國網公司資金集約化管理研究

霍艷利

摘要：隨著市場經濟的深入發展，集約化管理逐漸成為企業發展的趨勢。集約化管理可以對企業資源進行重新配置，達到集中、節約、高效的目的。資金的運轉情況直接關系到企業的生存和發展，完善的資金管理是企業運行的強大保障。實現企業資金集約化管理，可以降低企業面臨的風險，而且可以提高企業效益。文章針對國網公司資金集約化的現狀，對國網公司資金集約化管理的模式進行了梳理，對國網公司資金集約化存在的問題進行了分析，同時，對如何完善國網公司資金集約化管理進行了研究，并且提出了相關建議。

關鍵詞：國網公司；資金集約化；管理模式；存在問題；解決策略

一、國網公司企業集約化現狀

（一）資金集約化管理。資金的集約化管理，是指將企業的資金集中到一起，進行統一管理和運作。通過對資金進行集約化管理，可以降低企業財務風險及企業成本，同時，可以提高企業效益。資金的集約化管理工作，可以從四個方面開展：一是，對資金進行集中監控管理，從而能及時準確地獲取關于資金流向的信息。二是，對資金進行集中結算管理，從而能掌控關于企業的結算業務。三是，對資金進行集中籌集與運作，從而提高資金回報率。四是，注重財務風險控制，從而降低企業面臨的風險。

（二）資金集約化管理現狀。對于國網公司來說，資金分散是最大的資源浪費，造成了一系列難題。比如，規模效應難以實現、產業資金鏈難以形成等。目前，國網公司資金集約化管理有了初步發展，資金集約化管理體系初步建立，但是，在國網公司對資金進行集約化管理仍然存在大量的問題。因此，如何克服在實現公司資金集約化管理過程中遇到的困難，如何優化企業的資金集約化管理，成為亟待解決的問題。

二、國網公司資金集約化管理模式

（一）統收統支模式。在該模式下企業設立專門的資金管理部門，對公司一系列的支出、結算及收付進行管理。對于這種模式來說，最明顯的優勢體現在資金監控方面，可以實時掌控企業資金運轉情況。當然，該模式也存在一系列缺點，比如，缺乏靈活性等。

（二）撥付備用金模式。該模式改善了統收統支模式的僵硬化管理，該模式設置了備用金額度。在允許范圍內，子公司和下屬單位可以對賬務進行靈活處理，但是，如果超過了限額，就必須在獲得批準的情況下才能使用或支出。雖然，這種模式相對統收統支模式來說具備一定的靈活性，但是，這種模式依舊比較刻板，難以提升子公司生產活動的積極性。

（三）結算中心模式。在該模式下，專門建立一個職能部門，負責企業對外賬務的資金處理，同時，將該職能部門稱為結算中心。這種模式可以實現對資本資源進行調整和配置，還可以對貸款的規模進行掌控。但是，結算中心這種模式缺乏貸款管理的力度。

（四）內部銀行模式。在該模式下，企業設立模擬金融機構，通過對市場經濟中的情況進行模擬，從而對本公司的資金進行管理。內部銀行的突出特點是既能發揮管理的職能又能發揮經營的職能，一方面可以提升資金的使用率，另一方面可以促使企業效益達到最大化。但是，內部銀行會擾亂金融秩序，因此，適用性差。

（五）財務公司模式。財務公司具備獨立性，財務公司的主要職能是對企業內部資金進行結算，此外，還可以為其他集團提供金融服務。該模式可以提升企業資金流轉的速度，還可以為企業發展提供資金支持。但是，該模式僅僅適用于要求較低的公司。

（六）“現金池”模式。“現金池”的突出特征是開展了企業與銀行之間的合作，既可以降低成本，還可以保障資金安全，這種方式是未來發展的重要方式。但是，要注意進行成本效益分析，同時，還要注意選擇合適的銀行。

三、國網公司資金集約化存在的問題

（一）資金集中力度不夠，資金調控能力差。首先，并未對企業的存量資金進行全面集中管理。目前，資金比較分散，各子公司留有大量存量資金，因此，尚未形成資金的統一管理模式，同時，資金集約化的優勢也尚未展現。其次，在融資方面，存在融資渠道窄，融資力度小的問題。最后，缺乏對資本運營平臺的監管。

（二）資金信息監控力度不足。雖然，企業已經建立了資金集約化管理信息平臺，但是由于建立的時間短，而且缺乏經驗，所以在信息監控方面，仍然存在很多問題。比如，信息無法共享。

（三）資金預算管理混亂。企業目前尚未形成完善的行為準則體系，資金預算的編制可能不夠準確。但是，這會造成實際支付行為受到影響，造成一系列不利影響，比如，不合理的資金配置。

（四）資金風險控制薄弱。企業未能全面預測面臨資金風險，同時，也沒有提出相應的預案。企業沒有形成完善的預防和應對風險的體系，容易使企業陷入危機中。因此，必須加強企業識別風險、預防風險以及應對風險的能力。

四、如何完善國網公司資金集約化

（一）規范資金管理。對資金進行管理主要集中在安全性和時效性兩方面。在安全性方面，必須加大監控資金的力度，提高防范資金風險的能力。在時效性方面，必須將資金管理規范為一頭管理，從而加快資金周轉的速度。

（二）建立健全的資金預算動態管理制度。根據資金預算以及資金執行狀況，對資金的監控和調配要采用ERP系統。同時，必須定期對現金管理績效進行考核。此外，還要積極促進本企業信息管理系統與銀行資金管理平臺的對接，來實現對資金的控制。

（三）構建完善資金管理組織體系。資金集約化是指對資金進行集中管理，而非集權管理，要掌握好集權與分權的關系，以及集中性與靈活性的關系。企業要實現統一對外融資，同時，要建立結算體系，實現對資金的管理和監控，從而構建完善的資金管理組織體系。

（四）強化信息建設。要加大信息建設力度，促進財務方面與其他方面實現互聯互通，對各個要素進行整合。同時，也要對各個信息系統進行整合，健全信息管理系統，來減少重復，提高效率。

（五）積極建設和推廣資金集約化系統。對企業資金集約化系統進行建設，主要表現在對ERP和財務系統的應用上。既要加強對相關人員進行培訓，還要加強對日常業務的監督管理，此外，必須加強績效考核。

目前，資金集約化管理尚未形成統一模式，必須建立完善的財務控制系統，來進行科學管理。同時，要對資金管理的流程進行規范，對信息進行整合。此外，必須借鑒成功企業的經驗，充分實現系統優化，實現企業效益的最大化。

參考文獻：

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[2]鄭婷，楊培紅.國網公司資金集約化管理問題探討[J].企業改革與管理，2014，20：17.

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（作者單位：國網天津市電力公司薊縣供電分公司）