農村商業銀行不良資產處置制約因素及對策

摘 要：本文明確了農村商業銀行不良資產概念，并對農村商業銀行處置不良資產的制約因素加以探究，從而提出優化農村商業銀行不良資產處置的對策。

關鍵詞：農村；商業銀行；不良資產；處置；制約因素；對策

隨著社會經濟的進步發展，國家大力支持企業向金融機構貸款，獲得發展的資金。一方面，促進了企業經營規模的不斷擴大，盈利水平不斷提高。另一方面，造成了農村商業銀行不良資產形成風險系數的增加，農村商業銀行向企業開放的貸款業務越多，銀行的不良資產就有可能增加，造成企業資產回收的困難。因此，如何增強農村商業銀行抵御不良資產處置風險的能力，成為農村商業銀行發展的關鍵，同時決定了農村商業銀行經營水平。

一、 農村商業銀行不良資產的特征

農村商業銀行不良資產主要特點為余額高，占比大，消化難度大，增長速度快。目前，我國農村商業銀行系統中存在大量不良資產，就其形成的原因也是多種多樣的，統一進行分析，其中最為突出的是農業商業銀行對當前的金融現狀還存在著對不良資產的處理過程中，都會設法加大貸款的額度，以此來降低不良資產的概率發生，即由于政策、銀行和企業三者之間不能有效協調，相應的資產不具備流動性和盈利的能力，在不能為銀行帶來正常的收益，甚至不能為農村商業銀行及時回收本金，造成銀行的負擔。所以農村商業銀行以貸款的方式向外拋售資金，也正因這樣也加大了不良資產和產生泡沫經濟危險，而形成這樣不良的影響。而且不良的資產發展受到現有的經營管理體制的限制，在加上政府總是對農村商業銀行的行政進行干預，及相關商業銀行在管理和運營結構上存在很多不足，在缺乏相關的知識、健全的信貸機制和管理體系支持的情況下，一味的追求市場的份額，使得商業銀行現有的資產結構難以約束信用風險和投資失誤等風險行為發生。

二、 農村商業銀行不良資產處置制約因素

（一）銀行內部的制約因素

政府的金融監管對于銀行的穩定經營和保障存款人利潤與風險控制方面雖起著積極地作用，但由于我國商業銀行自身內部存在著管理體制不健全等原因也會導致不良貸款的增加，即農村商業銀行由于自身消化不良資產的行為有限，在改善過程中每個農村商業銀行的管理水平與他們的收益性，風險性，流動性都有差別，也造成農村商業銀行在運營的在經營管理水平上出現不足，因每個銀行的經營管理風格都不相同，部分農村商業銀行在冒險選擇信貸規模膨脹的同時，其自身抵抗風險的能力也出現降低。且大量的政策性的不良貸款損失，以及該類貸款回收的幾率很小。加之，隨著社會經濟的發展，新的不良資產的疊加，使得農村商業銀行的不良資產情況日益嚴峻。解決不良資產問題局限于在資產的重組，擴大貸款數量等，難以解決當前農村商業銀行不良貸款的問題。

（二）外部環境的制約因素

當前，由于我國信貸機制環境建設速度較慢，而且企業的償債能力披露信息減少，使得現有的資本市場結構不夠發達，嚴重的制約了企業的資產償債能力，從而使得農村商業銀行產生大量的不良資產。部分企業認為農村商業銀行的資金隸屬于國家，因此千方百計地采取惡意手段逃避債務，使得農村商業銀行的不良資產逐年增多。企業由于市場環境瞬息萬變，現有的債能力不穩定，抵押資產具有不確定性，加大了農村商業銀行的不良資產的風險。

除此之外，農村商業銀行不良資產的形成與企業的內部管理、風險控制機制存在一定的關系。企業自身的經營管理水平，決定了企業的發展能力，亦是直接或間接影響農村商業銀行不良資產回收情況。所以說，作為農村商業銀行來看，不良資產的發展情況具有一定的不可控性，需要銀行方面及時的采取措施加以弱化，并保證農村商業銀行業務發展與不良資產控制之間的平衡發展。因此，基于這一思路，農村商業銀行不良資產提出了如下的解決措施。

