中小企業融資難問題對策研究

強文

摘要：企業管理體制的實質性變革、金融體系的進一步改善、投融資制度的不斷完善才能使融資環境得到真正的改善。因此，要想得到徹底改善，既要了解現代投融資制度，也要熟悉現今經濟過渡時期的局限，才能解決好企業的融資問題。針對中小企業融資所涉及的諸多問題，通過建立健全企業財務制度；建立科學的經營管理機制；發展完善企業信用擔保體系；審慎申請銀行貸款等措施來解決中小企業融資難問題。

關鍵詞：中小企業；融資；持續發展；對策

中圖分類號：F79.43文獻標識碼：A

文章編號：1005-913X（2017）04-0120-02

一、中小企業融資的現狀

我國中小企業本身大多數是民營企業，且存在規模小，資產規模也較小的問題，因此大多數銀行都不喜歡選擇中小企業作為業務對象，因此中小企業在銀行層面上的融資經常存在各種困難。由于我國市場化經濟并不完善，仍存在相當多計劃經濟時代遺留下的問題，這造成了中小企業本就困難的融資環境變得更加高成本。再加上在銀行審批過程中的高手續費，使得中小企業在銀行融資過程中時間成本與金錢成本就非常高，嚴重制約其發展。

目前，我國中小企業采用直接融資的做法并不成熟，但是通過直接融資的方式，有利于改善中小企業的資產負債結構，穩定他的企業經營，增強企業競爭力。資金在中小企業的成長過程中占據了十分重要的角色，中小企業持續健康的發展離不開穩定的資金支持。現在中小企業獲得資金的主要方式可以分為兩大類，一是外源性融資，主要包括直接融資、間接融資和政策性融資；二是內源性融資，主要包括折舊和留存收益。但是中小企業大都存在內，源性融資與外源性融資比例不協調，直接融資與間接融資的比例也是嚴重失衡的問題，中小企業在融資方面存在的種種問題導致了中小企業融資困難，融資滿足率低。有關信息顯示，中小企業大多數忽略了其他的融資渠道，主要只采用了向銀行等金融機構貸款的方式，也就是外源性融資中的間接融資渠道。

二、中小企業融資難的主要原因分析

（一）企業財務制度不規范

中小企業由于自身資金、規模、管理模式等的限制，使得大多數中小企業在財務制度方面都存在不規范的情況，很多中小企業甚至沒有專門的財務部門，專業性的財務管理更是鮮有。這些中小企業財務人員的工作也只是對外提供財務、納稅報表等，有些企業的財務人員，甚至基本不到企業去，只是每月根據經營者提供的資料做賬，這樣造成了因資料不齊全而導致的資金、收人、支出和存貨不真實、財務數據脫離企業實際經營、資金利用效率低、財務混亂等情況。

（二）企業管理水平較低

小企業面臨的不僅是資金問題，更亟待解決的是企業的管理問題，因為企業管理直接關系到了一個企業的生產和發展。隨著經濟的發展社會的進步，市場對企業管理者提出了更高的要求，要求他們在經營管理方面的水平更上一層樓，因為企業管理者的管理水平將會直接決定該公司的發展和命運。中小企業管理者水平一般都偏低，內部管理普片較混亂，經營管理缺乏戰略思想和長期規劃。由于規模都較小，所以基本上沒有管理規則，管理方式一是很自由化、遠離數字化，評價手段落后的情況在中小企業中尤顯突出往往是哪里出現問題了，才趕往解決，或者是“集中式的專家研討”一方面浪費資源，另一方面又不見太大成效，或者是“零散的內部報告”，一旦評價報告完成也就意味著評價活動結束了，沒有帶來實際應有的效果。二是專制化，重心偏向于員工工作能力的提升，對于思想素質方面卻不是很在意，由于管理上的抑制，也導致員工對待工作的積極性不高，導致缺乏創新力。

（三）抵押和擔保能力不足

抵押擔保落實難是當前中小企業融資、特別是申請金融機構貸款過程中遇到的最大難題之一。中小企業普遍都不具有足夠品質的抵押品，能夠作為抵押品的財產也有限，可用做抵押的土地或房屋建筑，也大多是靠租賃而來，而設備等流動性較差，很難快速變現，再加之這些企業的資產總額一般不高，且大多從事某一含金量較低的環節，這些問題的綜合更是導致企業因難于滿足金融機構的貸款條件，使獲得貸款的機會大大降低，造成現有融資渠道不暢。

