企業(yè)環(huán)境保護績效與企業(yè)競爭力關(guān)系的國外研究述評

摘要：文章從微觀層面，對企業(yè)環(huán)境保護績效與企業(yè)競爭力關(guān)系的國外研究現(xiàn)狀做了研究整理，系統(tǒng)闡述了企業(yè)環(huán)境保護績效與企業(yè)競爭力之間的關(guān)系爭議、企業(yè)環(huán)境保護績效與競爭力之間關(guān)系的實證研究、企業(yè)通過改進環(huán)境保護績效從而提高競爭力的方式等三個方面。

關(guān)鍵詞：企業(yè)環(huán)境保護績效；企業(yè)競爭力；研究述評

過去200多年的工業(yè)發(fā)展創(chuàng)造了巨大的財富和空前繁榮；但是，經(jīng)濟發(fā)展的同時也帶來了生態(tài)退化的惡果。現(xiàn)今地球面臨許多環(huán)境問題，如全球變暖、臭氧耗竭、濫伐森林和沙漠化、生物多樣性受損、酸雨、工業(yè)事故和有毒排放等。（Brown，1993）許多學(xué)者在研究這方面問題的時候一般都是從宏觀層面進行分析，較少對微觀層面的企業(yè)的環(huán)境保護行為進行研究。國外一些學(xué)者對企業(yè)，特別是大中型企業(yè)對生態(tài)造成的破壞問題進行了深入研究。Shrivastav（1995）分析了企業(yè)對生態(tài)造成的影響，認為這些企業(yè)在全球經(jīng)濟中充當(dāng)了地球破壞者的角色；大量的證據(jù)表明隨著經(jīng)濟全球化，由企業(yè)催生的環(huán)境問題危及全球生態(tài)系統(tǒng)的可持續(xù)性以及人們的生存和健康。企業(yè)是否只能充當(dāng)環(huán)境破壞者的角色？企業(yè)有無可能在保護環(huán)境的同時提升自身的競爭力？國外學(xué)者的研究為解決以上問題提供了新的視角。

一、 企業(yè)環(huán)境保護績效與企業(yè)競爭力之間的關(guān)系爭議

國外許多組織和學(xué)者對企業(yè)競爭力的概念從不同角度進行探討。世界經(jīng)濟論壇（1985）曾把企業(yè)競爭力定義為企業(yè)“目前和未來在各自的環(huán)境中相比起國內(nèi)外競爭者更有吸引力的價格和質(zhì)量進行設(shè)計和銷售貨物以及提供服務(wù)的能力和機會”。邁克爾·波特（1999）提出競爭力是“一個企業(yè)對其行為效益有所貢獻的各項活動，例如，創(chuàng)新、具有凝聚力的文化或有條不紊的實施過程等等是否恰如其分的把握運作能力”。

傳統(tǒng)經(jīng)濟學(xué)家們常把企業(yè)的環(huán)境保護績效與企業(yè)主要經(jīng)濟活動對立起來。Friedman（1970）認為企業(yè)的社會責(zé)任是增加利潤；因此，企業(yè)的目的不是為了滿足社會需要而是應(yīng)該要提供商品和服務(wù)進而創(chuàng)造利潤；其它所有事情都應(yīng)該由政府及非政府組織等機構(gòu)來負責(zé)。

Porter（1991）駁斥了以上觀點并引發(fā)了理論界對企業(yè)環(huán)境保護績效與企業(yè)競爭力之間關(guān)系的論戰(zhàn)。他認為，污染是一種經(jīng)濟浪費，污染物的產(chǎn)生和廢棄表明資源遭到無效利用；通過企業(yè)管理層的努力和技術(shù)進步的提高，污染可以得到控制和清除，企業(yè)也可以在減少影響環(huán)境的同時提高競爭力。但他同時也指出由于企業(yè)根植于特定的經(jīng)濟、法律和社會環(huán)境，使得企業(yè)很難通過提高環(huán)保績效來獲利。因此，他建議有必要采用新的、嚴格的績效導(dǎo)向的環(huán)保法規(guī)來激勵企業(yè)進行創(chuàng)新，這些創(chuàng)新又通過降低成本和提高生產(chǎn)力的方式轉(zhuǎn)化成企業(yè)的競爭力。

Azzone和Manzini（1994）闡明了從環(huán)境策略中獲得的兩大優(yōu)勢：內(nèi)部優(yōu)勢（即通過更有效使用自然資源、減少了針對污染或?qū)Νh(huán)境有害活動的罰款以及減少了違反環(huán)境法規(guī)所受制裁）和外部優(yōu)勢（從企業(yè)形象提高繼而獲得社會認可而衍生的營銷收益）。

