內部評級對銀行經濟資本的影響分析

馬玉田

【摘 要】 如今內部評級的風險計量工具隨著經濟社會發展得到了不斷創新，基于此，銀行進行了大量具體時間，提高、豐富了銀行風險的偏好與內涵。本文主要介紹了當前我國銀行實施內部評級的基本情況，并深入分析了內部評級對銀行經濟資本的影響，最后就我國銀行實施內部評級提出了幾點建議。

【關鍵詞】 內部評級 銀行經濟資本 影響分析

內部評級法作為新資本協議的主要構成部分，同時也是銀行制度改革的主要環節之一。內部評級是根據銀行內部數據與標準，對債務人進行信用分析評價。隨著社會的不斷發展，內部評級法在銀行經濟資本以及銀行風險管理中起到的作用不可小覷，它不僅可以給銀行提供充足的經濟資本，還可就國際清算提供給銀行可觀的資本優惠。只有做好了銀行內部評級工作，才能使得銀行持續穩定的發展。

一、內部評級的概述與應用

（一）概述

所謂內部評級指的是以銀行為主體的，通過自身評估系統對信貸客戶、銀行風險資產進行評級，以及監測的信用管理活動。它首先管理了銀行的信用風險，主要針對信貸客戶；緊接著被應用在銀行內部的信貸活動。如此一來，內部評級是基于對客戶信用的評價，同時應用于信貸業務，亦是對客戶資源的管理。

（二）應用

內部評級來自于銀行，其目標定位在客戶信用和信貸風險上，終極目的是明確處理客戶的信貸業務。所以，內部評級在銀行中的應用，正是客戶信用評價和規避風險的體現。銀行可使用各種評級方式對客戶信用進行評價，并判定客戶的違約行為所造成的損失、信貸風險，對違約風險進行預算估值；并且評定銀行的應用風險，對銀行風險資產的有效率進行計算，調整銀行內部分風險的管理和控制。

二、我國當前銀行內部評級體系建設情況

（一）內部評級系統平臺得到開發和推廣

為確保評級的統一性和正確性，留存違約損失率和概率、以及違約風險暴露程度等歷史數據的完好，當前我國銀行進行了數據清洗和補錄的大工程，積極開發符合自身實際發展情況的內部評級系統平臺，對完善內部評級體系的基礎設施投入較大的資源。

（二）設置了內部評級組織構架

根據開發評級模型和系統的設施情況，我國各銀行設置了內部評級組織架構，以保證內部評級體系得到有效運行，使風險管理、信貸等相關部門的職能分工得到明確，同時從制度方面維持評級體系的正常運行。

三、內部評級對銀行經濟資本的影響

（一）風險管理水平受內部評級影響

銀行金融活動中最為常見的業務是信貸業務，以借貸的方式提供資金周轉，并收取利息與本金，這無論是對于政府機關單位、企業、個人經濟組織等，都能給銀行帶來一定的收益；但與此同時，不可避免的也會受到來自于客戶信用風險的威脅。由此，對客戶的信用風險管理已然成為銀行風險管理中的一個重要項目，他也是一個經濟資本應用參考點。銀行對客戶風險管理水平的把控，直接關乎客戶風險管理相關制度條款與管理措施的實施，然而諸如此類的管理手段從實際方面看，是經濟資本得到運用的過程。內部評級通過對客戶信用進行的評估結果對經濟資本的應用起著決定性作用。但相對那些信譽良好的客戶，風險管理和控制的工作方面的規定就不會那么嚴格；而信用不好的客戶，信用風險較為嚴重，對他們的資本監管方面的嚴格程度就會加強。

（二）銀行的風險控制有效性受內部評級影響

當前金融環境風云莫測，網絡、新媒體等已經成為金融發展的首要平臺。大部分銀行開始一跨區域、跨國發展作為發展的第一目標。如何進行有效的風險控制，成為我國商業銀行內部管控工作中的重要環節，同時也成為了銀行隱形經濟資本管理與應用的必然途徑。有效的風險控制可以直接巨鼎經濟資本的可利用價值。若風險把控的有效性高，那么經濟資本的本身使用價值也會得到提高。能夠用較少的資本解決大的風險問題，抑或是利用經濟資本幫助銀行拜托風險危機，這都能體現經濟資本的價值。以上，都是經由風險控制的有效性得以展現出來的結果內部評級基于對銀行內部歷史數據的違約概率等風險要素、監管資本的計算，有效地控制了風險。

