IPC微貸技術在商業銀行小微信貸中的應用分析

【摘要】信貸業務一直是商業銀行的主要業務。但是商業銀行并不喜歡小額貸款業務。隨著近幾年隨著國家對中小企業的發揮在那的重視，商業銀行對小微信待業務也越來越重視。同時合適的小微信貸技術也得到了大展拳腳的良機。本文通過IPC微貸技術在小微信貸中的應用分析，分析IPC技術在應用取得的利弊。

【關鍵詞】小微信貸 IPC 風險控制

一、引言

我國商業銀行都在提升對小微信貸業務的重視，甚至很多小型商業銀行都開始增加對小微信貸的投入，同時設立小微信貸中心。越來越多的商業銀行也通過小微信貸業務得到了更好的發展。而IPC微貸技術能良好控制小微信貸風險得到了眾多的商業銀行的青睞。

二、IPC微貸技術簡介

德國IPC公司的全稱為“德國國際項目咨詢公司”，于1980年11月成立.專門為以微小企業貸款業務為主的銀行提供一體化咨詢服務，使傳統的咨詢服務與承擔項目實施的管理責任相結合。公司有著20多年為小企業提供金融服務的經驗，它在十多個國家運作的微小貸款項目平均不良率低于3%，IPC公司微貸技術主要包括三個部分：一是考察借款人償還貸款的能力，二是衡量借款人償還貸款的意愿，三是銀行內部操作風險的控制。每個部分，IPC微貸技術都有針對性的要求和設計。

德國小微企業貸款技術（IPC微貸技術）主要面向個體商戶、小微企業及業主等客戶群體，以客戶現金流作為判斷客戶償還能力的主要依據，是一種小微信貸風險控制技術。

三、IPC技術風險控制的主要途徑

IPC微貸技術是以分析評估借款人的現金流和個人品質為核心，通過實地調查來獲取反映借款人身份、品質、還款能力和意愿的信息（包括財務相關信息和非財務的“軟信息”），并借助于交叉校驗的方法來驗證信息的真實性，由此來決定是否授信，并靈活地確定貸款的額度、期限和還款方式，從而很好地滿足客戶多元化的需求。

（一）對貸款申請人進行現場調查

對貸款申請人的實際情況進行現場調查得到相關證據支撐，并通過相關信息之間的固有聯系相互驗證，如果不同證據之間得到了相互矛盾的結論就證明，該證據是被懷疑的。進而不能作為貸款申請人貸款申請的合理證據。現場調查的主要目的是獲得貸款申請人的三方面的信息：基本信息、經營信息。

1.基本信息表。（1）受教育程度和年齡。客戶的年齡在適當范圍內年齡的增長相關的經營經驗越豐富，同時隨著年齡的增長對風險的識別能力也更強有助于降低經驗風險。但是年齡過大又可能存在精力不足或者身體的健康狀況不良。所以年齡不宜太大或者太小。一般25到45歲年齡的固有風險較低。一般情況下，教育水平越高還款意愿越強。教育水平與違約風險償呈負相關。

（2）個人信譽情況。主要包括周圍的鄰居、親朋好友、員工、客戶等對貸款申請人的評價。而且在審批貸款時IPC技術要求貸款申請人有擔保人。看擔保人的相關信息也有助于識別貸款的違約風險。一般人品好能夠更容易的找到優質的擔保人。

（3）客戶的家庭狀況。客戶的家庭和睦溫馨使得客戶更愿意為了維持家庭的幸福而努力運營自己商業活動。一般婚姻狀況良好，配偶和子女都積極向上的客戶的違約風險較小。所以家庭狀況越好的客戶的違約風險越低。

（4）客戶的性格和有無不良記錄。一般情況客戶的性格溫和為人穩重，并且善良的話，客戶經理能夠很好的和客戶建立良好的人際關系，從而進一步了解客戶的情況降低違約的風險。同時了解客戶的生活習慣是否簡樸，是否有不良嗜好，對風險是洗好還是厭惡型。有沒有炒股的習慣，如果有炒股的金額。一般性格善良，且沒有不良嗜好和風險厭惡型的客戶的違約風險較小。

