EXCEL應(yīng)用于《個(gè)人理財(cái)實(shí)務(wù)》課程教學(xué)的探討

EXCEL應(yīng)用于《個(gè)人理財(cái)實(shí)務(wù)》課程教學(xué)的探討

文/張維，長(zhǎng)沙商貿(mào)旅游職業(yè)技術(shù)學(xué)院

《個(gè)人理財(cái)實(shí)務(wù)》是高職投資理財(cái)專業(yè)的一門核心技能課程，在我校主要面向大二下學(xué)期投資與理財(cái)專業(yè)學(xué)生開設(shè)。本門課程是一門理論與實(shí)踐緊密結(jié)合的課程，課程的開設(shè)不僅在于培育和提高學(xué)生自身的理財(cái)意識(shí)及能力，還能為學(xué)生未來步入理財(cái)規(guī)劃行業(yè)打開一扇門。《個(gè)人理財(cái)實(shí)務(wù)》課程的教學(xué)內(nèi)容以國(guó)家助理理財(cái)規(guī)劃師資格認(rèn)證考試以及銀行從業(yè)人員資格證考試《個(gè)人理財(cái)》科目的內(nèi)容相銜接為基礎(chǔ)，不僅涵蓋了經(jīng)濟(jì)學(xué)、財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)、金融、稅收、法律、理財(cái)計(jì)算基礎(chǔ)等多門學(xué)科，而且對(duì)靈活運(yùn)用各項(xiàng)公式進(jìn)行計(jì)算的要求也相當(dāng)高，尤其體現(xiàn)在專業(yè)能力的各項(xiàng)規(guī)劃當(dāng)中。

1 《個(gè)人理財(cái)實(shí)務(wù)》教學(xué)中遇到的主要問題

《個(gè)人理財(cái)實(shí)務(wù)》是一門綜合性的個(gè)人財(cái)務(wù)管理的課程，旨在建立學(xué)生資金時(shí)間價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的全新理念，培養(yǎng)學(xué)生的理財(cái)觀念、分析能力和職業(yè)判斷綜合素質(zhì)，既要具有扎實(shí)的基礎(chǔ)知識(shí)功底，又要熟練掌握運(yùn)用各項(xiàng)公式進(jìn)行計(jì)算、分析的能力。在以往的教學(xué)當(dāng)中，由于學(xué)生自身學(xué)習(xí)能力的限制，以及教學(xué)設(shè)備、教學(xué)經(jīng)驗(yàn)的不足，導(dǎo)致了本門課程的教學(xué)質(zhì)量不能達(dá)到理想狀態(tài)，主要存在以下幾個(gè)方面的問題。

1.1 課程計(jì)算難度大

《個(gè)人理財(cái)實(shí)務(wù)》課程大部分計(jì)算都是圍繞資金時(shí)間價(jià)值展開的，比如房地產(chǎn)規(guī)劃中房?jī)r(jià)款相關(guān)的計(jì)算、教育規(guī)劃中的教育金計(jì)算、養(yǎng)老規(guī)劃中養(yǎng)老金的計(jì)算等。一份全面完善的理財(cái)規(guī)劃報(bào)告不僅包含文字性的概述，更要有精確計(jì)算的數(shù)據(jù)作為支撐，才能具有操作性和實(shí)踐性。因此，資金時(shí)間價(jià)值知識(shí)的熟練運(yùn)用對(duì)于學(xué)習(xí)本門課程是非常基本和重要。但是在教學(xué)中發(fā)現(xiàn)，大部分學(xué)生對(duì)于資金時(shí)間價(jià)值概念的掌握不是很理想，部分優(yōu)秀的同學(xué)能夠回憶起概念和少數(shù)幾個(gè)公式，而其他的同學(xué)壓根就沒能弄清楚時(shí)間價(jià)值是什么，全部還給老師。主要原因在于同學(xué)們認(rèn)為資金時(shí)間價(jià)值沒有可操作性和實(shí)踐性。資金時(shí)間價(jià)值的計(jì)算公式雖然不多，但是要運(yùn)用起來是有較大難度的。首先，時(shí)間價(jià)值的推導(dǎo)公式較為復(fù)雜，記憶起來比較困難。另外，時(shí)間價(jià)值函數(shù)雖然方便簡(jiǎn)單，但最大的缺點(diǎn)在于利用公式需要查表，并且利用系數(shù)表計(jì)算時(shí)，由于利率的限制，對(duì)于非整數(shù)的利率是無法查出來的，而經(jīng)濟(jì)生活中絕大多利率數(shù)值都是非整數(shù)，這又必須使用時(shí)間價(jià)值的推導(dǎo)公式。然而，本門課程的主要目的之一在于學(xué)生能辨別資金時(shí)間價(jià)值在實(shí)際生活中的經(jīng)濟(jì)表現(xiàn)形式，再將公式加以熟練地運(yùn)用，而不是過多地注重于時(shí)間價(jià)值的計(jì)算過程。當(dāng)大部分同學(xué)因?yàn)閼峙掠?jì)算，而對(duì)資金時(shí)間價(jià)值望而卻步時(shí)，就導(dǎo)致在遇到這類型的題目時(shí)頭腦發(fā)懵、束手無策。

