試析企業如何有效防范法律風險

何匯溪

（523000 東莞市唐鑫合金材料有限公司 廣東 東莞）

摘 要：企業法律風險是指由于企業外部法律環境發生變化，或由于包括企業自身在內的法律主體未按照法律規定或合同約定有效行使權利、履行義務，而對企業造成負面法律后果的可能性。法律風險不等于違法風險，但所有導致法律風險的行為都具有不規范性。也就是說，企業法律風險的發生并不是一定實施了違法行為，但因為該行為的不規范性或不完整性，使得企業遭受損失。文章闡述了企業法律風險防范的基本理念，對企業經營過程中的重大法律風險源進行了識別，歸納了企業法律風險防范機制的基本模式并提出了建立防范機制的重點，為企業有效防范法律風險提供借鑒。

關鍵詞：法律風險；防范機制；有效防范

一、企業法律風險源的辨識

企業法律風險可能造成企業經營損失，其根源和狀態表現為一定的風險載體和潛在隱患。一般而言，評價法律風險的大小及確定風險是否可容許，可以從風險發生的可能性、經受風險的頻繁程度及產生的負面后果三個維度來綜合判斷，并以此對法律風險實施分級排序管理（比如對高度風險采取制度控制、監督檢查、應急預案等多重措施），必要時，評審企業控制措施是否可使風險降低到可接受的程度。筆者建議下列法律風險應充分辨識并重點防控：

（一）公司設立中的法律風險

在公司創立過程中，發起人是否對擬設立的公司進行了充分的法律設計，是否對設立過程有了充分的認識和計劃，是否完全履行了所設立企業的義務，以及發起人本人是否具有相應的法律資格，這些都直接關系到擬設立公司能否具有一個合法、規范、良好的設立過程。

（二）合同法律風險

在合同訂立、生效、履行、變更、轉讓、終止及違約責任的確定過程中，合同當事人一方或雙方利益有可能遭到損害。

（三）企業并購法律風險

重組并購涉及《公司法》、《合同法》、《反壟斷法》、《企業國有資產法》以及稅收、知識產權等方面的法律法規，且操作復雜，對社會影響較大，潛在的法律風險較高。

（四）重大經營決策行為的法律風險

企業的重大投資、戰略轉型、資本運作、重大購銷、擔保等重大經營決策行為，由于涉及的企業利益重大，法律關系復雜，且很多領域專業性很強，對企業而言潛在很大的法律風險。

（五）知識產權法律風險

知識產權是蘊涵創造力和智慧結晶的成果，其客體是一種非物質形態的特殊財產，要求相關法律給予特別規定。許多國企沒有意識到或沒有關注知識產權的深入保護，從法律風險的解決成本看，避免他人侵權比事后索賠更為經濟。

（六）勞動用工風險

在我國，與勞動用工有關的主要是《勞動法》、《勞動合同法》和相關行政法規及部門規章。人力資源管理，從招聘、面試、錄用、使用、簽訂勞動合同、員工的待遇問題直至員工離職這一系列流程中，都有相關勞動法律法規的約束，國企如有不遵守法律的行為都有可能給企業帶來勞動糾紛，造成不良影響。

（七）國企稅收法律風險

國企的涉稅行為因為未能正確有效遵守稅收法規而導致國企未來利益的可能損失或不利的法律后果，具體表現為國企涉稅行為影響納稅準確性的不確定因素，結果就是國企多交了稅或少交了稅，或者因為涉稅行為而承擔了相應的法律責任。

二、建立企業法律風險防范機制

（一）法律風險防范機制的模式選擇

1.縱向集中模式

也叫派駐制，在此模式下，企業法律風險防范由企業班子成員、企業法律顧問、全體員工共同參與。公司總部總法律顧問全面負責公司的法律風險防范工作，領導公司法律事務機構工作。其分、子公司法律機構由總公司總部統一設立，法律機構負責人員由總部委派。分、子公司法律事務機構直接向總公司法律事務機構報告工作并對其負責。

2.橫向分散模式

在此模式下，由于具體業務流程和管理方式不同，法律風險防范機制建設因地制宜，突出特色，講求實效。企業的每一業務領域以及分、子公司都分別配有法律顧問，法律顧問直接受分管業務的副總經理或分、子公司總經理領導，而不是受總法律顧問或總部法律事務機構的直接領導。

3.縱橫結合模式或“網絡”模式

在此模式下，公司總部和其分、子公司各自設立獨立的法律部門，分、子公司法律部門既對分、子公司總裁負責，同時也對公司總部負責。目前，省屬監管企業大都采取這種模式。

（二）建立企業法律風險防范機制的重點

法律風險成因復雜，應堅持“以事前防范、事中控制為主，事后補救為輔”，將法律風險防范貫穿于企業經營管理工作的全過程。企業管理者要牢固樹立法治理念，自覺運用法治思維來提升企業管理水平、保障企業健康發展，做到“決策先問法，違法不決策”，具體可采取以下重點措施：

1.完善企業法律風險防范的制度體系

建立一套合法、實用、規范的企業規章制度，使人們有所遵循，工作有程序，辦事有標準，從人治走向法治，建立重大決策法律論證制度。企業應在對外投資、產權交易、企業改制、融資擔保等重大決策上建立一套可行完備的法律論證制度，強制推行重大決策法律論證程序，避免重大決策失誤。同時，一個企業制度的出臺，必須嚴格按照一定的程序來進行，確保企業規章制度的規范性、實用性。

2.健全企業法律風險防范的組織體系

企業建立完善的法律風險組織體系是搞好企業法制工作，保證企業依法經營管理的組織保障。建立訴訟風險管理組織，確立訴訟風險預警體系。企業應逐步建立由企業主要負責人領導、總法律顧問牽頭、法律部門與業務部門共同參與的法律風險防范組織模式和工作機制，從而保證企業的研發生產、基礎管理、對外投資、合同交易、市場拓展、勞動用工等各項活動都能嚴格依法運作。

3.加強重大法律糾紛案件的管理工作

（1）建立企業重大法律糾紛案件的預警機制，實行動態監控，定期對企業系統內發生的重大法律糾紛案件進行會診，分析發案原因和趨勢，提出有效應對措施。

（2）加快解決歷史遺留的重大法律糾紛案件，深入分析案件發生的政策歷史背景，加強與司法機關和有關政府部門的溝通與協調，共同探索案件解決的有效途徑。

（3）落實重大法律糾紛案件的責任追究制度，對疏于法律風險防范、發生重大法律糾紛案件、造成重大經濟損失的，必須按照相關法規追究相關人員的責任。

參考文獻：

[1]張文婷.中小企業如何有效防范法律風險[J].青年與社會：下，2015（1）：160.

[2]李桂英，葉笑塵.有效防范供用電合同中的法律風險[J].華北電業，2011（2）：64-65.