（5）了解客戶的收支情況。客戶的主要支出情況，除了基本的生活消費支出是否還有其他大額的或經常性的支出。客戶的收入來源的多樣性。客戶的費用支出規律且波動小同時收入多樣且穩定能降低客戶的違約風險。

2.經營信息。（1）客戶企業運營經驗。客戶的經營經驗與客戶在某個行業多年的積累或者客戶的受教育程度直接相關。如果客戶轉行或者跟其所學知識體系區別較大則會增加客戶的違約風險。

（2）客戶所在行業的整體運營環境。客戶所在行業的經濟環境，相關的國家政策的影響都直接影響客戶的還款能力進而增加違約風險。相反客戶所在行業的相關經營環境良好則可以降低客戶的違約風險。

（3）貸款的原因。貸款原因取決于貸款的主要用途。我們應該從貸款的原因出發，詳細了解客戶貸款的用途、貸款的金額、自有資金所占貸款資金的比重。貸款的用途屬于高風險的領域，因為對客戶的貸款用途很難合適，就算用途沒有改變是否全額使用在該項業務上也存在風險。如果將貸款用于高風險領域投資則增加了客戶的違約風險。

3.財務信息。財務信息相對以上的兩個信息而言有更加直接的作用，也是最重要的信息，這才是還款能力的最重要的判斷依據。一般而言商業銀行在貸款的審核時最關注也是最重要的環節。但是小微貸款就是客戶沒有完備的財務信息表，所以上面的個人基礎信息和經營信息作為補充。財務信息主要包括：資產負債表、損益表和財務比率。

（1）資產負債表。資產負債表是客戶現有資產狀況的真實寫照，主要反映客戶的資產負債情況，屬于靜態的相關證據。雖然不是所有的資產負債都具有一慣性和穩定性，但是一些固定資產或者長期債券都在一定的時間內具有連貫性。能夠為客戶的還款能力提供有力的分析依據。

①現金和銀行存款。現金和銀行存款的數量的檢查非常的重要，因為客戶弄虛作假的高發區，現金臨時調用的可能性非常高，增加了別變得難度。所以需要根據客戶的生產經營規模判斷其現金是否與之相匹配。銀行存款，可以查看客戶銀行賬戶的資金余額，并且看是否總體穩定。總體來說，現金和銀行存款余額充足，客戶的違約風險越低。

②應收賬款。應收賬款不僅要檢查金額的多少，還要檢查客戶應收賬款長期來看是否有波動，結合客戶的行業，分析該波動是否合理。然后根據應收賬款的勾稽關機分析金額時候合理，有無造假的可能。而且可以隨機抽取幾筆應收賬款，跟客戶的買家合適應收賬款的時間和金額是否一致。同時看應收賬款的壞賬率是否較高，此類信息都應該，檢查盡量長的時間，并分析其穩定性和一慣性。應收賬款的賒銷期限的長短，和賬齡分析相結合推算客戶可能的壞賬比率。

③預付款項。一般對于小型企業尤其個體商戶而言墊付的資金量對資金流會有很大的影響。如果墊付資金比重過大會造成很大的資金壓力，尤其存在賒銷的情況下。一般情況下預付款比重較高如果銷量不好時會增加違約的風險。

④固定資產和存貨。固定資產和存貨是判斷客戶還款能力的主要依據。一般固定資產和存貨的價值比較大，客戶違約的可能性就會相應的降低。但是，檢查固定資產和存貨時要仔細檢查其所有權相關的證明文件，例如發票等。同時關注固定資產的折舊和資產減值準備、存貨的跌價準備等營銷其價值的因素。

