淺談經濟犯罪案件取證工作存在的問題及對策

摘 要 經濟犯罪案件因其本身的特點相對其他普通刑事案件，其證據收集工作更為繁雜，工作量大且專業(yè)性、技術性要求更高。在辦理案件的過程中，我們經常會遇到由于證據收集不實、不當而導致舉證不足、不力，甚至影響刑事訴訟活動的問題。而修改后的《刑事訴訟法》在律師辯護權方面有了新的規(guī)定，辯護律師在偵查階段可以第一時間介入案件，并進一步擴大了律師在偵查階段的辯護權限，同時該法第五十條又增加了“不得強迫任何人證實自己有罪”的規(guī)定。對我們偵辦經濟犯罪案件取證工作有了更高的標準和要求。那么如何更好的有效的收集繁雜的證據，是當前公安機關經偵部門需要解決的一個重要課題。

關鍵詞 經濟犯罪 取證工作 問題

作者簡介：李德生，界首市公安局經偵大隊。

中圖分類號：D918 文獻標識碼：A DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2017.12.025

隨著現(xiàn)今社會經濟的日益迅猛發(fā)展，經濟手段、形式的多樣性不僅為人們創(chuàng)造了豐富的經濟收益，也為部分不法分子所利用，成為犯罪的溫床，使得經濟犯罪呈現(xiàn)手段多樣化、隱蔽性等特點，為經濟犯罪的偵查取證工作帶來了一系列困難。筆者結合日常辦案經驗總結了常見的幾點困難及個人建議。

一、存在的困難

（一）行為人主觀上非法占有目的的認定存在困難

多數經濟犯罪案件都要求行為人主觀上具有非法占有的目的，但犯罪目的是行為人主觀上通過犯罪行為所希望達到的結果或形成的狀態(tài)，目的只能是行為時的目的，目的的有無以及目的的內容都應以行為時為基準來判斷。然說來容易，做起難，由于“非法占有的目的”僅是行為人的主觀意志內容，雖然會通過一定的外在行為表現(xiàn)出來，但往往非常模糊，且行為人通常會進行一系列的正當性掩飾行為。加之刑事訴訟法“不得強迫自證其罪”原則的確立，更不能寄希望于行為人主動承認其主觀占有目的或者提供任何有利證據。這就使得在搜查取證時，往往很難搜集能夠明確證明行為人具有明顯非法占有目的相關證據。另外對于行為人的無罪辯解，往往也因為無法查找到確實充分的證據駁斥其觀點，不能排除合理懷疑，而最終導致案件無法認定。例如我隊辦理的王某涉嫌信用卡詐騙罪案件，王某使用劉某的信用卡進行透支，到期后經銀行多次催收仍未還款，遂對其進行立案偵查。案件移送檢察機關審查起訴后，王某辯稱自己使用劉某的卡透支是因為劉某及其丈夫欠其錢，遂將卡交其使用，透支的款項抵劉某夫妻的欠款，透支款應由劉某償還。檢察機關承辦人認為劉某夫妻與王某間是否存在正當的債權債務關系影響到王某主觀故意的認定，因此要求補查相關證據。經補查，劉某夫妻確與王某間存在經濟糾紛，但借款時間、借款數目等雙方均各執(zhí)一詞，無法查明，無法排除王某辯解的真實性，最終該案未能認定。