擔保方面，能夠滿足銀行認可的大型企業，一般不會輕易對中小型企業提供擔保。而專業的擔保公司，分為政府背景和民營兩大塊，由于大部分起步較晚，現在也正處于發展時期，數量和規模都難以滿足現在我國已有中小企業擔保的需求，而且民營擔保公司被銀行認可度差，一般只與很小一部分的城商行、小股份制銀行合作，政府背景的擔保公司，拓展精神不足，寧愿少做不做，不出問題，又主要立足于在本地為基建工程墊資的施工企業，對真正的眾多中小企業興趣不大，這使得中小企業的信用擔保能力一直處于不足的階段。

（四）銀行信貸政策變化過快

2008年在4萬億的刺激下，金融系統短時間內新開發了多種創新信貸產品，包括聯貸聯保、應收賬款質押、信用保險保理、訂單融資、網絡貸款、動產質押、結算貸、POS貸，等等，但是隨著經濟增速的放緩，風險暴露越來越大，銀行采取了一刀切的方法，幾乎直接停掉了所有創新產品，同時在行業上，也直接停掉了幾乎所有涉船、涉光伏、涉水泥的諸多業務，令已經獲得貸款的企業，現金流猛然抽斷，相當部分的中小企業直接被“收死”；想新申請的企業，也被直接簡單粗暴地全部拒之門外，又回到了原來必須有抵押物的傳統信貸上。

三、解決中小企業融資難問題的對策

（一）建立健全企業財務制度

系統論觀點認為“系統實現良性循環離不開正確的目標作為前提”，對于企業來說，企業的健康發展離不開完善的財務系統。企業的財務活動是涉及到企業生產經營的方方面面，企業的融資問題更是離不開財務分析研究。因為銀行等金融機構對中小企業的信貸首先考察的就是企業的財務狀況，而中小企業因為財務制度不完善，賬面信息也存在很多不實或不全面的問題，這給信貸機構增加了很多的負擔，影響了銀行等金融機構的放貸積極性。中小企業應該自覺建立健全自身的財務制度，提高財務水平，便利銀行等金融機構的調查評定，降低他們的信息成本，提高融資能力。

（二）建立科學的經營管理機制

在社會經濟不斷發展的今天，企業要想立足于當今的市場大環境下就必須不斷發展創新，而企業發展所需考慮的一個重要問題——資金來源，這也就是企業的融資問題。要解決這一問題，企業首先要提高自身的管理能力和技術能力，同時也要不斷強化規范性運作，優化資產結構，不斷提高自身核心競爭力。企業需通過改善自身的缺陷，來提高自身的經營管理水平，為實現企業經驗管理的轉型，必須擺脫以往長期形成的固定觀念和舊習慣的影響。企業尤其是中小企業需要積極學習運用現代企業管理制度，從根本上轉變經營管理機制落后的現狀，總結過去的經驗教訓，學習先進的科學有效的管理模式，建立起適合公司具體情況的科學的經營管理機制。

（三）發展完善企業信用擔保體系

我國由于信用擔保制度起步較晚，所以需要加強對發達國家較完善的信用擔保制度的學習，可以通過加強促進擔保機構的發展，對中小企業進行政策性擔保或者鼓勵中小企業之間、中小企業與大中型企業之間進行互助擔保，或者促進供應鏈的上游或下游進行商業性擔保等方式，逐步建立健全信用擔保體系，向發達國家較為完善的企業信用擔保體系看齊。

（四）審慎申請銀行貸款

中小企業業主，由于基本是一人決策，對企業風險的把控好決策機制不足，很多企業主看到別人投資股票、期貨、房地產、蓋違建、放高利貸賺了錢，頭腦一時發熱也申請大量銀行貸款但并沒有用到經營上，而一旦被銀行發現，降低了銀行信任度，會立即出現停貸、減貸，企業沒有足夠的現金流來彌補，要么直接進入逾期失信，要么拆借高利貸來還銀行貸款，陷入更大的危機之中。所以在準備申請。貸款時，一定要謹慎，愛惜信譽。

四、結語

中小企業融資問題是一個長期存在的問題，政府應積極推動資本市場建設，促進適應市場經濟的金融體系的建立和發展，拓展中小企業的融資渠道，大力發展內源性融資和外源性融資，從根本上解決中小企業融資難問題，而中小企業則要從自身做起，積極改善內部環境，建立科學的內部管理體，制，加強財務系統建設，提高可持續發展能力。在這些措施下，我國中小企業一定會獲得更長足的發展進步，對推動我國經濟的進一步發展有重要的作用。總而言之，中小企業是社會經濟的重要組成部分，政府應采取各種有效地措施來解決中小企業的融資難問題，讓其獲得更進一步的發展，為社會做出更大的貢獻。