同時要對先關的固定資產和存貨進行盤點，并且能夠核實其所有權的相關證據。

⑤其他。客戶經營中，往往會有其他（跟客戶的經營直接關聯）的（可驗證其存在、權屬和價值的）其他形式的資產存在，如：預付店鋪資金：為確定租房權利提前預交的資金。其他非經營資產包括投資、專利、知識產權等。

⑥負債和所有者權益。客戶的負債情況，主要是銀行貸款和其他借款情況，但是個人借還的金額核實存在較大的困難，但是和其銀行借款一般呈正比關系，所以銀行借還較多但是個人借款沒有或者較少就可能存在客戶故意隱瞞的可能性。因為IPC涉及的小微信貸，客戶都是個體工商戶，所有者權益結構也都比較簡單。

（2）損益表。損益表相對資產負債表而言對客戶的財務狀況可以反映一段時間的情況。并且一般都有一慣性，例如營業收入和營業成本，除了季節性規律外，一般都是相對穩定的。有助于分析客戶經營的穩定性。所以只客戶還款能力的主要的判斷依據。

①營業收入。營業收入是客戶的盈利能力的真實寫照，也能反映客戶的還款能力。但是針對微型企業和個體戶而言，收入憑證沒有得到良好的保管，對以前期間的檢查比較困難，可以通過，產品的性質和季節銷量的規律合理推斷。如果推斷結果和客戶提供的信息偏差大，則客戶的誠信就得懷疑，哭護的違約風險也增大。

②營業成本。微型企業一般情況下原材料的采購金額和生產成本基本差不多，生產成本略高于原材料的采購成本。因為產品成本中還包括了，員工薪酬等。同時對客戶的采購方式、金額、數量、頻率、供應商等信息是否穩定，同時跟生產成本對比看是否合理。穩定的生產，是穩定的收入的保證。

③相關費用。在生產經營過程中，一般都會有有，租金、電費、水費和相關稅費等。還有在辦公用品等消耗產生的費用等。此類費用的規律性，可以從側面反映客戶的經營狀況。同時根據相關的信息的真實性，可以判斷客戶的誠信度。

（二）交叉檢驗判斷信息真實性和客戶還款意愿

交叉檢驗是IPC技術判斷客戶提供信息真實性的關鍵方法。在判斷客戶提供的信息時，根據不同的渠道獲得的信息，多角度的相互檢驗，看個信息之間能否相互支撐并滿足他們的邏輯性。

交叉檢驗是根據客戶提供的信息，向客戶的員工，鄰居，或者根據同行業的平均水平等信息進行對比。分析客戶信息的真實性。例如：要客戶的周現金流、月現金流、季度現金流等信息。分別計算日均值、周均值、月均值等信息看是否具有穩定性。同時看看是否符合邏輯關系。并用日均值分別檢驗周均值和月均值的合理性。同時可以檢查客戶的記賬憑證，自己計算上訴數值看是否存在造假的嫌疑。

驗算可以大致如下：日均值×7=周均值、日均值×30=月均值。等簡單計算，并且詢問客戶平時大概的日均收入，月均收入。再詢問員工相關信息，看是否一致。再根據客戶提供的數據和自己計算的數值和該行業的行業均值比較。驗證客戶提供的信息的真實性。

交叉校驗技術是做好分析的重要手段，其中包括基于財務信息的邏輯檢驗來分析客戶的還款能力，以及基于“軟信息”的邏輯檢驗來判斷客戶的還款意愿。交叉檢查檢驗注重“軟硬結合”

軟信息，主要包括客戶平時的消費觀念和平時生活水水平。是否和客戶提供的收入水平相對應。客戶的口碑、交通工具、子女情況等。同時還要關注客戶的“三表”和“三房”信息也要注意。三表：水表、電表、工資表；三房：廠房、廚房、茅房。前者是客戶的經營情況的寫照，后者則是客戶的生活先關的寫照。

