關于跨境電商貿易結匯方式的研究

[摘 要]近些年，在我國跨境電商貿易高速增長，跨境電商貿易使用了多種IT技術對傳統貿易操作進行了優化。根據艾媒咨詢數據，我國2016年跨境電商貿易額達6.3萬億元，未來仍有巨大增長空間。[1]跨境電商作為新興事物，相關的法律監管、交易制度仍不夠完善。在跨境電商貿易結匯環節中，大額交易收匯可使用傳統的結匯方式，但小額交易不適合使用傳統的結匯方式，因此也催生了第三方支付平臺和新結匯方式。文章整理了目前跨境電商幾種較為常見的結匯方式，并結合實際案例分析各種跨境電商結匯方式的特點，為企業選擇合適的結匯方式提供參考。

[關鍵詞]跨境電商貿易；結匯方式；第三方支付平臺

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2017.28.030

1 跨境電商貿易結匯方式的特點分析

跨境電商貿易的國際支付環節受限于法律和制度安排：一方面，各國政府為了打擊洗錢、反恐等犯罪而對外匯流動進行監管，此外我國外匯管理部門還要防控熱錢和虛假貿易，維護國家外匯儲備；另一方面，在現有的國際金融制度下，跨境支付和國際結算都要通過特定國際銀行間結算系統完成，結算通道處于被銀行壟斷狀態。因此，各國的法律監管要求和國際金融制度安排都限制著跨境支付方式的創新與發展。

在出口業務中，出口收匯和出口退稅業務是相互關聯的。國家對傳統貿易的監管制度完備，傳統貿易按常規的方式報關，結匯和退稅都不存在問題。而跨境電商貿易中，大額外匯收支可使用傳統的結匯方式，也可正常退稅。但目前外貿訂單出現了碎片化的特點，尤其是一些跨境電商B2C交易額很小、交易分散，使用傳統銀行的結匯成本非常高。因此出口企業需要新的收匯方式。一些新的結匯方式如paypal、pingpong等適應了跨境小額支付的特點，未來發展前景廣闊。[2]

2 大額跨境電商貿易結匯方式分析

大額跨境電商貿易主要集中在B2B交易中。目前跨境電商B2B是跨境電商貿易的主要方式，2016年跨境電商B2B總量占整個跨境電商貿易量的86%以上?？缇畴娚藼2B業務是企業之間或商家之間的交易，不同國家或地區的企業借助跨境電商交易平臺完成貿易操作。B2B貿易可按常規方式報關，按常規方式結匯、退稅?？缇畴娚藼2B在支付環節，企業多采用傳統的電匯、信用證方式完成支付，也可以利用電商平臺提供的金融服務完成支付。企業在選擇結匯方式時需要考慮結匯的安全性和后續的出口退稅業務。

2.1 使用匯付、信用證業務結匯

傳統貿易中企業經常使用銀行的匯付或信用證支付。目前國內阿里平臺也可以完成匯付業務操作。匯付和信用證符合國家外管局的監管條件，符合出口退稅要求。其中匯付費用較低，但存在一定的風險；信用證信用較高，但不易操作且費用高。

企業如果使用跨境電商平臺交易，電商平臺可利用歷史交易數據判斷信用狀況，可以有效降低跨境支付的風險。[3]一些電商平臺（如阿里巴巴平臺）可以提供信用證審核服務，同時也可幫助企業索償，有效降低了信用證的支付風險。例如，曾有印度某銀行惡意拖欠中方企業信用證尾款2萬美金，而跨境追償的成本大大高于2萬美金。由于該筆交易發生在阿里巴巴一達通平臺上，所以阿里公司出面幫助企業追償了被拖欠的尾款。大型跨境電商平臺都非常重視支付環節的安全性，企業借助大型電商平臺的相關服務能降低支付環節的風險。

2.2 使用電商平臺的結匯通道或金融服務結匯

一些大型電商平臺可以幫助企業完成結匯業務，一些大型電商平臺設有結算通道。以阿里巴巴一達通平臺為例，該平臺在香港中行開有結算賬戶，國內出口企業可以通過該平臺的香港賬戶完成收匯操作，再通過中國香港賬戶轉賬至國內賬戶，該平臺可以提供出口退稅服務。國內大型電商平臺一般都符合國家外貿監管要求，所以能為國內企業提供更加便捷的服務。

