探析互聯網大數據倒逼保險公司財務管理變革

王華巍

摘要：伴隨著大數據、移動互聯網、云計算等技術的發展，中國互聯網企業正逐步深入地將業務向傳統行業延伸，影響力已經普及到保險領域。而大數據對于保險公司管理中的財務管理工作更是產生了重大影響，倒逼保險公司財務管理走上了變革道路。這有利于為公司決策者提供更為真實、可靠的數據信息，從而提高整個保險公司的財務管理水平與質量，讓保險公司財務管理工作轉型升級。

關鍵詞：互聯網大數據 保險公司 財務管理 變革

一、“大數據”在保險公司發揮的職能作用

（一）“大數據”是保險公司的重要信息資產

公司信息化系統都存有至少幾個TB的數據容量，包括公司管理軟件、各類專業軟件、EXCEL電子表格、客戶信息等。而財務數據（包括財務軟件系統、財務電子賬簿、會計憑證、各類財務工作底稿）占比不會超過5%-10%。一方面，公司急需開發“大數據”的利用率，以提高公司經營分析和業務發展開拓能力。另一方面，這不足10%的財務數據，財務部門在固化思維模式下有時還不能善加利用，更無力系統開發利用余下90%的業務數據。

（二）“大數據”可發揮創新驅動作用

保險公司應有效利用它們最有價值的財富——數據，財務人員應基于公司全局的立場探索挖掘出隱藏在數據后面中的價值，從數據中提取財務信息進行分析，設計出最優的方案提供給公司經營決策者，用于以業務為導向的績效驅動方面，驅動公司業務高效發展。

（三）“大數據”發揮連接一切的作用

當然連接是有層次、有方向的，對內可連接公司業務、財務、客戶信息，對外可連接同業信息，連接的價值是相差很大的，但是連接一切是終極目標。只有將信息數據連接，選用恰當的工具對數據進行分析才能為公司未來發展方向提供可用信息。例如：從2017年7月開始，全國的發票信息將形成完整的大數據系統，各單位開票信息將形成完整的信息鏈條，屆時“大數據”作用將深入到防范打擊增值稅發票虛開和假發票風險上面。

二、“大數據”時代保險公司財務面臨的挑戰

（1）對財務價值的挑戰。傳統財務價值貶值突出體現在財務三大報表方面，傳統的三大會計報表（資產負債表、利潤表、現金流量表）表達形式僵硬呆板，表達內容為過去式且公司經營互動性差。公司決策者想看到的財務分析和關系到公司未來發展指向的信息即財務管理新興價值缺位，財務部門難以提供。

（2）對財務工作時效性的挑戰。傳統的財會會計周期是一年做一次預算，一個月結一次賬，結完賬再出報表，出完報表再做分析。經營分析跟著結賬周期走，步步落后，趕不上公司發展的經營決策點，在下一階段忙著上一階段的事，計劃趕不上變化。

（3）對財務工作人員技能的挑戰。“大數據”時代下財務管控需要財務工作人員掌握新技能，使用新工具，注入擁有掌握現代化信息技術的人員，以此提升財務整體能力來適應時代要求。

（4）對財務管理形式的挑戰。“大數據”時代下財務管理應以“市場/客戶導向型”為財務管理思路，以公司管理要求為第一，集中共享財務數據，隨公司經營需要開展財務工作。

（5）對財務流程的挑戰。“大數據”時代下財務管理需重新梳理流程，快速出月度經營業績快報。將管理目標與業務績效進行結合，用管理定標準，使每一個人都挑戰自我，完成目標，公司經營管理想要什么就量化什么、考核什么，績效評價直接發揮財務管理的職能作用。

三、“大數據”時代保險財務變革的方向

（一）保險財務管理者職能的轉變

保險財務管理要堅定不移地承接公司戰略，成為公司戰略落地的重要執行者，財務管理定位應是公司的戰略合作伙伴，是經營決策的支持者，財務管理人員要參與到公司業務發展的前端設計流程中。

（二）財務流程實現三統一，夯實管控基礎

大數據時代下，財務管理是公司運營的加速器，對公司起著至關重要的作用，根據發展現狀有針對性地選擇信息，把專業信息通俗化、實踐化，使數據變得互通互融，統一語言，統一行為標準，統一流程，財務管理和業務管理實現一體化。在內部，財務、業務一體化是實現大數據管理的基礎，對于提升財務價值具有重要作用。

（三）實現財務的管控價值轉變，與業務水乳交融

財務管理涉及公司管理的各個方面、各個階段，財務管理人員要對公司經營管理中的信息進行深入的挖掘和分析，從繁瑣的財務會計信息數據中診斷公司的運營狀況，積極預防和及時發現公司潛在的財務陷阱。通過對各業務條線數據的整合，將財務數據和業務數據有效融合，為公司經營決策者提供準確發展建議，以便適時調整公司發展戰略，提高公司的綜合競爭力，推動公司發展的轉型和升級，讓財務管理實現從“事后說明”到“事前價值”的轉變。

（四）實現三類財務功能有機融合，為支持業務創造資源

要實現財務信息的高度共享和時效性，就需要將財務的三大功能，即業務財務、專業財務、共享財務進行融合。大數據下財務信息實現共享，應建立財務共享服務中心，利用信息分析新工具將財務人員從較為繁雜的賬務工作中解放出來，使他們能夠更多地參與到公司發展的決策支持和風險管控等管理工作中去。

（五）構建數據管理中心，實現財務價值鏈的管理

通過構建數據管理中心的方式，在網絡模式下對公司各部分信息進行整合，打通公司各個經營環節，實現財務信息鏈對接公司產品設計、銷售、客戶承保、保全/理賠信息系統，使業務財務信息實現共享，以提高財務信息價值鏈的建設管理質量。

（六）加強內控體系建設，提高風險管控水平

保險公司的風險有40%來源于財務風險，財務的風險主要來源于會計處理不當。會計處理不當，一是主要受限于會計人員自身的能力水平，二是受限于銷售人員銷售行為不規范。在大數據時代下，不同的信息通過不同的系統反饋，財務人員要快速地接受最新信息，通過對信息的篩選，整合分析，提高風險識別能力，將保險公司財務管理的風險識別和防控體系建設融入到公司整體的內控體系建設中，以此提高公司內控的深度和廣度，使風險管控水平進一步提高。

（七）維護保險公司“大數據財務”信息安全

保險公司的財務信息屬于商業機密，隨著高度的信息共享也帶來了信息安全風險，既要保證信息充分共享又要保護財務信息安全，就需要建立財務信息安全防范體系，制定綜合的多層面的安全防范措施來實行控制，保障財務網絡系統的安全運行。另外，就是設立防火墻和數據加密等技術控制手段來保障財務信息的安全性。

四、結束語

大數據環境背景下，為保險公司的發展創造了新的機遇，公司發展可選擇的路徑更加多元化，公司的競爭力也隨著不斷上升，財務管理必須做出較大的變革，助力公司的可持續健康發展戰略，順應大數據時代的發展潮流。

參考文獻：

[1]鄭博.論信息時代財務管理的變革[J].經濟師，2012（7）.

[2]帕特里夏·L·薩波里托.大數據時代的保險分析[M].北京：中國人民大學出版社，2016-7.

（作者單位：中國人民人壽保險股份有限公司河北省分公司）endprint