在判斷客戶是，客戶的還款意愿甚至和客戶的還款能力一樣重要。因為，客戶的還款意愿較強的話，就會理性控制經營風險，降低違約風險。在判斷時要結合客戶基本信息、經營信息和財務信息，三個方面整體考慮。在此基礎上就不在一味注重質押品。

（三）IPC技術對銀行層面的風險控制

IPC技術對銀行層面的控制，主要在：貸款前（調查）、貸款中（審批）和貸款后（跟進）。在貸款前通過基礎信息、經營信息和財務信息等運用交叉檢驗編制調查報告，并合理預期客戶的貸款的限額。貸款中，主要是通過審貸會制度進一步的制約相關人員利用個人權力擅自審批的風險。貸款后，要求信貸人員對，貸款客戶進行經常性的跟蹤調查，監督客戶貸款的用途和經營狀來時發現客戶的違約風險。

對信貸員的整體業務素養要不斷提高，增加專業水平。采取合理的獎懲機制，將個人的壞賬率和薪資掛鉤。同時對客戶實施相應的激勵政策，對信用良好的客戶審批速度加快，貸款限額提升，貸款利率降低等優惠政策。客戶增加客戶的在有好的還款信用后的違約成本。

四、結論和建議

（一）結論

對客戶的還款能力方面，IPC技術采用現金流分析法。結合信貸員的實地調查，觀察，詢問等了解客戶的財務信息狀況。并且通過“軟硬結合”的交叉檢驗方法，分析客戶的還款意愿。能在財務信息和質押品不充分的情況小合理的評估貸款申請人的違約風險。

交叉檢驗中的“軟信息”的分析在技術主要是不對稱偏差分析法，該方法能夠檢驗客戶客戶信息真實性。根據信息邏輯性沖突的地方暴露出更多的風險，則需要客戶提供等多的相關質押物或者不提供信貸，以降低風險。對貸款客戶提供積極地獎勵機制，對還款積極地客戶提供，貸款限額的提上和貸款利率的優惠，保留優質客戶，同時也增加了客戶違約的機會成本。

對銀行的風險控制層面，IPC技術注重內部控制的建建設和實施監督，針對個人的責任進行落實，并注意權責分離的控制，避免個人應為個人利益增加信貸的違約風險。銀行層面重視小微信貸業務的地位，增加小微信貸業務的關鍵人才。對于員工的風險意識和相關責任落實不斷的強化。不僅控制信貸員層面的風險也對領導層實施充足的監督。

IPC技術針對客戶經理的激勵和約束機制能夠很好的控制客戶經理對待貸款業務風險。這樣的機制不但控制客戶的道德風險，也能控制客戶經理的道德風險。IPC技術提供一套完善的客戶經理的篩選和培訓體系，并且提供培訓師提供培訓指導。嚴格的責任追究制度，客戶經理要全程負責借貸業務，并且讓客戶經理的收入與其業績掛鉤。通過一系列控制能夠將客戶經理對貸款規模的關注度轉移到貸款質量上，也可以讓客戶經理對貸款后的監督投放更多的精力，進而控制貸款的違約風險。

（二）建議

1.不斷完善員工的培訓。給新員工提供更多的支持，同時不斷更新員工的風險意識和責任意識。針對傳統遺留的不良習氣進行控制和制止。

2.增加貸款后的監督管理。IPC信貸雖然有貸后監督制度，但是實施難度較大，而且都是信貸經理主要負責，可以成立專門組織機構，負責貸款后的跟進和監督。

3.增加適應性。IPC技術有完善的風險交叉檢驗體系，但是在實際情況中，經常很難找到多個來源的信息進行相互的驗證。從而會丟失較大一部分優質客戶，同時了解IPC的風控邏輯的客戶的造假風險會增加。所以應該客戶經理的權限，也增加客戶經理的責任。可以為優秀的客戶經理提供更多的靈活性。

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作者簡介：姚輝帥（1990-），男，漢族，山東菏澤人，研究生在讀于貴州財經大學，研究方向：金融。