中小企業信用擔保體系問題探析

楊翌晨

摘 要：隨著我國經濟的快速發展，中小企業的融資問題成為了一個大問題。發展中小企業的信用擔保體系能較好的解決中小企業的融資難的問題。本文結合相關理論提出完善中小企業信用擔保體系的對策，包括提高政府扶持力度、建立并完善與銀行間的協同合作關系、健全中小企業的自身信用管理、進一步科學化規范化中小企業信用評級體系。期望本文的研究為中小企業信用擔保體系的完善提供建議和依據。

關鍵詞：銀行；中小企業；信用擔保體系

目前由于信息不對稱問題，所以理論界普遍認為中小企業融資難的重點在于缺乏擔保支持。所以解決該問題首先要建立符合我國國情的中小企業信用擔保體系。所以連接銀行和企業的信用擔保體系構建對于中小企業發展非常重要，其發展建設勢在必行。因此，本文研究對中小企業信用擔保體系的進一步完善具有現實意義，同時也對豐富信用擔保研究的理論意義。

一、中小企業信用擔保體系現狀--以A市信用擔保機構為例

例如以A市為例，基于A市信用與擔保協會的相關數據（截至2016年6月）可以看出，截至2016年上半年，合作銀行進一步收緊擔保機構授信額度，提高門檻，89家會員單位獲得在連41家銀行等金融機構授信，較去年同期減少3家；授信總額493.07億元，較去年同期減少15.25億元。

可以看出信用擔保機構風控能力還是不錯的，2016年代償率為0.64%，實際損失率為0.035%，在全國都處于先進行列。但是代償率呈現上漲趨勢，這說明信用擔保機構風險防控能力有所降低，而且獲得金融機構授信的數量也在減少，這說明信用擔保機構與銀行等金融機構的協調能力有所下降，總體實力仍然較弱，信用擔保機構的凈資產收益率非常低，2016年為1.5%，低于2015年，這說明A市信用擔保機構雖然業務規模擴張很快，但是自身盈利能力仍然非常低下，根據A市信用擔保協會官方網站披露，其盈利能力低下的原因主要在于壞賬比例較多，導致信用擔保機構不得不代付貸款，另外A市信用擔保機構絕大多數是國營性質的，這導致內在盈利積極性不強。

A市信用擔保業業務的風險分擔比例非常不合理，信用擔保機構承擔了太多的風險負擔，共同承擔風險的也為8：2，可見A市信用擔保機構承擔了太多的風險，這是不科學的。國外市場經濟成熟的發達國家中，信用擔保機構與銀行的風險分攤比例大約在7：3-6：4之間，可見A市信用擔保機構對于風險防控能力仍然較弱勢。

二、中小企業信用擔保體系存在問題的原因

1.中小企業信用擔保機構自身的實力偏弱

首先信用擔保機構擁有的注冊資本一般相對金額少，經營實力不夠強。例如2016年末A市信用擔保機構平均可用擔保資金只有1044萬元，金額非常少難以發揮風險擔保的效用。而且這類單位擔保收入非常有限，如果發生償付事件，幾十個業務保費收入都將被抵消。此環境下信用擔保機構必須謹慎經營，這導致擔保對貸款的放大效應難以發揮出來，這導致讓部分機構經營困難，擔保資金繼續萎縮甚至喪失擔保能力。如果不改變這種狀況，信用擔保機構的發展前景堪憂，很可能導致信用擔保行業的整體危機。其次信用擔保機構的運營的成本十分的高，收益率比較的低。從業務客戶角度分析，難以獲得銀行貸款的中小企業是信用擔保機構的客戶對象。為了規避風險，擔保機構需要對擔保對象進行了解和分析研究。如果想通過專業調查機構獲得中小企業資料、數據和線索，就得支付更高的費用，然而這也不能完全保證信息獲取的真實有效。如果擔保機構根據銀行的貸款風險評估標準來審查業務，那么應支付的資源成本和人力資源成本將不會小于銀行。根據國家有關規定，擔保費率必須小于同期銀行貸款年利率的50%。這導致擔保機構的成本費用收益率過低，還要面對高風險，極大地不利于擔保機構的發展。

2.中小企業信用擔保機構與銀行間缺乏合作

銀行角度來看，銀行往往愿意為一些大行業中的企業，還有大客戶和基礎性的傳統產業等經營單位提供貸款服務，對中小企業貸款業務分析決策時卻非常謹慎。而且，由于缺乏相應的成熟完善的信用擔保體系，大部分銀行不能接受擔保公司提出的信用擔保額度、風險分擔率等信用擔保政策。這導致擔保公司往往需要負擔銀行轉嫁來的額外風險，這將進一步增加其潛在風險。