阿里平臺一些金融服務可以幫助企業提前結匯，這些金融服務是建立在大數據基礎之上，通過對買方以往交易數據來衡量每筆貸款的風險，也有效降低了融資成本。這些服務包括：金融買斷服務，出口企業向阿里平臺提供信用證和相關單據，阿里平臺即可買斷單證提前支付貨款；出口賒銷融資，出口企業出口三日后阿里平臺可先行支付80%的貨款，這種賒銷服務即為買方提供貸款服務。

上述的金融服務并非所有電商平臺都能提供相關服務，尤其是國外的跨境電商平臺大多不滿足我國外匯和金融的監管條件而無法提供結匯服務。尤其是小額貿易需要通過第三方支付平臺完成收匯。

3 小額跨境電商貿易結匯方式分析

小額跨境電商支付主要集中在B2C交易中。B2C指商家與消費者之間進行交易，在跨境貿易B2C交易中，出口企業可通過電子商務平臺直接向進口國消費者銷售產品，貨物通過國際快遞交付給消費者。[4]B2C交易占跨境電商貿易比重相對較小，但保持著高增速，發展迅猛。B2C交易的特點是每筆交易額較小且分散化，而傳統的匯付和信用證業務的銀行費用較高，因此傳統的匯付、信用證的支付方式不適用于B2C貿易結匯。目前企業可以通過第三方支付平臺完成小額外匯結匯。在小額結匯方面目前常見的方式有以下幾方面。

3.1 集中報關結匯

集中報關結匯是將小額貿易集中起來操作，這種方式主要適用于國內一些大型B2C跨境電商平臺。集中報關結匯可按常規方式報關結匯，也可正常退稅。目前國內B2C平臺中，阿里旗下的速賣通平臺推出針對國內賣家的結匯業務。速賣通平臺可將多個B2C訂單合并后報關結匯，速賣通平臺可以為賣家提供退稅的服務。這種結匯方式目前局限于國內的電商平臺。

3.2 利用第三方支付平臺結匯

使用境外B2C電商平臺交易結匯時一般需要使用第三方支付平臺，支付平臺可以匯總小額結匯業務集中辦理，從而減少結算費用。限于各國政府的外匯監管要求，第三方支付平臺支持電商平臺和結算貨幣都有限制，目前國外的一些大型跨境B2C平臺（如亞馬遜）都有第三方支付平臺支持。我國出口企業使用較多的支付平臺包括World First、Payoneer、PingPong、PayPal和SKYEE等。[2]支付平臺有的支持國內提現，如PingPong和SKYEE支持亞馬遜平臺收款國內提現；有的支付平臺需要企業開立中國香港賬戶或美國賬戶，海外賬戶收款后再轉回國內。

3.3 海外賬戶收匯

一些外貿企業在國外注冊海外賬戶便于收款，國外大型電商平臺都支持在中國香港、美國的海外賬戶收款。企業注冊海外賬戶手續煩瑣，費用較高。海外賬戶收款脫離了我國的外匯監管，造成了監管中斷，所以外匯再轉入國內時往往缺少相匹配的結匯業務操作而無法完成出口退稅操作。此外，在出現貿易糾紛的情況下，企業的海外賬戶容易被國外法院凍結。

4 結 論

跨境電商貿易的結匯環節中，大額交易中主要使用銀行匯付和信用證完成結匯；在跨境電商小額貿易中，出口企業可借助電商平臺或第三方支付平臺完成收付匯。目前國外電商平臺、第三方支付平臺在結匯方面有一定的局限性，在有些情況下企業可能無法完成出口退稅操作。出口企業在結匯時應充分考慮結匯的安全性和出口退稅業務，企業應根據實際業務特點，選擇合適平臺和結匯方式才能順利收匯。

參考文獻：

[1] 艾媒咨詢.2016—2017中國跨境電商市場研究報告[EB/OL].http：//www.iimedia.cn/47588.html.

[2] 豆瓣網.2017最新亞馬遜收款方式對比[EB/OL].https：//www.douban.com/group/topic/96235449/.

[3] 程震舟.遼寧企業開展跨境電子商務業務的策略分析 [J].經營管理者，2016（22）.

[4] 張璠，羅曉杰.“一帶一路”戰略背景下的大連港發展SWOT分析[J].金融經濟，2016（12）.endprint