新常態下保險公司財務風險掌控研究

李雅

新常態下保險公司財務風險掌控研究

李雅

現如今保險得到大眾越來越多的關注和認可，極大地促進了保險行業的發展，近年來行業間的競爭愈發激烈促使業務結構不斷進行變更，在如此多變的市場環境中只有對財務風險有效掌控才能促進企業平穩發展，然而財務風險是保險公司一個難以解決的棘手問題，那么如何在新常態下進行風險預估與防范成為保險公司長效發展的關鍵問題。為此，文章在整合各方面因素的基礎上詳細分析了保險公司現階段面臨的財務風險，并針對性地提出了建設性意見，以期對財務風險進行有效掌控。

保險行業；財務風險；業務結構

一、引言

近年來，我國經濟繁榮發展極大促進了保險業的迅速崛起，據權威機構數據表明，我國保險費率每年正在以一定的比例呈現穩步發展的狀態，迅速發展的同時致使保險結構在不斷發生變更，形成了以公有、民營、外資三大主體為核心的保險結構。與西方國家相比，我國保險行業尚處于發展時期，雖然企業自身的贏利發展和經營模式正不斷發展提高，但是新常態下的市場環境免不了財務風險的發生，嚴重制約保險公司的健康發展。

財務管理在保險公司經營中占有重要地位，由于保險公司本身就是圍繞風險而進行業務發展的行業，其本身的風險要明顯高于其他行業，一旦發展不當就會引發財務風險，隨之面臨的便是資金折損。所以保險公司自身的經營理念至關重要，有效掌控公司財務風險的變動及防范是公司在激烈市場競爭中脫穎而出的突破點。為引導保險公司有效應對風險，文章首先就保險公司現階段存在的問題進行詳細分析，而后從風險防范意識、內部管理體制和產品創新三個方面給保險公司的發展提供建設性意見，為保險行業的長遠發展提供可供借鑒的經驗。

二、保險公司產生財務風險的起因

（一）公司內部固定資金不足，缺乏風險防范意識

近年來，隨著人們保險意識的提高，保險行業的發展態勢向規范化、制度化方向發展，新常態下的市場需求不斷進行變化，企業之間的競爭存在很多不確定性。在競爭新形態下，經營狀態良好的企業擁有充足的資金，面對惡劣的外部環境依然能安穩度過、平穩發展。然而大部分公司本身資金不足，加之外界環境的干擾使其對外集資情況不容樂觀，這極大影響了公司的繁榮發展，究其原因是保險公司在經營過程中缺乏風險防范意識，使其內部資金穩定性差。

（二）缺乏有效的資金管理系統，保單責任準備金預備不足

保單責任準備金指的是保險公司用于支付將來約定期限資金而預留的金額，是保險公司將來資金支出的一種表現形式。根據國家有關法則，由于不論何時責任準備基金都有賠付的可能，所以其無法作為公司贏利所獲得的資金。當被保人發生意外情況時，公司需無條件進行賠償，如果缺乏有效的資金管理系統便無法履行賠付責任，而當前國內大多保險企業均缺乏有效的資金管理系統，公司內部各環節的資金所占比例存在較多不恰當之處，如果在保單過程中出現意外情況，那么公司將不能在有效的時間內做出及時反應，最終影響的是公司發展。

（三）投資效益差，內控能力不足

通常情況下，保險公司將業務推銷給客戶會從中獲取一定收入，這是公司最主要的效益獲取方式，為促進公司長遠發展，會選擇將大部分效益投資到必要的項目中去。但是現階段我國市場穩定性不足且變化多端，公司投資的安全性差，極大的風險意味著保險公司在投資過程中一旦某個階段發生意外情況，便導致公司內部資金斷裂。目前國內投資市場繁榮發展，保險公司的投資規模擴大、投資途徑增加，這在一定程度上致使風險性升高，然而保險公司內部缺乏有效的風險防范體系，進而引發一系列問題致使公司置于危險境地。

三、保險公司財務風險掌控的有效措施

（一）樹立有效風險防范意識

防范風險措施的有效建立能夠為企業發展做好防備工作，而有效措施建立的前提是樹立風險防范意識?，F階段保險公司內部產生財務風險最主要的原因是公司領導層風險意識不足引起的，因此要想從根本上預防風險，首要的一步便是樹立有效風險防范意識，然后進行崗位劃分，落實好各部門工作以達到危機防范的具體掌控，從而將危機傷害進一步降到最低。此外，為使全體職工認識到風險防范的重要性公司要加強教育機制，樹立全體職工風險防范的意識，才能在業務發展過程真正做到長遠發展。

新常態下的市場環境對企業發展提出了更高的要求，為避免企業在這場競爭中失去原有的發展機制，需要從內外兩方面進行改造，管理層要在公司已有的發展基礎上采取切實可行的方法，首先要對資金進行準確估算，其次要加強企業內部的資金干預，對內完善監督機制，對外加強資金管理。此外，企業要利用互聯網技術進行數據處理，積極學習先進的管理經驗及管理技術來處理公司內部信息，從而有效區分各類數據信息。通常情況下，企業風險雖不具有可操作性但具有可預見性的特點，所以正確預估風險并做好防范措施能夠安然度過難關。

（二）完善公司內部財務管理體制，整合資金管理

針對保險公司風險掌控措施，還需建立有效的財務管理體制，財務管理是提高公司綜合實力的有力途徑，在降低財務風險的同時促進公司長效發展。首先，保險公司必須強化體制掌控，遵照業務發展歷程和體制掌控的需要，構建合適的資金組織結構，基于方便掌控、層級分明、便于考查、權責分明的理念將各部門的工作合理分配，以方便體制的構建；其次，為扭轉保險公司當前財務方面的狀況，應從多方面建立資金組織以加強資金管理，資金組織是反映公司內部所有資本質量以及各部分所占比重的關鍵指標，在公司經營發展過程中占有重要地位，因此構建多角度的資金組織是公司適應多變市場環境的重要途徑之一，所以企業要對公司內部資金組織進行調整，迎合經濟變化的方向為促進公司長遠發展而奠定根基，以便更好地防范風險。

（三）致力于科學技術學習，推動產品創新

隨著當前國內保險市場的擴大，保險業務必定會被區分成各種不同模塊且區分范圍會越來越明顯。基于此，企業必須根據市場需求和自身業務發展的特點，明確自身的優勢地位加快新產品的投入研發以提高產品競爭力。首先，公司要降低財務風險的壓迫，改變保險市場過分寄托于利率競爭和傭金競爭的局面；其次，政府部門為推動保險公司的創新發展，實施關于產品創新的保護措施，頒布相應的產品侵權的保護條例，為保險公司業務發展提供保障，營造安全可靠的保險競爭環境。

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1008-4428（2017）12-105-02

李雅，紫金財產保險股份有限公司南通中心支公司。