銀行的門檻高，合作不夠積極，具體體現為：第一個是合作的門檻十分的高。在商業銀行里面還有許多的銀行還沒有和擔保機構展開合作，例如一些銀行就明確的規定了合作擔保機構的信用的等級必須達到“AA”或者以上，而擔保機構在其成立第一年的時候又只可以被評為一個“A”，按照這一個規定新建的擔保的機構根本沒有辦法和銀行進行合作。第二個是審批時間過于長。一般而言，一筆貸款的擔保審批的時間需要在7個工作日左右，最長的時間為45天。第三個是資金的放大倍數比較的小。依據有關的規定擔保資金的放大的倍數一般而言應當是擔保公司的實收資本的5-10倍，可大部分的銀行都維持在最低的放大倍數的水平，這樣便不可以充分的發揮出擔保資金“四兩拔千斤”的功能，也會大大的限制擔保公司的未來經濟效益。第四個是風險分擔機制還沒有真正的形成。一些銀行欠缺平等互利的合作意識，把信貸風險全部都轉移給了擔保機構。

3.信用管理體系不夠健全

目前信用擔保體系對于中小企業業務具體分為兩個部分，一是基于本市的中小企業信用擔保，二是省級財政針對中小企業的信用擔保與再擔保。作為省級中小企業擔保體系，還沒有真正構建成熟。此外，相關機構設置不是很合理。地方性的信用擔保機構往往是政策性的，互助性擔保機構、營利性信用擔保機構仍然比較少，而這兩者才是市場經濟運行更為需要的類型。一些省級再擔保機構缺乏，有的地方不根據當地實際情況，而盲目設置信用擔保部門系統，這不僅使得當地企業獲得信用擔保支持難度加大，也提高了擔保行業的風險。

三、完善中小企業信用擔保體系的對策分析

1.提高政府扶持力度

政府應對信用擔保體系加強扶持力度，提高財政撥款額度，加強財政支持，才能促進信用擔保機構資本的規模，進而提高其擔保能力，提高擔保期限，進而更好解決中小企業融資問題。

信用擔保機構可以考慮開展信托業務，不僅能提高自身資金運營的規模，也能提高自身營業收入，還能為中小企業提供信息咨詢服務、財務服務等業務，也能夠在咨詢與財務服務中將擔保風險控制工作融入其中，不僅降低成本，還能取得業務協同效應。

政府應當幫助信用擔保機構應建立規范、科學合理的風險防控制度，應做到建立與銀行、客戶間的公平合理風險分擔機制，確定合理擔保費率和擔保比例，以防止銀行放款貸款審查，擔保機構應對銀行擔保貸款管理情況進行定期審查，也要要求客戶提供抵押品作抵押作為風險保障金。

2.建立并完善與銀行間的協同合作關系

一是建立銀行、擔保機構與保險公司公平合理的風險分攤機制。政府應參與建立公平合理、科學規范貸款擔保比例的制定，以明確各金融機構在貸款業務中的責任，保障風險分擔的科學性。例如擔保機構承擔七成到八成的風險，剩余部分銀行承擔比較科學。我國人民銀行應當出臺政策引導地方商業銀行與當地信用擔保機構合作共擔風險，但應當注意就放大倍數、風險分擔、合作事宜上應當防止由信用擔保機構承擔全部風險的狀況，使銀行放款貸款審查標準和謹慎度。其中的平衡應當謹慎把握。

應建立結構化系統性的金融服務體系，例如中小企業融資問題可以通過地區新中小銀行來解決，這種類型的金融機構更了解當地情況，在國外發達國家中小企業融資服務一般都由這類地方性金融機構完成，并且當地信用擔保機構也積極與地方性金融機構共同制定信用擔保計劃，形成了穩定的戰略聯盟。可以借鑒這樣的金融服務體系建設經驗。

3.健全中小企業的自身信用管理

國營性的信用擔保機構，應建立規范的資本金充足率保障機制，以提高國有資本對信用擔保行業的示范及引導能力，并鼓勵政府控制的信用擔保機構通過資本運作的方式，例如相互持股對所在地區的信用擔保行業建立有效的影響能力，以起到引導民營行者的信用擔保機構積極為當地中小企業提供金融服務。當地政府也要扶持民營信用擔保機構規范完善自身的資本金充實管理體系，應扶持一批民營信用擔保行業中的經營良好、風控能力強的民營信用擔保公司成為當地龍頭企業，并支持它們開辟跨區域性質的擔保業務，進而擴大對我國中小企業的擔保業務的區域服務能力。

應當注重發展再擔保機構，通過資本運作將擔保機構聯合為戰略聯盟性質的企業集群，共享信息，以更好分攤風險，提高行業風控能力和市場管理能力。對于擔保機構的不良資產，應當積極建立不良資產管理機構，或外包給其他資產管理機構來處置；以提高地方的不良資產處理能力進而保障整個信用擔保行業的資金流動能力。

參考文獻：

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