審慎對待信用證表意不明條款

文/張尤佳 編輯/韓英彤

審慎對待信用證表意不明條款

文/張尤佳 編輯/韓英彤

為了保障各方權益，確保銀行與客戶順利使用信用證進行結算和融資，銀企雙方應該注重專業能力的提升與風險意識的培養，切實防范信用證表意不明條款隱藏的風險。

信用證中的表意不明條款，即指信用證文本中措辭混亂、詞不達意，導致含義模棱兩可或自相矛盾的條款。信用證是銀行審單的基礎，表意不明的條款會使銀行單證業務人員與出口企業在理解上產生分歧，對單據不符點是否成立或單據的處理方式產生爭議，從而增加銀行的操作風險與出口企業的收匯風險。為了防范表意不明條款的風險，使國際結算能順利進行，本文將通過對四個案例的分析，分別從進出口方銀行與出口企業的角度提出對策建議。

四則案例

案例一：裝運次數表意不明

信用證43P PARTIAL SHIPMENT 欄位指示，該筆信用證不允許部分發運，但在45A顯示的貨物描述為：“35.2公噸甲氧基鈉粉末，17.6公噸應于5月10日發貨，其余17.6公噸于5月15日發貨。”在此情況下，出口企業若按照貨描指示分為兩次發運，那么與信用證43P欄的“不允許部分發運”相矛盾；但若一次發運，則與45A指示相矛盾。

案例二：卸貨港指示模糊

信用證43F PORT OF DISCHARGE欄位顯示，卸貨港為孟買新港，但在47A有條款如下：“對于從上海整箱發貨到孟買新港的5箱二氧化鈦LR-108，準備一份發票與一份提單；對于從上海整箱發貨到孟買新港的二氧化鈦LR 982、LR 972，準備一份提單；對于從上海整箱發貨到金奈港的二氧化鈦LR 996，準備一份提單。”可以看到，該信用證43F統一規定卸貨港為孟買新港，而47A又對不同細分貨物規定了不同的運輸路徑。

案例三：付款期限表意不明

信用證為延期付款信用證，期限為裝船日后180天。47A有條款如下：“無論匯票期限如何，請即期向償付行索匯。索償要求應不早于裝運日后45天發出。遠期匯票即期付款，承兌費用及貼現費用由申請人承擔。”該信用證既顯示即期向償付行索匯，又強調需在裝運日期后45天索匯，導致無法確定此筆信用證為即期收匯還是遠期收匯。如果指定銀行即期索匯，開證行可能以提前索匯為由追索罰息；如果指定銀行為了規避風險選擇在發運45天后索匯，則可能延遲受益人的收匯時間，對企業的資金流動性造成影響。

案例四：付款期限與付款方式指示矛盾

開證行BANK A，償付行BANK B，信用證為延期付款信用證，期限為裝船日后90天。47A：ADDITIONAL CONDITIONS欄顯示：“在單證相符的情況下，開證行將扣除相應利息和費用對受益人進行貼現，即期付款至受益人賬戶。”78：INSTRUCT TO THE PAY/ACCEPT/NEGO BANK欄顯示：“若收到相符交單，開證行將在到期日授權指定銀行向償付行索匯。”該信用證47A顯示，開證行會進行貼現，且由開證行直接付款至受益人賬戶；而78欄卻顯示，到期日付款，而且是由開證行授權指定銀行向償付行索匯。

案例分析

案例一中，信用證對于裝運次數表意不明；案例二中，信用證對于卸貨港指示模糊。這兩個案例均為條款相互矛盾，使得受益人履行了其中一條就無法實現另一條。這也就是說，無論怎樣做，都有可能得不到開證行的付款。此類矛盾條款在日常業務中并不少見，例如：在無特殊說明時指定FOB價格，同時又要求運費預付；要求提交全套正本提單，卻又要求受益人提交能證明已寄送正本提單至申請人的證明；利用信用證和修改構筑矛盾，信用證要求提交海運單據，后修改為空運方式，但是對運輸單據卻閉口不談，等等。

案例三中，信用證對于付款期限表意不明；而在案例四中，則不論是付款期限還是付款方式，信用證都未給出明確清晰的指示。這兩個案例中的表意不明條款雖不影響單據的審核與不符點的認定，卻會影響出口企業的收匯安全，增加收匯時間的不確定性；同時，對銀行面函的制作等具體內部操作也會造成困擾。

本文列舉的四個案例主要涉及條款指示相互矛盾的情況。在實務中，同樣存在許多信用證措辭混亂、詞不達意的情形，如“NETT FOR NETT ACTUAL WEIGHT INVOICE SHOWING GROSS WEIGHT ALSO.”（措辭混亂）、“PACKING LIST INDICATING QUANTITY/NET WEIGHT AND GROSS WEIGHT OF EACH PACKAGE”（其中的“OF EACH PACKAGE”修飾對象不清）等。