許多學(xué)者用不同方法對企業(yè)環(huán)境表現(xiàn)變化和財務(wù)績效變化這間的關(guān)系做了研究，發(fā)現(xiàn)環(huán)境表現(xiàn)與財務(wù)績效是正相關(guān)的。Klassen和Mc Laughlin（1996）發(fā)現(xiàn)企業(yè)所贏得的環(huán)保獎項與其股票價格之間存在正向關(guān)系。Triebswetter和Hitchens（2005）通過案例研究來檢測德國的工業(yè)廠房是否會因為嚴格的環(huán)境立法而在競爭力上受損；研究結(jié)果表明降低污染的行為并沒有帶來明顯的經(jīng)濟損失。外部收益性的研究表明環(huán)保先行者制造了進入壁壘，且在國際市場上也獲得了競爭優(yōu)勢（Nehrt，1998）。大多數(shù)情況下，實施積極的環(huán)保策略會提高企業(yè)的聲譽。正是由于良好的環(huán)境保護聲譽為企業(yè)帶來了價格溢價和額外的銷量增長等間接收益；這些收益進一步又推動了企業(yè)實施積極的環(huán)境戰(zhàn)略。因此，這便形成了良性循環(huán)。企業(yè)一旦獲得了降低成本、增加收入和良好聲譽等收益后就不會輕易放棄，因而在環(huán)境保護方面會持續(xù)投入以期獲得更大收益（Russo & Fouts，1997）。

Hart和Milstein（2003）則發(fā)表了更為激進的觀點，他們認為社會經(jīng)濟發(fā)展范式將面臨新的變革；企業(yè)是否能實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展將由企業(yè)對待自然環(huán)境的態(tài)度來決定。企業(yè)若能提前感知并做好充分準備迎接即將到來的新變革的話就能提高競爭力；反之，那些忽視變革、不改變舊有的經(jīng)營策略的企業(yè)將會失敗。同時，這個新的范式有助于顯著降低實施和監(jiān)控環(huán)境保護法律而產(chǎn)生的巨大成本。

二、 企業(yè)環(huán)境保護績效與競爭力之間關(guān)系的實證研究

1. 企業(yè)環(huán)境保護績效對企業(yè)長期競爭力影響的研究。國外學(xué)者們采取了不同的路徑和方法論來研究企業(yè)環(huán)境保護績效和競爭力之間的關(guān)系。有些學(xué)者探索了市場對有關(guān)企業(yè)環(huán)境績效信息披露的反應(yīng)。比如，Hamilton（1995）研究了記者和股東以及證券市場對美國環(huán)境保護署（US Environmental Protection Agency，簡稱EPA）收集和公布的有毒化學(xué)物質(zhì)排放清單（Toxic Release Inventory，簡稱TRI）所包含信息的反應(yīng)。Konar和Cohen（1996）得出了與Hamilton類似的結(jié)論，但他們更進一步闡明了這些轉(zhuǎn)變對公司未來業(yè)績有顯著影響。Klassen和Mc Laughlin（2001）也得出類似結(jié)果，他們經(jīng)過數(shù)據(jù)分析，發(fā)現(xiàn)在環(huán)境影響和企業(yè)市值變化之間存在正向關(guān)系；在企業(yè)發(fā)生環(huán)境危機（如化學(xué)物質(zhì)溢出、毒氣泄漏、爆炸等）的情況下，該企業(yè)市值就會跌落。

學(xué)者們還指出如果企業(yè)環(huán)保績效超出環(huán)保規(guī)定都會在未來的競爭中處于有利位置。Konar和Cohen（1996）用釋放的有毒化學(xué)物品總量/美元收入和1989年針對企業(yè)的未判的環(huán)保案件數(shù)量來度量標普500的環(huán)保業(yè)績。他們把企業(yè)市場價值劃分為有形資產(chǎn)和無形資產(chǎn)，發(fā)現(xiàn)環(huán)保業(yè)績差的公司無形資產(chǎn)價值就會縮水。根據(jù)他們的研究成果顯示，平均的無形資產(chǎn)是3.6億美元，占有形資產(chǎn)重置價值的9%；進而研究得出在有毒化學(xué)物質(zhì)排放減少10%的情況下，企業(yè)市值上升3 400萬美元。Hart和Ahuja（1999）通過回歸分析發(fā)現(xiàn)降低排放會影響企業(yè)運營和財務(wù)業(yè)績；但他們也表示減少排放所帶來的經(jīng)濟影響只有在經(jīng)過一段時間后（研究中發(fā)現(xiàn)通常是一到兩年）才會產(chǎn)生。endprint

