商業銀行信貸風險防范相關問題研究

肖月　徐立坤

摘 要 由于經濟全球化，當2008年美國爆發次貸危機，使得我國商業銀行的信貸風險開始有增大的趨勢，且銀行的抗風險能力不斷降低，中國加入世貿組織后，隨著改革開放程度的加深，國內商業銀行將受到更多的國際國內因素沖擊，由于面臨各種風險使得商業銀行承擔更多的風險，由于信貸風險管理機構本身的缺陷，嚴重影響我國金融業的發展，于是，加強商業銀行信貸風險的防范日趨重要，故要應對國際銀行業的激烈競爭，要形成自身的核心競爭力，我國商業銀行信貸就必須積極借鑒國際銀行業先進的信貸風險管理經驗，完善信貸風險管理機制，全面提升風險控制能力。可以看出我國商業銀行信貸風險具有重大現實意義。

關鍵詞 商業銀行 信貸風險 防范措施

一、商業銀行信貸風險

商業銀行信貸風險是指商業銀行在信貸經營活動過程中，債務人無力清償債務出現的風險。商業銀行信貸風險有廣義和狹義之分，廣義的是指其所致的結果有損失的一面，也有盈利的一面：狹義的是指其所致的結果只有損失的一面，這正是人們通常所認為的商業銀行信貸風險，本文所研究的也正是這種狹義的信貸風險。

二、我國商業銀行信貸風險形成的原因

（一）商業銀行本身原因

商業銀行對信貸風險的控制沒有做好，常常表現在：沒有合理的風險控制手段，對收貸人信息管理不夠規范，對放貸的調查不夠深入，監督管理不夠嚴格，沒有健全的管理監督機構，以至于加大了信貸風險。不僅如此，商業銀行信貸員的工作素質也是其原因之一，由于信貸員的工作素質不那么優秀，所以會出現對借款人條件審慎不合理，調查評估不準確，從而做出錯誤的結論。信貸人員在對信貸業務進行調查易收到賄賂，從而為銀行帶來信貸風險。信貸員頻繁跳槽使得員工更換頻繁也會降低對收貸人信貸風險的控制。銀行也是盈利的金融機構也會從事一些高風險高收益的活動，為了搶奪客戶資源增加盈利，而加大信貸風險。

（二）收貸企業自身原因

企業為了融資，常常采取一些不合理的手段，例如會隱瞞其真實的經營業績，修改其自身的資產負債表，有意地避免債務，甚至采取一些商業手段如兼并，收購等，使之通過銀行信貸的審批。

（三）社會環境對我國商業銀行的信貸業務產生非常大的影響

目前我國處于經濟改革期，人們的信用觀念十分淡薄，缺乏誠信，逃避債務導致商業銀行形成巨大的不良貸款，試想如果人人都這樣，那么這無疑不加大銀行的信貸風險，而法律也不健全，也無法保護商業銀行的利益，達到降低信貸風險。

三、信貸風險防范

（一）商業銀行信貸風險防范綜述

孔艷杰（2006）在《中國商業銀行信貸風險全過程控制研究》中指出應該以《巴塞爾新資本協議》為導向，以確定我國商業銀行信貸風險控制的量化標準為基礎，以資本充足率和信貸定價為起點，以化解不良貸款為關鍵，以內部控制為重點，以監管與市場約束為保障，這樣才能建立全過程控制我國商業銀行信貸風險的理論體系和可操作的方案。

（二）信貸風險防范的必要性

商業銀行作為重要的金融中介，盡管銀行擁有眾多的金融服務，但是其最重要的還是貸款服務，貸款是商業銀行的最重要的盈利來源，也是其高風險的金融服務，貸款發放的優良直接決定其商業銀行的信貸風險。可見其信貸風險防范的必要性。

