湖南省農業保險財政補貼效率評估

(湖南大學金融與統計學院，湖南 長沙 410079)

湖南省農業保險財政補貼效率評估

王敏司馬達奇

(湖南大學金融與統計學院，湖南 長沙 410079)

本文在分析湖南省農業保險發展與財政補貼現狀的基礎上，指出了當前補貼過程中存在的問題與不足，進而通過成本——效益分析法和生產函數分別對農業保險財政補貼的資金運用效率與規模效率進行分析，得出財政補貼的產出彈性和最優規模。研究結果表明，湖南省農業保險財政補貼的資金運用效率逐年提高，但財政補貼規模尚未達到最優補貼規模水平。

農業保險；財政補貼；效率

一、湖南省農業保險發展現狀與存在的問題

2007年，湖南省成為農業保險財政補貼首批試點省份。十年來，在中央及地方各級政府的財政支持下，湖南省農業保險既取得突破性發展，同時也存在一些不足和問題。

(一)農業保險品種和覆蓋面逐步豐富提高，但補貼范圍有待擴大。

自湖南省2007年開展農業保險保費補貼以來，獲得財政補貼的農業保險標的范圍日益擴大，地方特色農業險種發展迅速。從最初的水稻、棉花、能繁母豬3個險種，發展到包括水稻、棉花、油菜、玉米、甘蔗、能繁母豬、育肥豬、奶牛、公益林、商品林在內的十種接受中央及地方保費補貼的險種，以及煙葉、肉雞、鴨、鵝、能繁母牛、甲魚、柑橘、茶葉、湘蓮、葡萄十種省級特色險種，基本覆蓋了省內大宗農產品和主要特色農產品。但另一方面，湖南省是傳統農業大省，農業產品豐富，有近百種特色農產品，目前市場需求量大的大棚蔬菜、特色水果、稀缺花卉苗木等高效農產品都尚未納入財政補貼范圍；漁業保險方面，除甲魚以外的其他水產養殖標的也沒有對應的政策性農業保險。

(二)農業保險規模不斷擴大，保額逐步提高，但補貼力度亟需提升。

截止到2015年，湖南農業保險簽單保費從2007年的7.48億元增加到23.84億元，年均增幅15.2%。農業保險責任基本涵蓋了當地農業易發災害，從2007年到2016年，累計支付保險賠款83億元，受益農戶1338萬戶次，戶均賠款600多元。尤其是近年來一些新增險種的保額制定更為合理，基本能覆蓋種養物化成本，發揮了穩定農業經濟，保障農戶基本利益的作用。但由于農業風險面廣量大，財政補貼資金需求巨大，受限于省級、縣級財力，湖南省對農業保險保費補貼的額度較低，保障水平難以滿足現實需求；此外，也未對保險公司的經營管理費用和再保險費用進行補貼，增加了保險公司的經營成本和經營風險，打擊了保險公司經營農險的積極性。表1通過與內蒙古、黑龍江、四川省2013年的農業保險的保險深度和密度對比發現，湖南省農業保險仍存在巨大的發展空間。

表1 2013年湖南省與內蒙古、黑龍江、四川農業保險狀況對比

數據來源：由《中國農業保險研究2015》整理得出

(三)基本建立了農業保險實施和考核辦法，但績效管理和評價機制尚待完善。

湖南省先后制定和頒布了《湖南省農業保險工作考核辦法》(湘政辦發[2008]27號)、《湖南省財政廳關于規范農業保險工作費用管理有關事項的通知》(湘財金〔2010〕30 號)、《湖南省財政廳關于 2015年農業保險保費補貼有關事項的通知》(湘財金〔2015〕10號)、《湖南省農業保險保費補貼資金管理辦法》(湘財金〔2015〕21號)，對規范農業保險發展起到了重要作用。但從表2可以發現，從2007年到2012年，其中有4年出現農業保險的賠付支出少于保費補貼的情形，這說明財政補貼的資金如果直接向受災農戶發放，農戶獲得的救助資金是大于保險賠償的。這從另一方面也表明，需要對財政補貼的決策過程、執行過程、賠付過程、績效考核評價過程和機制進行進一步的科學規劃和監督，杜絕尋租腐敗、套取財政補貼資金行為，防止出現補貼資金無法完全運用于農戶的現象。

