基于關系契約的供應鏈企業社會責任協調及成本分擔策略

肖 迪，郝 云宏

（浙江工商大學工商管理學院，浙江杭州310018）

如果

如果記ηS為供應商收益的貼現因子，那么供應商遵守關系契約所能獲得的收益凈現值為：

可得貼現因子ηS應滿足條件：

基于關系契約的供應鏈企業社會責任協調及成本分擔策略

肖 迪，郝 云宏

（浙江工商大學工商管理學院，浙江杭州310018）

在制造商為核心企業、供應商為跟隨者的二級供應鏈中，可借助關系契約在供應鏈成員間構建長期的企業社會責任合作關系，制定相應的成本分擔策略。在單期博弈中，無論供應商還是制造商，都有可能違反簽訂的企業社會責任契約，但在重復博弈的情況下，關系契約卻可以在不完全契約的條件下幫助供應鏈成員形成長期穩定的合作關系。在合作過程中，制造商應允許先天不足但有合作誠意的供應商在履行企業社會責任時努力水平暫時低于標準，并采取提高采購價格、幫助供應商降低企業社會責任履行成本等方法提升其努力水平。

供應鏈；企業社會責任；關系契約；成本分擔

一、問題提出及文獻述評

近年來，隨著企業社會責任運動的興起，人們不再單純關注與產品直接相關的價格、質量以及交貨速度等屬性，而是以環保、勞動保障以及職業健康等多個維度確定購買決策，拒絕購買忽視企業社會責任商家生產的產品，這迫使越來越多的企業通過提升社會責任水平來改善企業形象。目前大多數研究關注的是單個企業的社會責任決策行為及管理，但在很多情況下企業社會責任問題遠遠超過單個企業的范疇。例如，因暴露在正己烷環境中，蘋果公司的供應商有137名員工出現刺痛、暈倒等中毒癥狀，因此遭到員工的集體維權，導致蘋果公司損失3億美元；耐克也曾因其亞洲代工工廠惡劣的勞工狀況而遭到消費者的持續抵制。可見，企業社會責任的履行已經延伸至整條供應鏈，核心企業對供應鏈全體成員企業社會責任行為的管理水平高低會對供應鏈績效產生重要影響[1]。

供應鏈中的核心企業因受社會關注、輿論監督以及披露制度的約束[2]，往往對其自身乃至供應鏈企業的社會責任建設及履行都比較重視，很多企業每年都公布年度社會責任報告。但是，非核心企業的社會責任建設大多落后于核心企業，各種企業社會責任問題時有發生，主要原因可以歸納為三點。一是非核心企業的發展水平比較低，對社會責任的認識有限[3]，把履行社會責任當作負擔，對具體的企業社會責任活動也不知該如何實施；二是缺乏長期戰略眼光，龔浩等[4]指出，部分企業認為履行社會責任的成本很高，而獲得收益的時間及大小卻難以估計，因此不愿履行社會責任；三是受到核心企業不公平的對待，袁裕輝[5]認為，不合理的合同和訂單以及不公平的第三方驗廠標準導致供應商往往處于弱勢地位。由于核心企業的采購價格過低，供應商沒有辦法在保持合理利潤的前提下消化核心企業對其社會責任履行的要求，因此，它們可能通過降低環境標準、勞工標準、產品質量標準等多種方法降低成本，并隱瞞自身應當承擔而沒有承擔的社會責任，從而導致供應鏈企業社會責任風險的增加。上述問題完全依賴非核心企業自己解決是不現實的，核心企業需要發揮其在供應鏈企業社會責任建設中的主導作用，設計有效機制推動整條供應鏈的企業社會責任建設。

