國網(wǎng)公司資金集約化管理研究

霍艷利

摘要：隨著市場經(jīng)濟(jì)的深入發(fā)展，集約化管理逐漸成為企業(yè)發(fā)展的趨勢。集約化管理可以對企業(yè)資源進(jìn)行重新配置，達(dá)到集中、節(jié)約、高效的目的。資金的運(yùn)轉(zhuǎn)情況直接關(guān)系到企業(yè)的生存和發(fā)展，完善的資金管理是企業(yè)運(yùn)行的強(qiáng)大保障。實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金集約化管理，可以降低企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)，而且可以提高企業(yè)效益。文章針對國網(wǎng)公司資金集約化的現(xiàn)狀，對國網(wǎng)公司資金集約化管理的模式進(jìn)行了梳理，對國網(wǎng)公司資金集約化存在的問題進(jìn)行了分析，同時(shí)，對如何完善國網(wǎng)公司資金集約化管理進(jìn)行了研究，并且提出了相關(guān)建議。

關(guān)鍵詞：國網(wǎng)公司；資金集約化；管理模式；存在問題；解決策略

一、國網(wǎng)公司企業(yè)集約化現(xiàn)狀

（一）資金集約化管理。資金的集約化管理，是指將企業(yè)的資金集中到一起，進(jìn)行統(tǒng)一管理和運(yùn)作。通過對資金進(jìn)行集約化管理，可以降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及企業(yè)成本，同時(shí)，可以提高企業(yè)效益。資金的集約化管理工作，可以從四個(gè)方面開展：一是，對資金進(jìn)行集中監(jiān)控管理，從而能及時(shí)準(zhǔn)確地獲取關(guān)于資金流向的信息。二是，對資金進(jìn)行集中結(jié)算管理，從而能掌控關(guān)于企業(yè)的結(jié)算業(yè)務(wù)。三是，對資金進(jìn)行集中籌集與運(yùn)作，從而提高資金回報(bào)率。四是，注重財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制，從而降低企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）資金集約化管理現(xiàn)狀。對于國網(wǎng)公司來說，資金分散是最大的資源浪費(fèi)，造成了一系列難題。比如，規(guī)模效應(yīng)難以實(shí)現(xiàn)、產(chǎn)業(yè)資金鏈難以形成等。目前，國網(wǎng)公司資金集約化管理有了初步發(fā)展，資金集約化管理體系初步建立，但是，在國網(wǎng)公司對資金進(jìn)行集約化管理仍然存在大量的問題。因此，如何克服在實(shí)現(xiàn)公司資金集約化管理過程中遇到的困難，如何優(yōu)化企業(yè)的資金集約化管理，成為亟待解決的問題。

二、國網(wǎng)公司資金集約化管理模式

（一）統(tǒng)收統(tǒng)支模式。在該模式下企業(yè)設(shè)立專門的資金管理部門，對公司一系列的支出、結(jié)算及收付進(jìn)行管理。對于這種模式來說，最明顯的優(yōu)勢體現(xiàn)在資金監(jiān)控方面，可以實(shí)時(shí)掌控企業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況。當(dāng)然，該模式也存在一系列缺點(diǎn)，比如，缺乏靈活性等。

（二）撥付備用金模式。該模式改善了統(tǒng)收統(tǒng)支模式的僵硬化管理，該模式設(shè)置了備用金額度。在允許范圍內(nèi)，子公司和下屬單位可以對賬務(wù)進(jìn)行靈活處理，但是，如果超過了限額，就必須在獲得批準(zhǔn)的情況下才能使用或支出。雖然，這種模式相對統(tǒng)收統(tǒng)支模式來說具備一定的靈活性，但是，這種模式依舊比較刻板，難以提升子公司生產(chǎn)活動(dòng)的積極性。

（三）結(jié)算中心模式。在該模式下，專門建立一個(gè)職能部門，負(fù)責(zé)企業(yè)對外賬務(wù)的資金處理，同時(shí)，將該職能部門稱為結(jié)算中心。這種模式可以實(shí)現(xiàn)對資本資源進(jìn)行調(diào)整和配置，還可以對貸款的規(guī)模進(jìn)行掌控。但是，結(jié)算中心這種模式缺乏貸款管理的力度。

（四）內(nèi)部銀行模式。在該模式下，企業(yè)設(shè)立模擬金融機(jī)構(gòu)，通過對市場經(jīng)濟(jì)中的情況進(jìn)行模擬，從而對本公司的資金進(jìn)行管理。內(nèi)部銀行的突出特點(diǎn)是既能發(fā)揮管理的職能又能發(fā)揮經(jīng)營的職能，一方面可以提升資金的使用率，另一方面可以促使企業(yè)效益達(dá)到最大化。但是，內(nèi)部銀行會(huì)擾亂金融秩序，因此，適用性差。