表2 湖南省農業保險財政補貼情況

數據來源：根據湖南省財政廳官網數據、2008-2013年《湖南統計年鑒》整理得出

(四)基層服務體系不斷完善，但業務創新和認知引導有待加強。

湖南首創了覆蓋縣、鄉、村三級的承保、理賠“兩到戶”農業保險基礎服務體系，到2016年已建成鄉鎮農險辦公室3230個，村級“三農”保險服務點31768個，覆蓋面達98%，共有鄉鎮農險專(兼)干4954人，農險協保員46768人，基本形成了“鄉鄉有專兼干，村村有協保員”的服務網絡；與此同時，保險機構的承保和理賠工作也不斷規范。但鼓勵保險機構加大對基層服務體系投入的長效激勵機制尚未建立，保險機構在提供諸如風險預警、風險防范等專業增值服務方面尚存在空白，價格保險產品、天氣指數保險產品、涉農信用和保證保險產品較少。基層組織和保險機構對農業保險政策方面的宣傳還遠遠不到位。財政廳2015年的一項2000人問卷調查顯示，約有50%的投保農戶對農業保險政策了解不全面；約24%的投保農戶反映投保和理賠沒有進行公示。問卷也同時調查了47名協保人員，其中僅有2%的協保人員反映沒有公示。投保農戶和協保人員對公示情況了解差別較大，表明公示效果并不理想。

二、湖南省農業保險財政補貼資金使用效率分析

農業保險財政補貼的資金使用效率是指政府在財政補貼的過程中是否充分體現出經濟效率原則，即補貼資金運用的有效性和充分性，本文采用產出與政府投入比來衡量，通過成本——效益分析法對財政補貼資金的使用效率進行分析。當農戶發生災害時，農業保險能夠幫助農民盡早恢復生產，提高農業產出。在本文中，政府投入是指對農業保險的保費補貼，產出是指農業產出以及保險公司的賠付支出。因此，農業保險財政補貼的資金使用效率可以通過農業總產出與財政補貼的比例，以及保險公司賠付支出與財政補貼的比例來表示，比例越高表明財政補貼資金的使用效率越高。

表3 湖南省農業保險財政補貼資金使用情況

數據來源：根據湖南省財政廳官網數據、2008-2013年《湖南統計年鑒》整理得出

表3顯示了湖南省農業保險2007-2012年財政補貼資金使用情況。從2007年到2009年，農業保險財政補貼金額有了顯著增長，但農業產出與財政補貼比例、賠款支出與農業保險比例有所下降。其后從2010-2012年，農業產出與財政補貼的比例、賠款支出與財政補貼的比例都在穩步增長，說明農業保險財政補貼的資金使用效率不斷提高，財政補貼政策有效地促進了農業發展。

三、湖南省農業保險財政補貼規模效率分析

農業保險財政補貼規模主要表現為絕對規模和相對規模。從絕對規模即總量上看，自2007年以來，財政補貼額度呈現增長趨勢，由2007年的5.08億元增長到2016年的11.84億元，翻了一番。從相對規模上看，財政補貼比例從2007年中央補貼25%，湖南省補貼25%提高到2014年中央補貼40%，湖南省補貼25%，補貼險種也從最初的3種增加到20種。

哈佛大學經濟學教授Robert Barro認為，如果政府以最大化增長率為目標，那么政府就會選擇最優的財政支出比率，而這一比率恰好和政府財政支出的產出彈性相等。財政支出的增加會提高生產效率進而促進經濟的發展；而另一方面由于財政支出的增加會減少其他投資與消費的資源，進而不利于經濟的發展。根據邊際收益遞減規律，存在一個最優的財政補貼額度能使經濟發展達到最優值。財政每提供一單位的財政補貼都要使用一單位的社會資源，也就是財政補貼的邊際成本為1，根據邊際收益等于邊際成本原則可知，理論上決定最優財政補貼規模的條件是：1單位財政補貼恰好能得到1單位農業產出。這表明當財政補貼增加1單位同時使得農業產出增加1單位，達到最優補貼規模，財政補貼效率最大；當財政補貼增加1單位，農業產出增加不足1單位時，表明財政補貼過度；當財政補貼增加1單位，農業產出的增加超過1單位，表明財政補貼不足。

因此，本文通過生產函數法實證模擬湖南省農業保險財政補貼效率最大時的補貼規模。首先，構建生產函數：

lnY=β1lnX1+β2lnX2+β3lnX3+β4lnX4+ε

(1)

其中Y為湖南省農業生產總值；X1為農民對農業生產的投入量，用農村化肥使用量來表示；X2為政府對農業保險的財政補貼金額；X3為勞動力數量，用農村總人口數量來表示；X4為農業生產的資本存量，用農村居民家庭擁有農業生產性固定資產原值來表示；ε為隨機誤差項。最后求出的系數βi(i=1，2，3，4)為各個投入要素的產出彈性。