核心企業推動供應鏈企業社會責任建設的通常做法是加大對供應鏈成員企業的監督和懲罰力度。吉利貝蒂（Ciliberti）等[6]提出，為了確保供應鏈成員履行企業社會責任，核心企業需要密切監督供應商的企業社會責任績效，以檢驗它是否滿足了要求。克拉森（Klassen）等[7]則提出，需要進一步擴大監督的范圍，不只局限于對供應商，有些企業已經將監督范圍逐漸擴展到了供應鏈下游的經銷商和客戶，并認為審查是有效的監督實施方式。遺憾的是，莫里（Murry）等[8]的研究表明，制造商對零售商的高強度監督反而會導致零售商的不服從現象，出現機會主義行為。博伊德（Boyd）等[9]則進一步比較了密切監視供應商的行為與實行程序上的公正性兩種方式對供應商履行社會責任的影響，認為減少選擇供應商時的偏見、提供供應商糾正錯誤的機會等程序上的公正性相比于密切監視供應商的行為更能使供應商履行企業社會責任。可見，簡單粗暴的高壓策略不僅無助于供應鏈企業社會責任的建設，反而適得其反。

因此，實業界和學界都開始嘗試采用理念植入、長期合作、收益分享等新手段來推動供應鏈企業社會責任建設。首先，理念植入是構建供應鏈企業社會責任的基礎性工作。安德森（Andersen）等[10]指出，在大多數國家的企業中，缺乏對供應鏈企業社會責任有足夠認知的人力資源，因此要想在供應鏈中實施企業社會責任，就要通過對員工進行培訓使社會責任觀念植入到整個企業組織中。其次，很多案例研究表明，供應商與采購商之間持久的合作關系能夠有效推動供應鏈企業社會責任建設。斯彭斯（Spence）等[11]分析了英國連鎖超市薇柔（Waitrose）的案例，認為薇柔作為供應鏈的核心企業，能夠使自己的供應商在供應鏈中更有話語權，從而主動承擔起社會責任；盧嵐等[12]指出，美國星巴克咖啡公司與種植咖啡豆的供應商合作，供應商保證提供優良的咖啡豆，而星巴克則高價收購這些咖啡豆，雙方均獲得很好的收益。最后，一些學者開始研究供應鏈成員通過協調與合作推動供應鏈企業社會責任建設的有效機制。薛（Hsueh）[13]、郭春香等[14]均研究了供應商與采購商之間通過收入共享契約協調供應鏈企業社會責任的問題，認為收益共享可以避免成員企業因為履行社會責任帶來的成本高于收益問題。楊玉香等[15]則運用變分不等式分析了閉環供應鏈網絡的企業社會責任協調機制，確定了每個決策者為履行企業社會責任而需支出費用的量化公式。

供應鏈成員間的合作對改善供應鏈企業社會責任的績效毋庸置疑，但羅衛[16]指出，這種合作關系有可能受到投機行為的威脅，例如供應商可能受到降低社會和環境標準以獲得收益的誘惑，或者供應鏈成員認為潛在收益分配不均。如果能夠預先制訂一份完備且可執行的契約，投機行為的問題將很容易得到解決。但是，由于決策者的有限理性，往往無法制定出這樣的契約。幸運的是，經濟理論中的關系契約為解決上述問題提供了新的思路。正如格德堡（Goldberg）[17]所指出的，與完全契約不同的是，關系契約不是去安排具體詳盡的協議條款，而僅僅是嘗試建立能夠在未來確定交易條款的過程。威廉姆森（Williamson）[18]則進一步證明，在非一體化方式下，企業之間的關系契約經常可以彌補正式契約的不足，即當未來準租金流的貼現大于違約情況下立即得到的短期收益時，若契約雙方希望獲得這一未來準租金流，則投機行為就不會發生。也就是說，關系契約可以確保整個契約的自我實施。關系契約的這種“自我實施”特點使很多復雜商業合作活動得以順利進行，而供應鏈企業社會責任活動本身就因繁多的標準、規范以及收益的不確定性而異常復雜。因此，運用關系契約來分析供應鏈成員間企業社會責任的長期合作行為就非常合適。現有關于供應鏈企業社會責任的文獻大多以經典的完全契約為假設展開研究，鮮見借助關系契約研究供應鏈企業社會責任中的長期合作問題。

本文以關系契約理論為基礎，嘗試對供應鏈企業社會責任履行過程中供應鏈成員之間的長期合作機制進行研究，運用重復博弈，確定由一個制造商與一個供應商組成的供應鏈在履行企業社會責任時的最優關系契約安排。首先，建立制造商與供應商的基本關系契約博弈模型，分析制造商的激勵和懲罰措施對供應商決策的影響；其次，討論關系契約實現自執行，并使制造商與供應商能夠長期合作的條件；最后，總結管理啟示，展望未來的研究方向。