三、農村商業銀行不良資產處置對策

對于經濟轉型中農村商業銀行不良資產的處理必須要考慮到其相關的特殊性，從銀行內部的體制改革著手，也是解決不良資產問題的有效手段方式。當前，我國國有商業銀行不良貸款產生的體制原因出現的極大部分是因為我國相關金融體制改革中沒有經過多方面層次和實際情況的有效考慮，進行不合理的調整而造成的。因此，我改良和完善的過程中要將農業商業銀行自身資產擁有占比和情況與全球金融行業行情進行相應的的對比后，將不適應于現有市場資產的虧損，在對農業商業銀行的產品結構和產品質量的市場無法滿足需求是，進行相應擴大化的資金貸款也是增加我國國有企業的盈利虧損。所以農業商業銀行在運營期間，相關的管理從事人員，要清楚的認識到農村商業銀行和國有銀行都是屬于國家政府的，對其產生的不良資產最終還是要國家和政府承擔。即在產權不明確時會出現過期貸款軟約束的情況，其中大多數農村商業銀行在銀行貸款是并沒有將最終需歸還款項羅列，使群眾在銀行的貸款出現無限制和相關約束力，在虛假需求的銀行貸款和高利率使得相關現象不斷發展、惡性循環，不良貸款也就越發的嚴重。因此，對于農村商業銀行內部的體制改革不僅是對不良資產問題進行及時有效處理，更是能推動銀行的經濟發展的必要前提。

（一）建立不良資產處置機制

農村商業銀行需要建立不良資產處置機制，以提高農村商業銀行的機制創新能力，使得農村商業銀行的業務范圍不斷擴大，不再局限于依賴于信用貸款。并積極地引入管理手段和監管制度，對農村商業銀行的金融業務給予相應的建議指導，對可能存在不良資產風險的業務進行控制。從而保證一定范圍內的不良資產能夠在農村商業銀行的合理化控制下不斷被經營風險消除。并不斷探索農村商業銀行關于處置不良資產的機制的多樣化發展，轉變不良資產處置的思想觀念。綜合運用債務重組等不良資產努力嘗試投資，創新銀行不良資產處置方式，并將不良資產的業務進行外包，積極的與其他商業銀行進行合作，對資產情況進行商討。

（二）從源頭上控制不良資產的發生

以往農村商業銀行在沒有足夠的資金來維持農村商業銀行的進營運作的情況下，長期依賴于銀行貸款來運轉銀行內部機制，是其負債率過高，因其將貸款作為主要的經營資金來使用，也加劇了農村商業銀行自身負擔。因此，農村商業銀行需要從根本上解決問題，即對以往債務進行重組，主要針對在銀行進行貸款之后在規定的時期內沒有償還內力的用戶進行債務重組。這里明確讓貸款用戶了解商務信托、投資信托等相關的所屬領域和期限要求等，使其更具自身實際情況進行合理的資金借貸。同時發展資本市場，可以有效的將銀行不良資產的風險轉移，奠定農村商業銀行經營風險防范的堅實基礎。將商業銀行自身的不良信貸資產作為基本股份向基金出售，使其在基金的基礎運行中，有效回收前期對其的相關銀行資金貸款；并不斷健全農村商業銀行內部的風險控制體系，對可能發生的不良資產情況進行客觀的分析，并強化農村商業銀行的風險控制體系建設，對金融信貸機制、審批程序進行完善，建立嚴格標準審批程序，使得農村商業銀行業務的風險系數符合不良資產處置和發展目標。

（三）明確不良資產處置的觀念

農村商業銀行的不良資產的處置需要長期的努力，并且這一問題的解決需要國家的支持。在不良資產風險理念逐漸轉變的過程中，以市場作為調節手段，激勵農村商業銀行創新發展不良資產的交流處置工作，保證農村商業銀行現就現金具有流動性和收益性。農村商業銀行，針對不良資產的處置需要堅持回收最大化，回收速度最大化為基本出發點。處置農村商業銀行需要結合企業不良貸款的形成原因以及相應的市場環境因素進行科學的分析，針對不良資產的形成原因不同，采取不同的處置方式，從而使得不良資產的回收價值最大化。

四、結束語

農村商業銀行不良資產的形成，主要原因有銀行內部以及外部市場環境兩個方面的因素共同決定。當然，不良資產的形成與現有社會制度以及企業內部的控制制度密不可分。而且，農村商業銀行不良資產具有歷史遺留性特征，對其進行處置需要投入大量的人力、物力、財力。農村商業銀行不良資產處置的制約因素還與當前金融市場信貸機制不夠完善以及國家政策密切相關。不斷重疊的不良資產，使得農村商業銀行應接不暇，應對這一情況的人員有限，資金有限，當然專業的技術人員匱乏是最直接的原因。

參考文獻：

[1] 賈小寶.國有商業銀行不良資產問題研究[D].鄭州大學：2005年.

作者簡介：冀顯貴（1973-），男，漢族，陜西省商南縣人。