（五）財(cái)務(wù)公司模式。財(cái)務(wù)公司具備獨(dú)立性，財(cái)務(wù)公司的主要職能是對企業(yè)內(nèi)部資金進(jìn)行結(jié)算，此外，還可以為其他集團(tuán)提供金融服務(wù)。該模式可以提升企業(yè)資金流轉(zhuǎn)的速度，還可以為企業(yè)發(fā)展提供資金支持。但是，該模式僅僅適用于要求較低的公司。

（六）“現(xiàn)金池”模式。“現(xiàn)金池”的突出特征是開展了企業(yè)與銀行之間的合作，既可以降低成本，還可以保障資金安全，這種方式是未來發(fā)展的重要方式。但是，要注意進(jìn)行成本效益分析，同時(shí)，還要注意選擇合適的銀行。

三、國網(wǎng)公司資金集約化存在的問題

（一）資金集中力度不夠，資金調(diào)控能力差。首先，并未對企業(yè)的存量資金進(jìn)行全面集中管理。目前，資金比較分散，各子公司留有大量存量資金，因此，尚未形成資金的統(tǒng)一管理模式，同時(shí)，資金集約化的優(yōu)勢也尚未展現(xiàn)。其次，在融資方面，存在融資渠道窄，融資力度小的問題。最后，缺乏對資本運(yùn)營平臺的監(jiān)管。

（二）資金信息監(jiān)控力度不足。雖然，企業(yè)已經(jīng)建立了資金集約化管理信息平臺，但是由于建立的時(shí)間短，而且缺乏經(jīng)驗(yàn)，所以在信息監(jiān)控方面，仍然存在很多問題。比如，信息無法共享。

（三）資金預(yù)算管理混亂。企業(yè)目前尚未形成完善的行為準(zhǔn)則體系，資金預(yù)算的編制可能不夠準(zhǔn)確。但是，這會(huì)造成實(shí)際支付行為受到影響，造成一系列不利影響，比如，不合理的資金配置。

（四）資金風(fēng)險(xiǎn)控制薄弱。企業(yè)未能全面預(yù)測面臨資金風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)，也沒有提出相應(yīng)的預(yù)案。企業(yè)沒有形成完善的預(yù)防和應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的體系，容易使企業(yè)陷入危機(jī)中。因此，必須加強(qiáng)企業(yè)識別風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)以及應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的能力。

四、如何完善國網(wǎng)公司資金集約化

（一）規(guī)范資金管理。對資金進(jìn)行管理主要集中在安全性和時(shí)效性兩方面。在安全性方面，必須加大監(jiān)控資金的力度，提高防范資金風(fēng)險(xiǎn)的能力。在時(shí)效性方面，必須將資金管理規(guī)范為一頭管理，從而加快資金周轉(zhuǎn)的速度。

（二）建立健全的資金預(yù)算動(dòng)態(tài)管理制度。根據(jù)資金預(yù)算以及資金執(zhí)行狀況，對資金的監(jiān)控和調(diào)配要采用ERP系統(tǒng)。同時(shí)，必須定期對現(xiàn)金管理績效進(jìn)行考核。此外，還要積極促進(jìn)本企業(yè)信息管理系統(tǒng)與銀行資金管理平臺的對接，來實(shí)現(xiàn)對資金的控制。

（三）構(gòu)建完善資金管理組織體系。資金集約化是指對資金進(jìn)行集中管理，而非集權(quán)管理，要掌握好集權(quán)與分權(quán)的關(guān)系，以及集中性與靈活性的關(guān)系。企業(yè)要實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一對外融資，同時(shí)，要建立結(jié)算體系，實(shí)現(xiàn)對資金的管理和監(jiān)控，從而構(gòu)建完善的資金管理組織體系。

（四）強(qiáng)化信息建設(shè)。要加大信息建設(shè)力度，促進(jìn)財(cái)務(wù)方面與其他方面實(shí)現(xiàn)互聯(lián)互通，對各個(gè)要素進(jìn)行整合。同時(shí)，也要對各個(gè)信息系統(tǒng)進(jìn)行整合，健全信息管理系統(tǒng)，來減少重復(fù)，提高效率。

（五）積極建設(shè)和推廣資金集約化系統(tǒng)。對企業(yè)資金集約化系統(tǒng)進(jìn)行建設(shè)，主要表現(xiàn)在對ERP和財(cái)務(wù)系統(tǒng)的應(yīng)用上。既要加強(qiáng)對相關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)，還要加強(qiáng)對日常業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理，此外，必須加強(qiáng)績效考核。

目前，資金集約化管理尚未形成統(tǒng)一模式，必須建立完善的財(cái)務(wù)控制系統(tǒng)，來進(jìn)行科學(xué)管理。同時(shí)，要對資金管理的流程進(jìn)行規(guī)范，對信息進(jìn)行整合。此外，必須借鑒成功企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，充分實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)優(yōu)化，實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益的最大化。

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（作者單位：國網(wǎng)天津市電力公司薊縣供電分公司）