二、基于關系契約的模型分析

（一）模型的基本設定

考慮由制造商M與供應商S組成的兩級供應鏈，制造商在經過初步考察后認為供應商具有較好的市場聲譽，并且有一定的承擔企業社會責任的能力，雙方于T0期簽訂供貨契約。以后的每一期制造商均以批發價格w向供應商采購A產品，并以零售價格p向消費者出售，而供應商則以單位成本c來生產A。假設制造商M是供應鏈企業社會責任的主導者，制定并監督供應商執行企業社會責任行為規范。例如，著名家具連鎖零售店宜家為改善供方的環境和社會條件，制定了“IWAY”規范，要求供方在工作條件、童工、環境以及林業管理等方面遵守規范中的要求。供應商以努力水平e執行社會責任行為規范，相應的成本為ke2/2，其中k＞0，為供應商的企業社會責任成本參數。類似的成本函數還被卡亞（Kaya）等[19]諸多文獻采用。

需要指出的是，供應商可能會受到降低社會責任努力水平以獲得財務收益的經濟誘惑，從而產生投機行為。如果能夠預先制定一份包含所有意外情形的可執行契約，類似的投機行為便可以得到有效控制。遺憾的是，大多數契約都是不完備的，當制造商與供應商都無法準確地對所有不確定事件做出說明并制定行為規范時，契約的模糊性使得具體條款有不同的解釋，要證實供應商實際上是否按照制造商的真實意圖行事就會非常困難。所以，制造商雖然能夠“感知”到供應商的社會責任努力水平e，卻無法給出確切的證明，也就無法像法律一樣強制對方執行。

為了鼓勵供應商提升企業社會責任努力水平，在每一期結束時，若制造商“感知”到供應商的社會責任努力水平e≥e0，將以比率θ∈(0,1]為供應商分擔一定的企業社會責任成本。反之，若制造商“感知”供應商的企業社會責任努力水平e＜e0，將不但不分擔供應商的社會責任成本，還要對供應商實施金額為δ(e0-e)的罰款。

假設制造商所面臨的是線性需求函數：

其中，γ表示供應商的企業社會責任努力水平對需求量的影響程度，需求函數中的參數滿足α、β、γ均大于0。顯然，供應商的企業社會責任努力水平必須大于e0才能達到顧客的期望，并對市場需求產生有利影響，否則將會產生負面影響。

（二）關系契約的執行

在契約生效且雙方都遵守契約的情況下，供應商開始供貨。

制造商的利潤函數為：

供應商的利潤函數為：

首先考慮最理想的情況，即制造商遵守關系契約，且供應商的企業社會責任努力水平大于e0時的均衡解，此時供應商的企業社會責任努力水平較高，記為H。由逆向歸納法，根據一階條件對（2）式e≥e0時的利潤函數求導可知：

化簡可得：

將上式代入（3）式e≥e0的情形，根據一階條件可得：

化簡可得：

將上式代入（4）式可得：

若供應商的企業社會責任意識較低或實施企業社會責任的成本很高時，則會考慮根據（3）式中e＜e0時的利潤函數確定其企業社會責任努力水平，而制造商的定價也會根據供應商的決策以（2）式中e＜e0的情形確定其反應函數。需要指出的是，根據一階條件易知，該反應函數與e≥e0時相同。將供應商的社會責任努力水平e＜e0的情形，記為L。由逆向歸納法，將（4）式代入（3）式，根據一階條件對（3）式求導可知：

化簡可得：

由（5）式和（6）式還可以得到如下推論：

推論1：若雙方遵守關系契約，且或那么供應商的企業社會責任努力水平e是單位產品利潤（w-c）以及需求對社會責任努力水平敏感程度γ的增函數，是企業社會責任努力成本參數k的減函數，但與需求對價格的敏感程度β無關。