（二）證據變化及偽造給偵查工作帶來的困難

經濟犯罪案件往往是以合法形式掩蓋非法目的，行為人在經濟活動中往往賦予犯罪行為以合法的經濟形式，如有效合同、與行為相關聯(lián)的一系列賬目、材料等。但這些客觀類證據無法保證其客觀真實性，極易被篡改、偽造，據之以定罪產生不確定性。行為人或行為人的親屬、關系人在案件查處后間斷提交新證據的情形時有發(fā)生，但證據來源的合法真實性無法查明，從而使案件陷入存疑的境地。同樣言辭類證據的易變性也是案件辦理過程中的一個突出問題，證人證言、被害人陳述及嫌疑人供述都極易受到外界各種因素的影響，偽證、證言前后矛盾等情形也無法有效排除。如此在不同的訴訟階段證據的變化對案件事實的認定都可能會產生極大影響，而這些在偵查階段卻是無法預測的。例如我隊辦理的左某涉嫌合同詐騙罪案件，左某從事農產品的批發(fā)和零售業(yè)務，與吳某口頭約定糧食購買協(xié)議，并收取了貨款。但吳某多次去拉小麥都沒有拉到，后僅拉到小部分，經多次交涉，左某稱沒有小麥，后也未還錢。在案件移送審查起訴后，左某辯解自己在口頭約定時有小麥，有履約能力，后來吳某去拉麥沒有拉是因為吳某嫌小麥的質量差。移送起訴后檢察機關承辦人認為左某當時是否具有履約能力、吳某沒拉小麥是因為小麥質量差的辯解是否屬實影響到左某行為性質的認定，需要補充相關證據。經補查，嫌疑人近親屬提供了小麥銷售明細帳等書證，之前多次未找到的證人左某的兒子也在賬本提供之后出現(xiàn)，該份明細帳及左某兒子的證言證明左某在簽訂合同及合同履行過程中均具有履約能力，吳某不拉小麥是因為嫌麥不好。但該賬本是新的，應該是新制作的，提供方會計稱是因為以前記的比較亂，新整理的。沒有證據能夠證明該份證據系偽造，只能采信，最終該案也未能定案。

從本質上看，證據的變化最終影響的多是行為人主觀故意內容的認定，行為取決于目的，也反映目的，因此行為人主觀故意內容的認定仍是經濟犯罪案件偵查工作中的難點。

（三）不同訴訟階段證據標準不同、不同承辦人的認識不同，對案件事實、行為性質的認定也會產生一定的影響

對一個案件事實及性質的認定，多是承辦人個人的一種自由裁量、內心確信，然對證據標準的把握不同、對法律規(guī)定深層意義的理解不同、對案件事實和證據證明目的間的關系看法不同等等均可能導致不同的人對同一個案件的事實及性質認定不同。

（四）法律規(guī)定不盡完善也給偵查工作帶來一定的不利影響

社會面貌日新月異，經濟犯罪手段也日趨多樣化、科技化，案情復雜多變，實踐中不斷出現(xiàn)新的經濟犯罪類型，但法律的滯后性決定其不可能與時俱進、事無巨細都有所規(guī)定。法律疏漏的存在就易使得實務中法律應用不一、認定不統(tǒng)一，從而導致案件處理結果上的失衡。比如信用卡詐騙案件，現(xiàn)行《刑法》及相關的司法解釋對于信用卡詐騙罪的立案標準、具體情形、主觀故意的認定等均作了詳細的規(guī)定。但仍有所疏漏，如信用卡詐騙罪案件中共同犯罪的問題，近期辦理的信用卡詐騙案件中多是持卡人將信用卡借于他人透支使用或者自己透支后將錢借于他人使用，而后因借款人未還款導致銀行受損，引發(fā)一系列問題。根據惡意透支的法律界定，該類型的信用卡詐騙罪的犯罪主體是“持卡人”，那么“持卡人”該做何種理解，是否包括“實際使用人”，實際使用人單獨構成該類信用卡詐騙罪，以及持卡人與實際使用人的共同犯罪問題，現(xiàn)有法律沒有規(guī)定。又如對催收有效性的認定問題，惡意透支型的信用卡詐騙罪要求行為人在銀行兩次催收后超過3個月仍不歸還始構成犯罪，那么對銀行的催收形式有何要求應當明確。辦案中銀行多是進行電話催收，但多數持卡人因各種原因更換了聯(lián)系方式，而導致銀行的催收并不能實際到達持卡人，這樣的催收是否有效有待商榷。對于持卡人不能實際接收到催收的情形，有學者認為若是因持卡人的原因導致銀行無法對其本人催收的，應當認定銀行的催收有效；若是因銀行的原因而導致無法催收本人的，則催收無效。這其中又有一個問題，“因持卡人的原因”也包括持卡人是故意為之還是因客觀原因，兩者是否應當有所區(qū)別，等等。因為法律尚缺乏明確規(guī)定，無法就有關情況統(tǒng)一認識，也就導致偵查機關在取證時易出現(xiàn)疏漏。

