供給側改革形勢下充分發揮項目評估在商業銀行固定資產貸款管理中作用的思考

戈峰

[摘 要] 對固定資產建設項目進行評估是商業銀行固定資產貸款業務流程中的重要環節。項目評估報告也是固定資產貸款申報材料的必備要件之一。項目評估作為商業銀行固有的優勢業務，是一項全面、系統的工作，涉及政策、技術、工程、財務和風險等諸多內容，對評估人員綜合素質水平要求較高。在供給側改革形勢下，商業銀行應從項目評估管理入手，通過保證項目工作的獨立性，提升項目評估作業深度，提高流程作業效率，完善項目評估后的評估機制，加強行業、市場和客戶信息研究等措施，以此切實提高評估工作質量和效率，更好地發揮項目評估在風險選擇中的價值和作用。

[關鍵詞] 供給側改革；商業銀行；風險管理；項目評估

[中圖分類號] F640 [文獻標識碼] A

一、供給側改革背景及在供給側改革形勢下項目評估的重要性

我國于2015年11月首次提出“供給側結構性改革”的指導政策。習近平主席指出“供給側改革就是改結構”，他還特別強調“結構性”三個字非常重要，強調推進供給側結構性改革，是適應和引領經濟發展新常態的重大創新，是適應國際金融危機發生后綜合國力競爭新形勢的主動選擇，是適應我國經濟發展新常態的必然要求。

（一）供給側改革政策的推出是國家經濟發展的必然結果

我國經濟宏觀調控重心從需求側刺激向供給側結構調整的轉移，表明政府轉變短期刺激政策偏好，開始下決心通過“供給側”改革重塑中國經濟增長的長期動力，提高經濟增長質量和效益。

（二）建設項目要符合供給側改革的政策取向

供給側改革的實施將是個循序漸進的過程，建設項目以供給側改革的正常為導向，從供給端、生產端入手，調整供給結構，培育形成新供給、新動力擴大內需，創新新的經濟道路。

（三）供給側改革形勢下項目評估的重要性

評估報告是固定資產貸款申報材料的必備要件。凡是使用銀行信貸資金的固定資產建設項目（不含房地產項目、小企業固定資產購置貸款），在對借款人發放貸款前，都必須進行評估。對固定資產建設項目進行評估是商業銀行貸款業務流程中的重要環節，決定了資金在供給側改革中實現優化配置。

二、商業銀行固定資產貸款項目評估管理基本情況

目前，商業銀行項目評估實行“統一規則、集中管理、專職評估”的管理體制，省行風險管理部下設二級部，配備專職項目評估人員負責組織實施全轄大中型客戶、項目法人客戶的項目評估工作。

（一）項目評估辦理的基本條件

決定項目是否進入評估程序，主要是項目重點是項目批復文件、經營部門核準文件、環評、資本金及到位情況等。目前關于項目批復和環評批復政府轉授權情況較多，因此，二級分支行還應重點了解所在地項目審批權限和環評權限，項目是否存在繞審批權限問題。并對其真實性負責

（二）項目評估業務受理的基本過程

二級分行轄內的大中型客戶和項目法人項目，信貸經營部門得到省行信貸經營部門核準準入批復后，以“項目評估聯系單”的形式向同級風險管理部提出項目評估需求。二級分支行風險管理部門負責審核評估受理條件。對于滿足要求的，原則上在接到聯系單后3個工作日內以行發文的形式向省行提出評估申請。省行風險管理部原則上在接到請示后3個工作日內出具《評估通知單》，同時確定評估人員、評估方式和評估方法。對不予評估的項目，及時通知信貸經營部門，并退回項目評估申報資料。

（三）項目評估如何實施

項目評估報告（初稿）完成后，評估組長將電子版傳給對公信貸經營部門和經辦行。對公信貸經營部門和經辦行應對項目評估報告審閱并提意見，并在接到項目評估報告后兩個工作日內將意見反饋給評估組長。在兩個工作日內沒有提出意見的視為同意項目評估所有內容和結論。評估組長在接到反饋意見后，認真考慮和研究反饋意見，組織評估組成員對項目評估報告進行必要的修改，然后報評估報告審核人審核。審核后如有修改意見，評估人員則進行修改，修改后再提交給評估報告批準人，評估報告批準人批準同意后，及時通知對公信貸經營部門和經辦行，作為貸款申報材料上報審批部門。審批部門在受理固定資產貸款項目時，項目評估報告必須有項目評估小組成員、評估報告審核人和批準人簽字方可受理。對公信貸經營部門和經辦行還需將項目評估報告、測算表和相關附件單獨裝訂一份報評估機構存檔。