由推論1可知，消費者越是關注整條供應鏈的企業社會責任行為，企業社會責任行為對需求的影響越大，供應商實施企業社會責任的努力水平也就越高。但是，由于供應商位于供應鏈的末端，對需求變化感知不像制造商那么敏銳，這就要求制造商及時將企業社會責任行為對產品需求的積極影響傳遞給供應商，以提升供應商實施企業社會責任的努力水平。其次，很多供應商的規模較小，管理不規范，因而其企業社會責任努力成本參數較高，這會降低其實施企業社會責任的積極性，制造商需要向供應商提供必要的技術及管理方面的支持以幫助其降低實施企業社會責任的成本。例如，宜家不但對供應商的員工進行培訓，還跟蹤并支持供應商執行行為規范。尤其是在發展中國家，宜家投入了大量精力，注重改變供應商的思維方式，提高供應商對行為規范的認知。最后，制造商所制定的批發價格過低往往會使供應商利潤太薄，導致其社會責任努力水平下降。因此，制造商要為供應商留下適當的利潤空間，使供應商有余力改進其企業社會責任行為。我國華潤集團的做法就很好地體現了這一點，華潤出資在廣西壯族自治區百色市建設希望小鎮，用較高的保護價收購農產品，不但提高了農民的收入，還使得生產方式更可持續。

推論2：若雙方遵守關系契約，且或零售價格p是企業社會責任努力成本參數k的增函數，是需求對零售價格敏感程度β的減函數。

由推論2很容易理解，企業社會責任努力成本參數k越大，意味著在同樣的企業社會責任努力水平下供應商付出的成本就越高，增加的成本會傳遞給制造商，因此制造商必須通過提高零售價格來獲得補償。此外，市場需求對零售價格越敏感，制造商就越能夠通過降低零售價格來實現薄利多銷，獲得更高的收益。

推論3：若雙方遵守關系契約，且

證畢。

當然，上述結論是在供應商與制造商都遵守關系契約的前提下得出的。事實上，二者均有背離關系契約的動機。如果采用較低的社會責任努力水平，并且不繳納罰款的利潤高于采用較高企業社會責任努力水平時的利潤，就有可能會背離關系契約。同樣，由于不分擔供應商的社會責任努力成本會有更高收益，制造商雖然觀察到供應商付出企業社會責任努力水平e＞e0，卻可能不為其分擔產生的成本。

三、關系契約的長期合作機制

（一）關系契約觸發策略

若供應商與制造商之間只是單期契約，那么二者為了自身利益最大化都會違背契約。但在多期契約的情況下，雙方可以通過合適的觸發戰略基于關系契約形成長期的合作關系。供應商的策略如下：第一，相信制造商在T0期會按照約定為其分擔企業社會責任成本，并擁有較高的企業社會責任努力水平。第二，若制造商愿意分擔企業社會責任成本，并在以后的各期也采用同樣的行動，供應商也會一直選擇相信制造商。第三，若某一期制造商拒絕分擔企業社會責任成本，那么供應商與其的合作關系在當期結束后終結，雙方在以后各期的利潤均為零。

若制造商選擇背叛，此時其利潤函數為：

此時供應商的利潤函數為（3）式中e≥e0時的情形，經計算易知均衡解與e＞e0且雙方都遵守關系契約時相同，只是最終利潤有差異，制造商不再承擔供應商的企業社會責任努力成本，因此其利潤要高于遵守契約時的利潤，而供應商則會遭受損失。

若供應商不遵守關系契約，即供應商的企業社會責任努力水平（e＜e0）較低，并且拒絕支付罰款，那么制造商下一期將不再與之合作，雙方在以后各期的利潤均為零。此時供應商的利潤函數為：

此時制造商認為其利潤函數為（2）式中e＜e0時的情形，經計算易知：

推論4：若供應商不遵守關系契約，則與遵守契約但企業社會責任努力水平較低的情形相比，存在如下關系：

推論4表明，若供應商認為合作無法繼續下去而選擇背叛的話，其企業社會責任努力水平會比還要低，而制造商也會被迫降價以提升市場需求。在現實中，如果核心企業無視供應商的企業社會責任能力而制定嚴苛的企業社會責任行為規范，并通過懲罰措施強制執行，而供應商認為無法達到核心企業要求的話，就可能采取上述機會主義行為，從而導致雙輸的結果。