另外一些學(xué)者則將關(guān)注點放在企業(yè)參與自愿項目的經(jīng)濟效果上。Khanna和Damon（1998）分析了企業(yè)參與33/50自愿項目的動機以及其對企業(yè)環(huán)境保護績效和企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的影響；Khanna和Damon（1998）在研究中發(fā)現(xiàn)企業(yè)參與該項目對它們的當(dāng)前投資回報率在數(shù)據(jù)上存在顯著地消極影響，但從長期來看卻存在顯著地積極影響。他們認為這可能是由于直接經(jīng)濟效益受到污染防治所增加的初期投入費用的影響，而從長期來看這些成本會被污染防治所帶來的積極影響所抵消。

2. 企業(yè)環(huán)境保護主動性對企業(yè)競爭力影響的研究。國外研究發(fā)現(xiàn)企業(yè)的環(huán)保積極主動性會激發(fā)出一些不可被完全模仿的組織能力，這些能力進而能為企業(yè)提供競爭優(yōu)勢。Sharma和Vredenburg（1999）假設(shè)環(huán)境保護響應(yīng)性和組織能力之間存在聯(lián)系；通過與企業(yè)經(jīng)營者的訪談，他們發(fā)現(xiàn)環(huán)境保護問題上積極主動的公司都已經(jīng)成功獲得許多收益，包括降低成本、增強創(chuàng)新性、提高聲譽、改善與大多數(shù)股東的關(guān)系等。該研究聲稱這些利益都從環(huán)保積極主動性所激發(fā)的組織能力中獲得；這些基于隱性學(xué)習(xí)的能力雖然是無形的，卻很難被識別和模仿，能幫助企業(yè)獲得額外收益。

3. 污染預(yù)防對企業(yè)競爭力的影響的研究。Christmann（1996）認為污染預(yù)防新技術(shù)能帶來成本優(yōu)勢。Nerth（2005）觀察到雖然對污染預(yù)防的投資強度加大會影響企業(yè)利潤增長，但是其對環(huán)境保護方面的早期投資都會有助于企業(yè)未來成長。根據(jù)對國際紙業(yè)廠商的調(diào)查，他發(fā)現(xiàn)最早應(yīng)用新科技減少污染的企業(yè)與同行業(yè)其它企業(yè)相比會獲得更多利潤。他認為傳統(tǒng)觀點忽略了兩個基本點。第一，污染預(yù)防技術(shù)的發(fā)展已經(jīng)使得環(huán)境保護投資變成既是額外成本又是潛在的收益源泉；企業(yè)可以通過減少使用能源、水和生產(chǎn)資料而獲利。第二，新的技術(shù)解決方案既不能輕易獲得也難被模仿，因此先行企業(yè)總是能比后來的企業(yè)更具優(yōu)勢。

三、 企業(yè)通過改進環(huán)境保護績效從而提高競爭力的方式

Bilgin（2009）則用PEARL模型分析了企業(yè)通過改進環(huán)境保護績效可獲得競爭優(yōu)勢。他認為企業(yè)增長需求和企業(yè)環(huán)境保護績效已經(jīng)成為迫切需要權(quán)衡的問題。PEARL模型可以把改進的企業(yè)環(huán)境保護績效轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)競爭力戰(zhàn)略。有證據(jù)表明社會和環(huán)境因素能被用來區(qū)分或創(chuàng)造有利可圖的細分市場（WBCSD，2005）。為了擴大該細分市場并把它轉(zhuǎn)化為廣受歡迎的需求，PEARL模型把觀念友好（P）和環(huán)境友好（E）設(shè)定為不可或缺的原則，應(yīng)該都被接受和應(yīng)用；同時，承諾行動（A）、關(guān)系（R）、和地區(qū)（L）也很重要，但他們應(yīng)根據(jù)市場情況區(qū)分對待。Bilgin研究得出結(jié)果認為雖然許多公司（例如Bosch、BP和GE）都把實施生態(tài)可持續(xù)戰(zhàn)略作為差異化工具，但他們?nèi)狈σ粋€能對目前動態(tài)做出完全響應(yīng)的整體模型；正是因為PEARL模型不僅對利益相關(guān)者的訴求做出響應(yīng)，也能同時滿足社會需求，因而使用該模型能夠獲得競爭優(yōu)勢（Bilgin，2009）。

Reinhardt（1999）則指出企業(yè)可以通過提高環(huán)境保護績效從而以三種方式提高競爭力：產(chǎn)品差異化、降低成本和改善風(fēng)險管理。

