數(shù)值，以及充分了解影響風(fēng)險(xiǎn)大小的各種因素。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)要能及時(shí)的將可預(yù)估的風(fēng)險(xiǎn)傳達(dá)到相關(guān)部門，相關(guān)部門再進(jìn)行反饋。

要做好風(fēng)險(xiǎn)評估，在風(fēng)險(xiǎn)評估方面應(yīng)有專業(yè)的團(tuán)隊(duì)來進(jìn)行操作，建立更科學(xué)的評估系統(tǒng)，最大力度去減少承擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)決策上的失誤，要結(jié)合客戶所提供的資料以及擔(dān)保公司自身的特點(diǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，為之后的擔(dān)保工作提供更科學(xué)的擔(dān)保依據(jù)。

要做好風(fēng)險(xiǎn)分散，要積極做好擔(dān)保資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)優(yōu)化，落實(shí)反擔(dān)保以及聯(lián)合擔(dān)保等，要不斷優(yōu)化資金的結(jié)構(gòu)，將需要承擔(dān)的申保企業(yè)的擔(dān)保金額嚴(yán)格控制在公司所能承擔(dān)的百分比之內(nèi)。要積極落實(shí)反擔(dān)保措施，對于個(gè)人業(yè)務(wù)的擔(dān)保采用一定的抵押措施。對于大型企業(yè)的擔(dān)保業(yè)務(wù)，應(yīng)加強(qiáng)與同行業(yè)的合作，進(jìn)行聯(lián)合擔(dān)保等。

風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償方面也要采取一定的措施，擔(dān)保公司要建立一定的損失賠償制度。擔(dān)保公司可以在承擔(dān)較大的風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)購買擔(dān)保責(zé)任保險(xiǎn)，從而將擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，并且建立公司內(nèi)部的擔(dān)保損失賠償制度，用于減少承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的力度，根據(jù)公司自身資金情況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的調(diào)控。

4 結(jié)語

在我國市場經(jīng)濟(jì)不斷改革的背景下，擔(dān)保業(yè)務(wù)已經(jīng)成為了一種推動社會信用的重要手段，擔(dān)保業(yè)務(wù)對企業(yè)和個(gè)人都發(fā)揮了顯著的作用。作為一種比較特殊的金融服務(wù)行業(yè)，在為中小型企業(yè)和個(gè)人做擔(dān)保時(shí)，由于各方面的不足而面臨著很多風(fēng)險(xiǎn)問題以及一些其他困境。不僅僅是國家市場經(jīng)濟(jì)的不斷變化，還有企業(yè)公司內(nèi)部的調(diào)整和人員等多方面的影響，這需要企業(yè)不斷進(jìn)行自身的完善，與同行業(yè)進(jìn)行積極的合作，以及不斷的對擔(dān)保行業(yè)的法律法規(guī)進(jìn)行更加系統(tǒng)和全面的完善，從而更好地承擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)，推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

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