需要指出的是，由于供應商違約不肯支付懲罰費用，制造商實際利潤的計算應依據下式：

（二）制造商的決策

制造商總是希望供應商的企業社會責任努力水平e≥e0，此時制造商因供應商的企業社會責任努力水平比較高而獲益，但同時也會有不愿意分擔供應商努力成本的沖動。制造商清楚，如果違約，雖然當期不用承擔相關成本，但是會導致供應商在以后各期都不再與自己保持關系契約所約定的協作機制。相反，如果制造商履行了承諾的關系契約，當期及以后各期都會得到收益記ηM為制造商收益的貼現因子，那么制造商遵守關系契約所能獲得的收益凈現值為：

如果

違約后收益的凈現值為：

顯然，制造商選擇遵守而不是違背關系契約的條件為：

化簡可得貼現因子ηM應滿足條件：

（三）供應商的決策

如果記ηS為供應商收益的貼現因子，那么供應商遵守關系契約所能獲得的收益凈現值為：

違約后供應商收益的凈現值為

可得貼現因子ηS應滿足條件：

推論5說明，在滿足激勵相容的條件下，即便不依靠第三方強制實施，制造商與供應商通過運用符合雙方利益的關系契約也能夠實現長期穩定的合作。宜家對其供應商的企業社會責任管理方式就是基于類似的關系契約。為了發展與供應商的長期合作關系，宜家現在只與較少的供應商合作，這樣雙方的員工就可以實現頻繁互動，很多時候甚至可以共同解決問題。由于雙方在關系經營方面都投入了大量的精力和資金，使得合作關系更加穩固，企業社會責任行為規范的推行也就變得非常順利。與此形成鮮明對比的是，有些企業只是嚴格督促供應商根據企業社會責任行為規范糾正不規范問題，不重視與供應商發展合作關系，最終供應商往往會陽奉陰違。

四、結論、建議與展望

本文通過構建基于關系契約的供應鏈企業社會責任成本分擔模型，對供應鏈成員的決策行為進行博弈分析，并在此基礎上對形成長期的供應鏈企業社會責任合作關系的可能性進行探討，主要的結論有：

第一，即便供應鏈成員間就企業社會責任所簽訂的契約是不完全的，依然可以借助關系契約形成長期穩定的合作關系。在這種合作關系中，供應商的企業社會責任努力水平可能高于標準，也可能低于標準，這與供應商本身所處的發展階段有關，制造商要允許一些先天不足供應商的企業社會責任努力水平暫時低于標準，只要其表現出合作的態度。企業社會責任努力水平低于標準的供應商也有提升其努力程度的動力，因為當其達到或超過標準后會獲得更高的利潤。

第二，供應商在如下四種情況下會提升其企業社會責任努力水平。一是企業社會責任努力成本參數減小，也就是說達到同等效果的企業社會責任成本越低，供應商就越愿意提升其努力程度；二是單位產品利潤提升，使得供應商有余力投入到企業社會責任建設中；三是企業社會責任行為對產品需求的推動作用增大，供應商出于自身利益的考慮也會提升其企業社會責任努力程度；四是制造商對達不到企業社會責任標準的懲罰力度增加，會提升不達標供應商的企業社會責任努力程度。但過于嚴苛的懲罰措施也會有明顯的副作用，可能導致供應商因不堪重負而退出合作關系。

第三，在單期博弈中，無論是供應商還是制造商都有違反契約的沖動。制造商可能會不分擔供應商的企業社會責任成本，而供應商則可能不再支付懲罰成本，這會使得它們的當期利潤上升，但合作關系就此終結，長期利潤遭受損失。但在長期博弈中，若它們都對未來的收益足夠看重，即貼現因子滿足一定的條件，它們之間的關系契約可以實現自執行，合作關系得以維系。