二、對策及建議

（一）統(tǒng)一思想，切實加強打擊經濟犯罪工作的組織領導

公安部門要以與時俱進的精神，主動適應新形勢，不斷研究新情況，積極探索防范打擊經濟犯罪工作的新思路、新方法。要抓緊建立防范、打擊經濟犯罪的預警機制、防控機制和協(xié)作機制，探索建立以信息情報為主導，以案件偵破為核心，專群結合的打擊經濟犯罪體系，全面提升防范和打擊犯罪的整體水平。

（二）進一步建立適應現(xiàn)代經濟犯罪特點的經偵模式，責、權、利明晰的辦案機制和經費保障機制，提高攻堅克難的能力

一是制定規(guī)章制度，使經偵業(yè)務工作有章可循。經偵工作面臨著許多新問題，工作中諸多環(huán)節(jié)無章可循的現(xiàn)象較為普遍，急需制定相應的規(guī)章制度加以規(guī)范。

二是規(guī)范經偵業(yè)務工作的各個環(huán)節(jié)。筆者認為，經偵業(yè)務工作中亟待規(guī)范的環(huán)節(jié)主要有以下幾個方面：案件的管轄分工；案件受理、初查環(huán)節(jié)；案件立案、偵查環(huán)節(jié)；贓款、贓物保管、移送環(huán)節(jié)；偵查協(xié)作環(huán)節(jié)；情報信息、特情等基礎業(yè)務工作。

三是建立健全激勵機制、監(jiān)督制約機制。為調動偵查人員的工作積極性，就必須將工作業(yè)績與晉級、獎懲等掛鉤，實行獎勤罰懶、獎優(yōu)罰劣的破案責任制、搭檔制。同時，為了確保嚴格、公正、文明執(zhí)法，就必須將偵查工作置于嚴格的監(jiān)督制約之下，實行重要環(huán)節(jié)的集體討論制、審核制。錯案追究制等。如有論者對偵查破案責任制進行了探討。

四是實行經偵工作情況報告制度，暢通信息傳遞渠道。經偵工作情況信息的及時、規(guī)范、完整、真實傳遞，是上級公安機關掌握動態(tài)。正確決策的前提，也是各地公安機關相互溝通情況、借鑒經驗、共享信息的基礎。

（三）強化協(xié)作意識，建立符合實際，緊密高效的協(xié)作機制，形成工作合力

一是要建立、完善相關案件移送制度，明確辦案單位、協(xié)作單位的權利和職責，各級工商、稅務、煙草專賣、人民銀行等部門在日常工作中發(fā)現(xiàn)有經濟犯罪線索的，應及時向有管轄權的經偵部門移送，嚴禁以罰代處，經偵部門對有關部門移送的犯罪線索，應立即開展調查。決定立案偵查的，要與有關部門做好銜接工作，緊密配合，依法查處；決定不立案、偵查的，也應將結果及理由及時通知有關部門。

二是經偵部門要加強與檢、法部門的聯(lián)系，通過采取定期、不定期召開聯(lián)席會議，設置聯(lián)絡員等方式，互通情況，交流經驗，變松散型為緊密型協(xié)作。

三是建立全方位地區(qū)間的協(xié)作機制，牢固樹立“一盤棋”的思想，形成全方位的犯罪信息和經偵辦案協(xié)作機制，排除阻力和干擾，杜絕辦案中的利益驅動，維護法律的嚴肅性和權威性。