中小企業融資難問題研究分析

摘要：中小企業在我國經濟市場里占據著重要位置，中小企業的健康發展對于我國的經濟快速優質發展有著極為重要的作用。然而，現在有很多因素制約著我國中小企業的發展，其中融資難問題一直是一個突出的問題。筆者通過對我國主管的政府部門報告的研究，和銀行對于中小企業貸款情況進行調查分析，來揭示我國中小企業融資難問題產生的原因。

關鍵詞：中小企業；融資難；問題；原因

中圖分類號：F272.9 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2017）007-0-01

中小企業融資難問題主要集中在企業，銀行和政府方面，本文主要從中小企業自身問題分析，銀行方面存在的問題，政府方面存在的問題進行分析。以期尋找出真正制約中小企業融資困難的原因，希望可以為我國中小企業發展提供一些有益的啟示。下面將就這三個主要方面進行探討。

一、中小企業自身問題

（一）融資渠道狹窄

中小企業相對于現存的國有企業和大型跨國公司而言，其貸款申請經常遭到銀行的拒絕，因為其經營規模較小，貸款金額較小。但是銀行在貸款給國有企業或者跨國公司時，銀行需要的審批程序和手續是一樣的，都需要銀行對企業的經營狀況，盈利能力，還債能力進行全方位的分析，所耗費的人力、財力、物力都是一樣的。銀行大都傾向于將貸款發放給資信狀況良好的大型企業，使中小企業在銀行等金融機構所能貸款的數額十分有限。同時，從直接融資渠道來看，中小企業想要進入資本市場直接融資的空間極為有限，因為我國發行股票和債券實行核準制，而且有十分嚴格的限制條件，一般只有大型企業可以滿足，使中小企業不可能通過股票市場融資。

（二）融資成本高、風險大

由于銀行出于貸款風險的考慮，往往只肯將期限較短的貸款給中小企業，由于任何企業不可能都是只缺短期借款，所以中小企業不得不多次貸款，以達到自身所需資金的目的。這無疑加劇了中小企業融資的成本。中小企業要想獲得銀行長期貸款，不得不通過信用擔保機構提供信用擔保以后，再向銀行申請長期貸款。辦理信用擔保不得不支付相關的費用，在無形之中增加了中小企業的融資成本。融資風險主要指中小企業不能按期償還債務本息的風險。中小企業從銀行方面貸到的款項大部分都是短期貸款，為了滿足長期資金需求，會頻繁舉借新債，償還舊債，從而明顯增加了企業不能按期償債的可能性，使企業面臨較高的融資風險。中小企業通過信貸擔保機構進行融資，擔保費用的產生使企業背上了沉重的包袱，同樣加劇了企業不能償還本息的風險。

二、銀行方面原因

（一）商業銀行對中小企業的歧視

各大商業銀行和地方性銀行，都針對中小企業采用信用評級制度，評級依據是企業的盈利能力和企業的經營規模。與評價大型企業時的標準和規則一樣，并沒有根據中小企業自身的特點設計出一套完整合理的評價體系，從而使中小企業的信用等級普遍偏低。由于中小企業本身經營規模就小，再加上銀行不合適的信用評級制度，導致了企業從商業銀行或地方性銀行那里取得貸款的難度進一步加大。

（二）銀行風險管理抑制了對中小企業的貸款

金融危機以后，我國政府認識到國內金融業的不規范操作對國民經濟產生的不良影響。因此，中國人民銀行加大了對各商業銀行的監督和考核，加強了對商業銀行的風險控制。各大銀行為了降低貸款的風險，普遍采用授權授信制度，使各大銀行的基層銀行貸款審批力度大大減弱，商業銀行總行對貸款的控制力度明顯加大，將貸款權一定程度上收，基層銀行的貸款權進一步壓縮。另一方面，銀行貸款實行責任人制度，使信貸員不愿意向中小企業貸出款項。

三、政府方面

（一）政府對中小企業的扶持力度小

在我國雖然領導人一再強調要扶持中小企業的發展，但是地方政府的主要官員為了自身政績，還是將本地的優惠政策給予那些大型企業或者公司。由于大型企業的盈利能力高于中小企業，經營風險低，可以為當地帶來更多更大的社會效益，所以很少去關注中小企業的發展。在國家層面雖然對中小企業采取差比稅率，兩免三減半等稅收優惠政策，但是由于企業經營規模小，所以在實際生產經營過程中該優惠并沒有享受到多少。

（二）信用擔保法律體系存在嚴重問題

我國的現行信用擔保法律體系中，基本上都是國家有關部門出臺的部門規章和地方政府出臺的地方性法規。這些法規和規章屬于指導性文件，缺乏法律法規的剛性，使得實際操作中的效力和作用受到影響，不利于擔保行業的健康快速發展。擔保行業的發展好壞對于中小企業有著重要作用，擔保行業的快速發展可以為中小企業提供高效低廉的信用擔保，為中小企業貸款提供有益支持。

（三）政府宏觀管理體制落后

受傳統的計劃經濟影響，長期以來我國的經濟政策偏袒于國有大型企業，對于國有大型企業有各種的政策和稅收方面的優惠，由于中小企業不是國有企業，享受不到各種政策和稅收優惠。例如：國有企業可享有土地使用權出讓金減免政策，非國有企業無此優惠。在銀行呆賬壞賬核銷上，大企業可以列入國家計劃，通過核銷呆壞賬，優化資產負債結構。中小企業無此優待，宏觀體制的落后對中小企業的發展是一大障礙。

中小企業融資難的問題不是一朝一夕能夠解決的，需要中小企業自身針對自身存在的問題進行修正，銀行需要改變貸款觀念，切實關注和支持中小企業發展，政府應該出臺具有針對性的政策以鼓勵和支持中小企業發展。

參考文獻：

[1]潘峰.我國中小企業融資難問題研究.華中師范大學，2014-05-01.

作者簡介：張強光（1993-），男，河南安陽人，專業：會計學，主要從事審計研究。