根據上述結論，本文認為供應鏈企業之間如果要構建長期的合作關系以推動企業社會責任的實施，關系契約是一項行之有效的協調工具，但在使用關系契約時作為核心企業的制造商要充分發揮主導作用，在了解供應商能力的基礎上通過引導的方式提升供應商的企業社會責任努力水平，具體要做到以下三點：首先，制造商應該通過分擔供應商的企業社會責任成本發展長期合作關系，不能為了追求短期利益而讓供應商獨自承擔企業社會責任建設成本，這有可能導致合作關系的破裂。其次，由于很多中小型供應商的企業社會責任建設比較滯后，制造商需要充分發揮主導作用以提升供應商實施企業社會責任的積極性，并加深與供應商的合作關系。一是提高采購價格或幫助供應商降低生產成本以增加供應商的利潤；二是通過營銷策略對企業社會責任行為進行宣傳，提升企業社會責任行為對產品需求的貢獻度；三是幫助供應商更有效率地履行企業社會責任，降低企業社會責任實施成本。再次，制造商要合理利用懲罰手段來提升供應商的社會責任努力水平，避免懲罰手段的副作用。制造商需意識到，懲罰手段只是為了驗證供應商有提升企業社會責任努力水平的誠意，并非要供應商立刻達到標準，因此要慎重設定懲罰力度。由于嚴格的懲罰可能導致供應商背叛甚至終止合作，所以制造商應該就懲罰手段及力度等與供應商進行充分溝通，讓供應商理解懲罰的真正目的。

另外，供應商應積極配合制造商執行企業社會責任行為標準，提升整條供應鏈的企業社會責任績效。供應商應意識到，在企業發展到一定階段后，以較高水平實施企業社會責任的收益要高于低水平的情況，因此在企業成長的過程中要注意對企業社會責任建設的投入和經驗的積累，不能為了短期利益長期低水平地應付企業社會責任工作。此外，由于制造商對供應商企業社會責任努力水平的“感知”存在主觀因素，因此供應商應就其企業社會責任行為進行充分的溝通，以免制造商的低估而引起不必要的懲罰。

本文雖然運用重復博弈的方法探討了關系契約對于供應鏈成員在企業社會責任領域構建長期合作關系的作用，并結合宜家以及耐克等企業的案例對制造商與供應商的最優策略進行了分析，但依然缺乏實證檢驗，因此接下來將采用問卷調研的手段驗證理論分析的結果。此外，本文的結論建立在企業社會責任行為收益比較確定的基礎之上，但目前商業環境的不確定性日益增加，這將對供應鏈成員的決策行為產生何種影響也值得進一步探討。

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責任編輯：方程

The Coordination and Cost Sharing Strategy of Corporate Social Responsibility in Supply Chain based on Relational Contract

XIAO Di and HAO Yun-hong
（Zhejiang Gongshang University，Hangzhou，Zhejiang310018，China）

In the secondary supply chain taking manufacturing enterprise as the core enterprise and supplier as the follower，relational contract can be used to establish the long-term corporate social responsibility collaboration among members in the supply chain and formulate the corresponding cost sharing strategy.It shows that either supplier or retailer maybe disobey the contract about corporate social responsibility in single period game；but members in supply chain can form long-term and stable cooperation through relational contract in repeated games，even when the contract is incomplete.During the process of cooperation，the retailer should allow that supplier’s effort level is temporarily below the standard when the supplier is willing to cooperate but congenitally deficient，and help this supplier to promote the effort level through increasing wholesale price，reducing the cost of executing corporate social responsibility，and so on.

supply chain；corporate social responsibility；relational contract；cost sharing

F272.05

A

1007-8266（2017）06-0053-08

10.14089/j.cnki.cn11-3664/f.2017.06.007

肖迪，郝云宏.基于關系契約的供應鏈企業社會責任協調及成本分擔策略[J].中國流通經濟，2017（6）：53-60.

2017-04-16

浙江省社會科學規劃“之江青年課題”（16ZJQN009YB）

肖迪（1980—），男，山東省泰安市人，浙江工商大學工商管理學院國際商務系主任，副教授，管理學博士，主要研究方向為物流與供應鏈管理；郝云宏（1962—），男，陜西省宜川市人，浙江工商大學工商管理學院院長，教授，博士生導師，主要研究方向為公司治理。