商業銀行信貸風險是指引起銀行信貸收益發生損失的各種因素發生的可能性。在進行信貸發放的過程中，可能會受到宏觀經濟形勢，行業與產業變化等外部因素的影響，同時也會受到銀行內部信貸活動的操作環節的影響，任何因素的變化可能都會對銀行信貸資產產生損失。在我國商業銀行日常經營業務中，貸款業務占到資產業務的70%，利息收入則占到總收入的80% ～ 90%。即使對西方大多數銀行來說，貸款也占到他們總資產的一半以上，貸款收入占整個營業收入的2/3。

如上圖所示，我們可以看到，商業銀行信貸風險嚴重影響商業銀行的經營狀況，對銀行起到至關重要的影響，故對商業銀行信貸風險防范的加強必不可少。

（三）信貸風險防范的建議

1.完善并強化信貸風險內控管理機制

第一，營造信貸風險管理的內控環境，在建立“現代商業銀行法人產權制度”的基礎上，加快建立健全真正法人治理機制的步伐，建全法人責任和利益之間的制衡關系，為商業銀行信貸風險內控機制的建立提供基本條件。樹立科學的發展觀，優化風險管理理念、風險管理體系，培育良好的風險管理文化，提升風險控制技術水平。

第二，完善信貸風險控制體系。風險控制應貫穿于辦理信貸業務的整個過程，制定貸前調查的具體要求和操作標準，制定專門貸后管理制度和辦法，完善貸款第一責任人制度，實現貸款風險管理規范、監控到位、競爭高效。建立健全的風險管理機制，提高風險控制能力，應對來自各種各樣的風險，做出準確的評估，加大監督力度，將風險減到最低。在商業銀行內部，要宣傳風險控制理念，即風險控制是每個銀行員工的責任。而不僅限于是風險管理部門自己的事。

第三，健全客戶統一綜合授信制度。對客戶的授信，做到表內業務與表外業務統一管理，本幣業務與外幣業務統一管理。注意控制整體風險。同時要加強授信知識培訓，提高授信人員業務水平。實行對客戶信用管理，收集客戶的經營狀況，采用各種分析方法，客觀評定客戶的償還能力和償還意愿，確定其適當的授信額度，達到降低信貸風險的目的。它包括客戶信用評級和客戶信貸額度的確定。客戶信用評級和客戶信貸額度的確定是對其信貸風險進行把關，而之后放貸后也會對貸款進行跟蹤管理，這樣能大幅度地降低銀行的信貸風險，從而讓銀行業務管理部門能提高風險管理理念，保證了銀行風險管理的統一性和獨立性。

2.集中整治不良資產從而化解信貸風險

第一，降低不良資產的比重，通過一切可以利用的資源來壓縮不良資產比率，如法律手段，債務重組，以資抵債等。

第二，新設不良資產的處理方式，從觀念，制度，方式等各個方面進行創新，利用投資銀行及二級市場對不良資產進行處理。

第三，商業銀行應積極監督企業財務，對企業的資產進行清查評估，對一些面臨資金困難但有發展前途的企業，銀行應給與支持，加大放貸力度，但對一些產品老化，結構不合理，資金利用率低下的企業應控制其放貸，避免信貸風險。

3.優化信貸結構

第一，圍繞國家政策走向，對國家重點企業進行放貸，在能控制風險的基礎上，加大放貸力度，對可持續發展的企業和綠色產業應給予支持。

第二，預防行業風險，在放貸之前，要充分對借貸企業和個人所在行業進行行業調查研究，根據國家經濟政策，做到分析、預測準確。

第三，為保證信貸資產的安全和效益，銀行貸款應符合國家產業政策和利于區域經濟發展，拒絕走人情關系路線而發放貸款，遵照信貸發放原則，將資金發放給信譽優良，經營效益好，優秀的發展前途的企業。

（作者單位為天津工業大學）

參考文獻

[1] 孔艷杰.中國商業銀行信貸風險全過程控制研究[M].北京：中國金融出版社，2006.

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