根據表2和表4的數據，通過EViews軟件對上述模型運用最小二乘估計進行回歸，并進行異方差性檢驗。估計結果如表5。

表4 湖南省農村發展情況表

數據來源：根據2008-2013年《湖南統計年鑒》整理得出

表5 OLS回歸結果

由表5的結果發現，lnx1，lnx2，lnx3都未通過顯著性檢驗，存在異方差。改用WLS加權最小二乘法對模型進行回歸，結果如表6所示。

得出結果如下：

lnY=1.7685lnX1+0.02499lnX2-0.7438lnX3(3.1091) (2.5821) (-2.4571) +0.5397lnX4

(2) (4.4901)

括號內為t值，可以發現每個變量的t值的絕對值都大于1.96，即在95%的置信水平上通過了顯著性檢驗。從結果可以發現，農業保險財政補貼的產出彈性為0.02499，說明在其他影響因素保持不變的情況下，財政補貼每增加1%，農業總產出增加0.02499%。農業保險財政補貼的產出彈性η=?Y/?X2*X2/Y。其中，X2/Y是財政補貼占農業產出的比例，?Y/?X2是財政補貼的邊際產出。由此可知，湖南省農業保險財政補貼的最優規模為農業總產值的2.499%，此時的補貼效率最大。

表6 WLS回歸結果

四、提高湖南省農業保險財政補貼效率的對策建議

(一)進一步加大補貼投入力度和范圍。

上述實證結果表明，財政補貼的最優規模為湖南省農業總產值的2.499%，但從目前補貼水平來看，還遠未達到最優規模。政府應提高對財政補貼的投入力度與管理力度，擴大補貼范圍，加快發展農業保險財政補貼種類的多樣性，提高財政補貼規模，將更多險種納入財政補貼范圍。此外，除了增加保費補貼，還可以通過提高保險金額、降低或取消絕對免賠額來提高保障水平；通過財政兜底、再保險補貼以及業務費用補貼來減輕保險公司負擔。

(二)開發新險種，完善農業保險費率定價機制。

保險公司應隨著農業保險相關數據的逐漸累積，不斷更新與開發新符合湖南省地區特征的保險險種，建立農業保險費率調整機制，以地區差異性為基礎，對保險費率進行差異化分級，合理確定費率水平，減輕農戶的逆選擇。

(三)加快完善農業保險財政補貼管理與監督制度。

完善農業保險財政補貼的制度規范，一是探索改變簡單的“財政多級配套+農戶繳費”方式，動態調整補貼結構，將農業保險財政補貼的標的范圍、補貼標準、補貼規模等根據地區差異予以科學地彈性界定；二、建立包括經濟績效、社會績效、組織管理績效和發展潛能的多層面、多維度的財政補貼績效評價機制，并將其與完善農業保險政策、評選保險經辦機構等有機結合；三是加快建立對農業保險中的違規違法問題的監督處罰機制。

(四)加大農業保險政策的宣傳。

針對當前農民對農業保險政策的認知程度遠遠不足、保險意識有待提高的現狀，基層部門和保險公司應持續堅持和加大對農業保險的宣傳，重視對農戶的教育。

[1] 李興華，劉軍，賀藝，高國賦，劉貝，黃振國. 湖南特色農業保險模式分析[J]. 湖南農業科學，2015(11)：103-105.

[2] 李婷，王巧義. 農業保險保費補貼資金績效評價體系的構建——基于平衡計分卡原理的研究[J]. 金融與經濟，2016(2)：82-87.

[3] Barro R. J. Economic Growth in a Cross Section of Countries [J]. Quarterly Journal of Economics，106(2)：407-443.

[4] 汪志遠，王婷婷. 我國各地區農業保險發展潛力與評價研究[J].金融理論與實踐，2016(11)：99-105.

[5] 鄭軍，朱甜甜. 經濟效率和社會效率：農業保險財政補貼綜合評價[J]. 金融經濟學研究，2014(3)：88-97.

[6] 趙書新，王穩. 信息不對稱條件下農業保險補貼的效率與策略分析[J].保險研究，2012(6)：58-63.

[7] 段勝，劉陽. 市場失靈，保費補貼與農業保險發展[J]. 廣西財經學院學報，2012(1)：92-97.

本文獲得教育部人文社會科學研究青年基金項目(15YJC630126)和湖南省社會科學基金項目(2012BZZ121)的資助。