1. 產(chǎn)品差異化。產(chǎn)品差異化是指一個企業(yè)對產(chǎn)品進行環(huán)保差異化處理，從而改善環(huán)境。這部分成本可能會轉(zhuǎn)嫁給消費者，從而消費者要花更高的價格來購買該產(chǎn)品。企業(yè)要讓消費者樂于購買價格更高的環(huán)境友好型產(chǎn)品，必須滿足以下幾個條件：第一，要有對這樣產(chǎn)品或服務(wù)的需求，沒有的話就要制造這該種需求；第二，這些差異化的性能必須要得到保護以免被競爭者模仿，否則該企業(yè)將失去競爭優(yōu)勢；最后，該企業(yè)必須向消費者提供產(chǎn)品環(huán)保屬性的可靠信息，比如生態(tài)標簽、認證方案或建立強有力的綠色品牌。一些消費產(chǎn)品的案例表明客戶愿意為差異化的產(chǎn)品買單的原因就在于他們關(guān)注環(huán)境問題，愿意為更大的公眾利益（即更好的環(huán)境質(zhì)量）而增加個人的小部分成本（Dechant & Altman，1994）。

2. 降低成本。對企業(yè)來說，從“變綠”中受益的另一個方式則是降低成本；降低成本的途徑可以多樣化：節(jié)能減排的同時維持同樣產(chǎn)出，降低廢物處理成本，減少污染物排放，重新設(shè)計更環(huán)保的產(chǎn)品工藝流程等。（Bird et al.，1999）從長期來看，這些環(huán)保努力將會帶來成本降低和產(chǎn)品創(chuàng)新，從而更加節(jié)省成本。

3. 改進風(fēng)險管理。企業(yè)可以通過提高環(huán)境保護績效受益的另一個方式是改進風(fēng)險管理。風(fēng)險與可能發(fā)生但不能肯定將來一定會發(fā)生的事件相關(guān)聯(lián)，個人只能試圖估計事件發(fā)生的可能性。風(fēng)險觀念在經(jīng)濟科學(xué)，特別是金融和銀行學(xué)中廣為人知；然而，風(fēng)險在企業(yè)運營的環(huán)境保護領(lǐng)域也得到廣泛應(yīng)用。Reinhardt（1999）區(qū)分了企業(yè)對環(huán)境造成影響的三種潛在風(fēng)險類型。第一種是某些企業(yè)活動對人類健康和生命以及自然環(huán)境所造成傷害的可能性；第二種是企業(yè)對環(huán)境影響所造成的財務(wù)損失的可能性；第三種是由于企業(yè)的環(huán)境違法行為而導(dǎo)致的企業(yè)經(jīng)營者的個人民事和刑事責(zé)任的可能性。從企業(yè)角度來看，第二種風(fēng)險類型尤其重要，因為它可能會對企業(yè)經(jīng)濟績效有直接影響。因此，企業(yè)只有通過采取系統(tǒng)方法來限制企業(yè)對環(huán)境的影響才可能降低成本風(fēng)險。

四、 對現(xiàn)有文獻簡評

綜上所述，國外學(xué)術(shù)界對企業(yè)環(huán)境保護績效與企業(yè)競爭力之間關(guān)系的研究總體來說更傾向于強調(diào)提高企業(yè)環(huán)境保護績效有利于加強企業(yè)競爭力。國外學(xué)者就該問題作了相關(guān)實證研究，并提出了企業(yè)通過改進環(huán)境保護績效從而提高競爭力的方式：產(chǎn)品差異化、降低成本和改善風(fēng)險管理。從研究對象上來看，國外的研究更多關(guān)注發(fā)達國家的企業(yè)而對發(fā)展中國家的企業(yè)較為忽視；從研究方法上來說，國外的研究相關(guān)定性研究較多，定性與定量相結(jié)合的研究較少；在研究內(nèi)容上，也缺乏兩者之間關(guān)系的系統(tǒng)研究。與國外研究成果相比，我國學(xué)者對這一研究領(lǐng)域的關(guān)注較少，研究成果很少，主要原因在于真實可靠的環(huán)境數(shù)據(jù)調(diào)查收集困難，同時國內(nèi)企業(yè)也有意或無意地忽視環(huán)境保護的重要性，造成對企業(yè)內(nèi)部環(huán)境保護行為及其效果的信息收集也不到位。endprint

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基金項目：國家社會科學(xué)基金（項目號：13BGL073）；北京市教委科研計劃社科重點項目（項目號：SZ20161141728）。

作者簡介：蘭昌賢（1978-），男，畬族，福建省寧德市人，中國社會科學(xué)院研究生院博士生，北京聯(lián)合大學(xué)管理學(xué)院講師，研究方向為投資理論與實踐、企業(yè)低碳管理。

收稿日期：2017-10-18。endprint