（三）風險與收益的比例受內部評級的影響

內部評級法通過對銀行面臨的一系列風險進行評測與預估，使銀行采用最有效的風險規避措施和途徑平衡風險與收益的比例。如此一來，內部評價對銀行的風險與收益起著不可忽視的影響作用。內部評級的過程中，銀行會將收益覆蓋風險，從而提高風險定價能力，使經濟資本的投入更加科學。鑒于此，風險計量模型計算出的違約概率、損失率，此外還有資本占用等風險指標都將決定貸款利率底線和浮動區間的核心變量，同時也會減小銀行的借貸業務所承受的風險和經濟資本的需求量。那么在其他營業活動上的資本將會更為豐富，收益也會增加；依據交易結構和客戶等級還可對貸款進行合理定價，保持風險與收益比例的平衡和合理。

四、建設銀行內部評級的策略

嚴謹地說，經濟資本的一個統計學概念，這是與監管部門相對而言的；而銀行的經濟資本是構成固定投資額的一個部分，它的主要作用在于承擔業務風險，購入外來收益。具體說來，它是由銀行管理層評估，以確定風險應對的儲備金。銀行所需的經濟資本和信用風險成正比，但可能會造成經濟資本產生的收益較低。通過內部評級可以確定一些風險管控基于對信貸客戶信用的評價，也是對銀行的資金風險進行評價，由此，內部評級直接影響這銀行資本。

（一）提高工作人員業務能力

要實現內部評級，就離不開銀行全體員工共同的努力與支持。參與內部評級的主體是銀行客戶，但獲取客戶信息，并進行整理，選擇評級方案，針對所選方案對客戶數據綜合分析等等工作，都需要銀行業務人員、財務部門人員等多管齊下。由此，要想使得內部評級發揮正面影響，展現其作用，就必須提升銀行工作人員的業務能力，保障內部評級數據來源的準確、穩定、真實。如此一來，銀行業務員工作中要市場祖宗掌握客戶信用信息的獲取，在貸款業務過程中踐行內部評級工作；銀行財務部門的工作人員則要努力提高自身會計能力，熟練掌握與時俱進的數據處理方法和內部評級方式，以內部評級工作的需要作為首要出發點，共同推動內部評級工作的開展。endprint

（二）初步構建二維評級體系

內部評級法需要根據《巴塞爾新資本協議》的要求，吸取國際銀行業界經驗，在我國的大中型銀行內構建將借貸人評級和債項評級作為中心的二維評級體系。各類違約風險敞口的客戶評級模型和大中型企業法人客戶違約量化模型被開發，映射了客戶信用等級和違約概率；與此同時，違約的概率以及損失率等風險參數得到計算，初步構建將違約損失率量化計算的債項評級體系。銀行在金融活動中進行風險控制，其終極目的是保障銀行的正常收益，儲存應對風險的經濟資本。實際上，這是一種規避風險、實現銀行收益最大化的一種途徑。銀行要不斷調整自身的產業模式，保持高質量的風險費產，以降低整體的信用風險。

（三）建立內部評級模型

要解決當前我國銀行內部評測工作中出現的信息不全、市場化發展緩慢等問題，需要借鑒國外銀行采用的測評模型經驗，還需要結合我國的實際情況，考慮客戶信息數據積累不足、利率市場化等問題，認真分析當前經濟形勢，建立合乎國情的模型體系。例如，可將某商業銀行的經營業務作為試點，建立聯合的內部評級模型，形成風險監管聯合部門，共享客戶信息，采取管理外包的方式，籌備建立內部評級模型所需資源，以突顯經濟資本應用價值。建立了內部評級模型，可明顯加強資本的管理控制能力。如此一來，銀行的內部風險管理得到了加強，實現盈利程度最大化的目標，這就要求必須保證內部評級法投入應用，這也有利于銀行的高質量信貸資產，如評價銀行客戶的信用程度，同時提高對信譽優良的客戶的服務水平，降低銀行自身信貸風險。

（四）不斷完善內部評級信息系統

經濟資本受銀行內部評級的影響，反之，經濟資本可以證明內部評級的價值和作用。由此觀之，銀行要想實現客戶信用信息的全面化，促進經濟資本的應用順利展開，乣建立起內部評級信息系統。要想建立完善的內部評級信息系統，可以通過建立征信網絡平臺，提高數據規范性與質量，共享客戶信息，加快信息補錄，擴充數據儲備，就能獲取更多客戶信息資料，提高區分客戶信譽的能力，以便觀察是否可發放貸款，亦或者對申請貸款的額度進行合理調整與管理。一方面有利于推動信貸業務的開展，一方面也有利于穩固內部評級活動的基礎。

五、結語

總而言之，銀行的內部評級是銀行評價客戶、緩解銀行經營風險的評定和管理的過程。它對影響經濟資本的運作有著直接影響。銀行要做好內部評級，必須大力培養工作人員整體的業務能力，使之與內部評級工作的要求相符合，并建立起內部評級的模型和信息系統，大力推內部評級工作的推動。

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