國際貿易中信用證欺詐淺析

李紅楓

（063700 河北灤平縣公安局 河北 灤平）

摘 要：本文闡述了信用證的概念，分析了信用證特點及其欺詐產生的原因，揭示了信用證欺詐的秘密，對預防和解決信用證欺詐的方法進行了有效地探究。

關鍵詞：信用證；欺詐；開證行

隨著國際經濟貿易的發展，銀行參與國際結算日益普遍，由于銀行信譽優于商業信譽，到20世紀20年代，銀行信用證業務日漸興盛，目前在《跟單信用證統一慣例》（UCP600）的合并及規范下，信用證已成為國際貿易中最重要的支付方式。特別是信用證有其獨特的特點，這就為信用證的賣方（受益人）或其他當事人利用信用證的特點欺詐對方，騙取錢物提供了便利的條件。為此，有必要對信用證的欺詐問題予以探討。

一、信用證的概念

信用證（fLetters 0fCredit，簡稱L/C）或跟單信用證，是銀行應國際貨物買賣中買方的請求，開給賣方的一種在一定條件下保證付款的書面憑證。因此，信用證采用銀行的信譽而非商業信譽做擔保，起到了匯付和托收所沒有的作用。但也同時就給欺詐帶來了便利，買賣雙方總認為銀行信譽做擔保就沒有問題，可是他們卻沒有想到，如果沒有買賣雙方相互的信任，無論什么信用都是靠不住的。

二、信用證的特點及其欺詐原因

（一）信用證的法律特點

（1）信用證不同于托收等支付方式。信用證結算方式的出現是銀行參與國際結算的結果，就其信用特點而言，銀行雖然參與支付過程，但銀行只是作為受托人的身份行事，并不承擔保證付款的責任；信用證是銀行信用，銀行的介入，使其成為買賣雙方的保證人。本來由買方承擔的責任轉由銀行來履行。

（2）信用證是獨立于買賣合同的文件，它的開立以買賣雙方的貿易合同為基礎。但是信用證一經開立就成為獨立于合同之外的另一種契約。

（3）信用證結算方式是一種典型的單據買賣。信用證項下的支付，銀行只憑信用證條款辦事，開證行或付款行，只有在嚴格符合信用證規定的情況下，才履行付款責任。開證行處理的是單據而不是貨物，因此稱之為“單據的買賣”。銀行對不符合信用證條款的單據可以拒絕接受，因此采用信用證結算方式，必須做到“單證一致，單單相符”。

（4）信用證是一種銀行信用，它是銀行的一種擔保文件。但是銀行在信用證項下的擔保責任與一般擔保文件下的擔保責任有所不同。信用證方式，銀行承擔的擔保責任是第一責任，即使付款人倒閉、死亡，受益人仍有權向開證行索款；而在其他文件項下，銀行一般承擔第二方的付款責任。

以上特點中，第二、三個特點實際上表明了信用證交易的基本原則：獨立性原則和抽象性原則。

（二）信用證欺詐的法律原因

通過對信用證的含義的了解，我們可以探析到信用證是由銀行作為擔保的一種書面憑證。作為一種以銀行信譽為擔保的書面憑證怎么會有欺詐發生呢？此源于信用證的特點之獨立性原則，獨立性原則是指信用證是獨立于買賣合同的文件，它的開立是以買賣雙方的合同為基礎。其表現為信用證一經開立就成為獨立于合同之外的另一種契約。國際貨物買賣多伴隨著貨物提單等單據，采用信用證結算方式，必須做到“單證一致，單單相符”。在信用證業務中，各有關方面處理的是單據，而不是與單據有關的貨物，服務或其他行為。況且信用證特點之抽象性原則是指信用證結算方式是一種典型的單據買賣。其表現為信用證項下的支付，銀行只憑信用證條款辦事，開證行或付款行，只有在嚴格符合信用證規定的情況下，才履行付款責任。開證行處理的是單據而不是貨物，因此稱之為“單據的買賣”。信用證可以背書轉讓，單據文件極其容易偽造。

因此，信用證欺詐的法律原因在于信用證的特點所致，而且多表現為賣方（受益人）的欺詐，以偽造單據、騙取錢款的欺詐為典型表現。

三、預防和解決信用證欺詐的幾點思考

通過以上對信用證特點的闡述以及對信用證欺詐成因的分析，以在信用證做法下買方受騙為例，總結出以下幾點預防和解決信用證欺詐的方法，僅供參考。

（一）采取積極的措施加以預防

（1）選擇好貿易伙伴。買方要把好關，即買方要通過中間商、駐外經濟機構和外國咨詢機構了解賣方的資信情況，選擇資金雄厚、信譽良好的國際經濟貿易伙伴。

（2）在合同中約定以檢驗證書為付款條件，這是最好的防止信用證欺詐的方式。即類似“一手交錢，一手交貨”的國內貨物買賣，買賣雙方都放心。

（3）選擇國際貿易術語FOB，而不要選擇CIF或CFR術語，這樣就避免了國際貨物買賣過程中買方的被動。因為在CIF或CFR下，當賣方在保兌或通知銀行結匯時，買方才知道貨物（如果存在）已經付運。即使買方動作再快，消息靈通馬上去確認這份提單，貨款往往已經支付。申請銀行拒付或向法院申請禁令已無濟于事。

（4）開證申請人申請開證行開出可撤銷信用證。當買方得到有可能賣方詐騙的信息，即可向開證行申請在議付前隨時撤銷信用證。

（二）采取消極的措施彌補損失

（1）通知銀行拒付。若得到有可能賣方詐騙的信息，在貨物未運至目的港時或開證行議付前，買方應立即通知開證行拒絕付款或拖延支付。但是此舉有時不是非常有效。

（2）申請法院禁令。若得到有可能賣方詐騙的信息，在通知開證行拒付貨款無效時，應立即向法院申請出據“拒付令”，以“亡羊補牢”，但有時去向法院申請禁令不準信用證支付，往往為時已晚。

（3）建立“信用證欺詐例外”及其類似規則（即除了保護銀行外，更要保護相對人的交易安全，否則有悖于誠實信用原則）。如：以“欺詐例外”做為信用證不必支付的籍口，在很少數的發覺欺詐的案例中，貨款雖未支付，加上假提單也有“大假”與“小假”之分。如貨物根本不存在，謂之“大假”。但倒簽提單，不清潔提單等則屬于“小假”。對于“大假”和“小假”，買方均可以“欺詐例外”拒絕支付貨款。

（4）熟練運用國際商會《跟單信用證統一慣例》（UCP600）中的技術性規定，并附加適當條件予以限制。

參考文獻：

[1]楊良宜.《信用證》[M].中國政法大學出版社，1998.11.

[2]曹建明.《國際經濟法概論》[M].法律出版社，2001.2.

[3]陳安.《國際經濟法學》[M].北京大學出版社，2000.12.