表意不明條款的表現形式各異，其產生的原因可以歸結為申請人與開證行兩個方面：

就申請人而言，問題可能出在簽訂貿易合同或填寫開證申請書時，由于對國際慣例認知有限，或文字水平有限，導致信用證條款含義模糊或自相矛盾。

就開證行而言，問題可能出在審核開證申請書時，未能對申請人表意不明的指示做出必要的補充或細化；或在開立信用證時操作失誤，如未刪除固定模板或拼寫錯誤等，導致信用證前后語義或表述不一致。

案例啟示

信用證條款無法清晰、準確地表達信息，不僅會損害受益人的經濟利益、影響貿易雙方順利合作，同時也會影響信用證功能的發揮。為了保障各方權益，確保銀行與客戶順利使用信用證進行結算和融資，銀企雙方應該注重專業能力的提升與風險意識的培養，切實防范信用證表意不明條款隱藏的風險。

其一，開立信用證時，作為進口方銀行的開證行切不可對開證申請書中的表意不明條款視而不見。根據ISBP745“預先考慮事項”V款關于“開證申請人承擔其開立或修改信用證的指示中所有模糊不清導致的風險。除非申請人明確做出相反指示，開證行可采取必要或適當的方式補充或細化開立或修改信用證的指示，以便信用證或其任何修改得以使用。開證行應當確保其所開立的任何信用證或修改的條款沒有模糊不清或互相矛盾之處”的規定，信用證開證行應嚴格審核開證申請人提交的開證申請書，盡力說服申請人對表意不明條款做出修改，保證信用證語言規范、準確、無歧義。如遇申請人堅持拒絕修改的，應向其警示后續操作中的相關風險。若開證后收到通知行或指定銀行來電詢問條款的確切含義，應在第一時間予以解釋與澄清。

其二，作為出口方銀行，銀行在作為通知行進行信用證通知時，應仔細審核所有條款，對于語義不清、表意不明的條款，及時與受益人溝通，把握條款的確切含義，并在必要時聯系開證行改證予以澄清，避免貨物發運后再聯系改證而使受益人陷入被動局面。

銀行在進行單據審核時，若發現表意不明條款涉及不符點的認定，應該在充分了解貿易背景的情況下，合理謹慎地對受益人進行相關提示。對于可以通過修改單據避免歧義的情況，應積極聯系受益人對其進行補正。若表意不明條款涉及不符點認定之外的其他事項，如付款期限、付款方式等，則銀行應以方便后續操作為原則，從基礎貿易合同出發，盡量選擇能與多種理解方式通用的面函制作方式；同時，在面函上進行相應說明，避免后續與開證行反復溝通耽誤收匯時間。

若收到開證行以表意不明條款為借口的無理拒付，不能姑息遷就，應按照有理有據的原則，積極對開證行所提不符點進行反駁。國際商會曾就R639/ TA629案例指出，信用證在要求多式聯運單據的同時僅規定裝貨港而未規定貨物接收地，則只要單據顯示信用證規定的運輸路徑，其表意不明的風險將由開證行（最終由申請人）自擔。根據國際商會的意見以及ISBP745的相關規定，指定銀行應對因信用證表意不明導致的無理拒付進行駁斥，以維護客戶的權益；同時，還應促請受益人主動聯系申請人與開證行進行溝通，為安全收匯奠定基礎。除此之外，銀行應加強技能培訓、內部控制與業務研究，積極參與同業交流與合作，以增強自身服務水平與風控能力。

其三，作為出口企業，要選擇可靠的交易伙伴與資質較好的開證行。選擇交易伙伴時，出口企業應考察交易對手的信用情況，對于新客戶開立的信用證尤為慎重。貿易過程中，出口企業應盡量要求買方選擇規模較大、信譽卓著的知名銀行開證。這類銀行專業水平較高，同時也會更加注重自身聲譽的維護，信用證條款表意不明的風險相對較小。在收到信用證時，出口企業還應及時認真審核信用證。除了將信用證與貿易合同進行對照核對外，還應仔細研讀每一項條款，盡早發現表意不明之處。若發現問題，應立即聯系申請人對信用證予以修改，以免后患。

需要注意的是，實務千變萬化，信用證中出現表意不明條款的具體情況與其潛藏的風險也不盡相同。審慎對待表意不明條款，不僅需要深刻理解國際慣例的相關內容，更需要在實踐中靈活地處理不同情況。對于進出口方銀行與出口企業而言，只有關注基礎交易、增強風險意識、提高專業能力，才能真正有效防范表意不明條款的風險，促進貿易順利進行。

作者單位：中國建設銀行單證業務中心