三、供給側改革形勢下固定資產貸款項目評估存在的問題

固定資產貸款項目評估工作的實施對于保障授信業務發展，識別防范授信業務風險發揮了積極作用。但目前仍然存在著定位不準確、人員流失嚴重，項目評估工作流于形式，評估報告質量不高，缺乏系統性信息積累與分析研究，評估工作主動性和前瞻性不足等問題，致使項目評估工作喪失自身價值，偏離了支持授信審批決策的軌道。

實施風險體制改革前，評估工作歸口經營部門，風險體制改革后，沒有成立評估一級部建制，而是成立二級部歸口風險部。體制改革前后都始終無法保證評估工作的相對獨立性，它的公正性也始終無法真正體現。評估工作對從業人員要求較高，但風險體制改革以來，評估工作崗位不但沒有輸入新鮮血液，而且一些有經驗的評估人員也離開評估崗位，造成目前評估人員相對匱乏。而且評估工作具有集中性特點，繁忙時現有人員每人手頭評估任務多達10余個，這樣難免影響到評估報告的質量。目前總行沒有建立統一的項目評估庫，建行內信息得不到資源共享，由于缺乏項目參考，各省行多數是各自為戰，而目前有價值的項目相關信息全部都是付費制，因此僅靠企業提供的和網上搜集整理的零散資料對項目進行判斷，造成評估深度的欠缺。

四、供給側改革形勢下固定資產貸款項目評估發展建議

（一）保證項目評估工作的獨立性

要準確把握項目評估核心價值所在，按照專家獨立評估的要求，切實保持項目評估工作的獨立性、專業性和科學性，突出項目評估人員的專業判斷和作用，有效發揮作業流程合作與制衡機制，更好的發揮項目評估應有價值和作用，準確揭示風險，敢于反映問題，并針對貸款項目的風險狀況提出有針對性的風險防范控制措施。

（二）提升項目評估作業深度

1.項目評估人員要認真落實反欺詐與真實性管理要求，保證盡職調查深度，堅持獲取第一手資料，努力克服信息不對稱，對影響項目投資效益發揮的重要因素要多方核實，深入分析，夯實評估分析判斷的基礎。

2.項目評估人員要提升分析判斷深度，加強趨勢預測分析，充分考慮未來發展變化因素對項目的影響，務求準確反映市場變化、技術進步、管理變動、政策調整等變化因素對項目建設與運營可能帶來的影響，并及時做出研判。

3.項目評估人員要在深入分析客戶和項目資料、認真分析測算貸款償還能力和風險緩釋效力的基礎上，全面考量銀行的風險收益平衡，運用風險管理工具量化計算項目貸款綜合收益、運行成本、風險成本和資本占用，積極主動地安排風險，合理進行風險排序，為審批決策提供依據。

（三）提高流程作業效率

前移項目評估流程介入營銷儲備，主動向信貸經營部門、基層經營機構和客戶經理了解信貸營銷信息，征集評估需求，建立營銷項目評估儲備庫，做到提前介入，根據評估項目的重要性和所具備的評估條件安排輕重緩急。

（四）使項目評估工作更加專業化

在轄內選拔有信貸和評估業務經驗的骨干充實項目評估隊伍，建立專業評估人才庫，按照個人專長進行行業分工，按照行業分工職責，既落實項目評估任務，也落實行業信息積累和行業分析任務，在行業分工的基礎上建立穩定的行業信息積累與分析研究工作機制。

（五）完善項目評估后評估機制

后評估不僅僅是查問題、挑毛病，而是通過對項目實施過程的回顧、項目的效果評價、項目目標實現程度及可持續性方面的綜合分析，總結項目決策、實施過程等方面的主要經驗、教訓，并針對存在問題提出對策和建議。

（六）加強行業、市場、客戶信息研究

1.結合本地區社會經濟發展狀況和本行信貸業務發展特點，研究解決促進本行信貸結構調整的重點問題。

2.要建立評估項目跟蹤機制，對照項目評估工作實際，發現問題，彌補差距。

[參 考 文 獻]

[1]周瑋，楊兵兵.現代商業銀行信用風險管理的基本要素[J].國際金融研究，2003（1）.

[2]蒙肖蓮，杜寬旗.商業銀行貸后信用風險識別[M].北京：社會科學文獻出版社，2012-02.

[3]李志輝.現代信用風險管理量化度量和管理研究[M].北京：中國金融出版社，2001.

[責任編輯：潘洪志]