1.2 金融計(jì)算器普及難度大

金融計(jì)算器是現(xiàn)代金融行業(yè)從業(yè)人員廣泛使用的一種計(jì)算工具，攜帶方便實(shí)用，但是一個(gè)計(jì)算器200多的價(jià)格，對(duì)于在校大學(xué)生來說難以承受，所以金融計(jì)算器的推廣很難在學(xué)生中展開。市面上銷售的金融計(jì)算器品種有很多，雖然計(jì)算原理都相同，但是操作程序卻大相庭徑，并且計(jì)算步驟不相同時(shí)，計(jì)算出的結(jié)果也會(huì)有所差別。因此，如果計(jì)算器不統(tǒng)一，計(jì)算步驟不統(tǒng)一，那么計(jì)算結(jié)果肯定會(huì)不相同，最后提出的規(guī)劃建議也可能意見不一。

理財(cái)規(guī)劃中不論是單項(xiàng)規(guī)劃還是綜合規(guī)劃，都要體現(xiàn)現(xiàn)金流的持續(xù)性，這是理財(cái)規(guī)劃是否具有可操作性、可實(shí)踐性的關(guān)鍵。但是復(fù)雜現(xiàn)金流的計(jì)算一般會(huì)持續(xù)5到20、30年，這是手工運(yùn)算無法達(dá)到的，雖然金融計(jì)算器有現(xiàn)金流量的計(jì)算程序，但它不能直觀的體現(xiàn)出來，查找時(shí)也需要輸入數(shù)值進(jìn)行翻頁(yè)查找，較不方便。因此，金融計(jì)算器并不適合在校大學(xué)生使用。

2 EXCEL應(yīng)用在《個(gè)人理財(cái)實(shí)務(wù)》教學(xué)中的必要性

2.1 EXCEL的應(yīng)用豐富教學(xué)的內(nèi)容

微軟的 Excel 自問世以來，早已成為經(jīng)濟(jì)管理行業(yè)人士不可或缺的應(yīng)用工具，Excel 軟件具有強(qiáng)大的數(shù)據(jù)處理和分析功能，廣泛應(yīng)用在各項(xiàng)日常數(shù)據(jù)處理工作，如會(huì)計(jì)的賬務(wù)處理，財(cái)務(wù)管理的財(cái)務(wù)分析，證券投資分析等等。并且能夠很方便地利用到EXCEL軟件，幾乎所有的電腦都會(huì)安裝。

EXCEL軟件提供的財(cái)務(wù)公式非常的全面，《個(gè)人理財(cái)課程》只是用到了一小部分。同學(xué)們可以根據(jù)要求組合公式開發(fā)小程序，并將其舉一反三地應(yīng)用到同類型的題目中去，進(jìn)一步提高了學(xué)習(xí)效率和積極性。

學(xué)生在利用軟件工具計(jì)算時(shí)，不再局限于對(duì)繁雜公式的記憶、繁瑣的計(jì)算， 而是將精力從機(jī)械運(yùn)算中釋放出來，集中主要精力分析、判斷客戶資料，結(jié)合計(jì)算結(jié)果，為客戶提供更為合理的理財(cái)建議。學(xué)生從被動(dòng)地聽課，轉(zhuǎn)變成主動(dòng)探索，自主學(xué)習(xí)，能更有利于和老師互動(dòng)，熟練地掌握、運(yùn)用各技能點(diǎn)。

2.2 EXCEL的應(yīng)用有利于實(shí)踐教學(xué)

在實(shí)訓(xùn)教學(xué)中，最難的計(jì)算分析莫過于單項(xiàng)規(guī)劃和綜合規(guī)劃當(dāng)中的現(xiàn)金流量分析，但是EXCEL卻能夠很好地解決，比如房地產(chǎn)規(guī)劃中每期還款金額的計(jì)算、教育規(guī)劃中教育資金的積累等等。這樣才能使學(xué)習(xí)最大程度地與實(shí)踐接軌，學(xué)生不再是一遇到復(fù)雜計(jì)算問題時(shí)只能隔靴搔癢、不求甚解，打擊學(xué)習(xí)信心。

每個(gè)即將走上經(jīng)濟(jì)管理工作崗位的大學(xué)畢業(yè)生都應(yīng)該熟練運(yùn)用 Excel的各種基本操作，這樣才能夠更好進(jìn)入工作狀態(tài)。然而，實(shí)際情況卻是，大多數(shù)高職畢業(yè)生對(duì)于計(jì)算機(jī)的操作還停留在word文檔編輯的程度，極少數(shù)學(xué)生對(duì)于EXCEL的了解也僅限于制作簡(jiǎn)表和簡(jiǎn)單計(jì)算公式的編輯。可見，高職經(jīng)濟(jì)管理類課程在運(yùn)用電子表格方面的學(xué)習(xí)標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)與真實(shí)的商業(yè)環(huán)境脫離。因此，在《個(gè)人理財(cái)實(shí)務(wù)》課程中結(jié)合 Excel 的應(yīng)用是當(dāng)務(wù)之急，必須讓學(xué)生在有限的學(xué)時(shí)內(nèi)，掌握更多未來實(shí)務(wù)工作中的利器，為社會(huì)培養(yǎng)實(shí)用型專業(yè)技術(shù)人員打下基礎(chǔ)。

[1]吳婭玲.關(guān)于 Excel在“財(cái)務(wù)管理學(xué)”課程教學(xué)中運(yùn)用的思考[J].科教導(dǎo)刊，2015.10(下)

[2]周彥.基于Excel的高職財(cái)務(wù)管理學(xué)教法新探[J].新課程研究,2010.01

[3]楊蕙璇.運(yùn)用Excel財(cái)務(wù)函數(shù)計(jì)算貨幣時(shí)間價(jià)值[J].財(cái)會(huì)月刊,2009.08

張維（1982—）女，湖南祁陽(yáng)人，講師，長(zhǎng)沙商貿(mào)旅游職業(yè)技術(shù)學(xué)院教師，專業(yè)方向：企業(yè)管理、投資理財(cái)。