企業(yè)資金風險管控的強化途徑與意義研究

陳文健

摘 要 隨著現代社會經營發(fā)展的規(guī)模逐步擴大，實現企業(yè)經營的經濟發(fā)展與風險規(guī)劃，能夠使現代企業(yè)資本經營與金融債券管理的內部規(guī)劃結構更完善，使現代企業(yè)經營的金融管理適應現代社會發(fā)展的新途徑，推進社會經濟資源規(guī)劃的整體性發(fā)展。本文對企業(yè)資金風險管控的強化途徑與意義進行簡單的闡述。

關鍵詞 企業(yè)資金 風險管控 強化途徑 意義 研究

加強企業(yè)資金風險管控，能夠強化企業(yè)內部控制，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，提高企業(yè)經濟效益，是財務管理工作中至關重要的環(huán)節(jié)。因此，企業(yè)必須加強財務及管理人員的資金管控意識、做好內部控制工作、強化內部財務監(jiān)督、建立資金預警監(jiān)測機制，以此來強化企業(yè)資金風險管控效果，規(guī)范企業(yè)財務管理工作。

一、加強企業(yè)資金風險管控的意義

（一）促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展

資金的管理對企業(yè)生存、發(fā)展有著至關重要的影響。企業(yè)正常生產、運營活動的展開需要資金的維持，在此基礎上，加強企業(yè)資金風險管控能有效規(guī)避生產、經營活動中潛在的風險。只有做好資金風險管控，才能保證企業(yè)財務管理工作有序進行，使企業(yè)資金流動過程更加安全、穩(wěn)定，避免出現資產流失的現象，有效促進了企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

（二）提高企業(yè)的經濟效益

加強資金風險管控能提高企業(yè)的經濟效益。資金風險管控是財務管理的一項重要內容，企業(yè)在開展資金風險管控工作的過程中，企業(yè)資金存量和流量得到了很好的控制，資金利用效率得到顯著提升，實現了企業(yè)經濟效益的最大化。

（三）提高企業(yè)內部控制的有效性

企業(yè)要想提高經營效率，必須合理使用各種內部資源，其中就包括了資金資源，為此，企業(yè)要在內部組織和調節(jié)，科學定位企業(yè)的生產、經營活動，處理好經營活動中產生的各種復雜關系。所以，企業(yè)加強資金風險管控實質上是對內部控制的一種提高，能保證企業(yè)資金余缺調劑、籌資及投資活動等的有效性，使企業(yè)更好地實現戰(zhàn)略發(fā)展目標。

二、企業(yè)資金管控存在的風險

（一）資金管理制度不完善

隨著企業(yè)的不斷發(fā)展和壯大，加上公司對財務制度的要求不斷提高，財務管理制度的構建工作仍處于發(fā)展的初級階段，這種發(fā)展現狀使得當前企業(yè)的資金管理制度的內容設置就存在一定不足。除此之外，公司資金管理制度的不完善，不僅會使財務管理工作的目標模糊不清，還使得不能順利開展監(jiān)督工作，所以完善企業(yè)的資金管理制度已經刻不容緩。

（二）部分資金管理人員素質不高

資金管理人員的素質，不僅直接關系到國家有關會計法則、政策貫徹執(zhí)行的質量，而且直接關系到企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。一個優(yōu)秀的企業(yè)一定擁有一支高素質的會計隊伍。企業(yè)在資金管理工作方面面臨著部分員工素質不高的現象，具體體現在如下方面。

1.業(yè)務能力不強。在企業(yè)財務活動過程中，資金管理起著重要的作用，是整個財務活動過程中的關鍵環(huán)節(jié)。如果資金管理人員業(yè)務素質欠缺、工作能力不強，那么會計信息資料必定缺乏真實性，這必定會對企業(yè)的管理與決策造成誤導。一些資金管理人員缺乏樂業(yè)、敬業(yè)、勤業(yè)、精業(yè)和廉業(yè)的精神與態(tài)度，還有一些資金管理人員平時不注重業(yè)務知識的學習、不注重知識積累、不鉆研本專業(yè)的創(chuàng)新成果，職業(yè)技能低下，而且對參加繼續(xù)教育意識淡薄、動力不足、態(tài)度消極。

2.職業(yè)道德欠缺。按照德才兼?zhèn)涞囊螅瑫嬋藛T必須具備良好的職業(yè)道德，即愛崗敬業(yè)、依法辦事、客觀公正、開拓創(chuàng)新、保守秘密。部分資金管理人員缺乏專業(yè)勝任能力，在溝通交流時不能夠做到與人為善，損害了企業(yè)的形象。

（三）內部監(jiān)督體系不健全

企業(yè)生產經營活動從價值上體現為資金活動，資金活動貫穿于生產經營的全過程，而資金活動內部監(jiān)督通常是企業(yè)內部管理的薄弱環(huán)節(jié)，資金活動的風險管控事關企業(yè)的生死存亡。因此，加強資金活動風險管控，改進資金活動內部監(jiān)督，既是企業(yè)經營管理的重要部分，也是企業(yè)生存和發(fā)展的內在要求。目前，很多企業(yè)在資金管理內部監(jiān)督體系方面還沒有一套健全的監(jiān)督體系。主要體現在，內部控制制度不健全、制度沒有定期更新、資金風險管理意識薄弱、資金關鍵風險控制點缺失。

三、企業(yè)資金風險管控的強化途徑

（一）加強財務人員的資金管控意識

強化企業(yè)資金風險管控，首先要加強相關財務人員對這一工作的認識，使其履行好自己的財務職能，保證企業(yè)財務管理工作的有序進行。企業(yè)可以通過實施會計委派制度，委派專業(yè)會計監(jiān)督企業(yè)的各項財務活動，特別是涉及重大財務決策的活動，要避免財務信息失真產生不必要的財務風險。企業(yè)委派的會計人員在行使會計職能的同時要做好內部審計工作，強化對企業(yè)內部財務工作的事前、事中監(jiān)督，確保企業(yè)資金用到實處。

（二）加強內部財務監(jiān)督，建立預警監(jiān)測機制

為了保證企業(yè)資金正常運轉，規(guī)避財務風險，企業(yè)必須加強對內部財務工作的監(jiān)督力度，用強有力的內部監(jiān)督規(guī)范財務管控工作，落實財務管理職責，強化資金風險管控理念。同時，企業(yè)也可以建立相應的企業(yè)資金預警監(jiān)測機制，監(jiān)測企業(yè)的資金動向，分析各項重要指標的變動情況，擬定應急預案，一旦發(fā)生資金風險能夠迅速響應，及時解決。

（三）加快企業(yè)資金管理信息系統建設

積極引用最新計算機信息處理技術并統一財務管理軟件，實現各個管理系統的信息對接與互通，是實現資金集中管理的技術支撐。首先，積極采用最新的、最先進的信息處理技術，如云計算、大數據、區(qū)塊鏈，是推廣資金管理科學方法與手段的有效路徑。前沿信息技術的引用，能夠提高企業(yè)資金管理的智能化、科學化水平，實現對財務數據的深度挖掘與分析，提高資金管理決策的科學性與可行性。其次，統一財務管理軟件，實現各業(yè)務信息管理系統的對接與互通。統一財務管理軟件，加強與軟件開發(fā)商的業(yè)務合作與探討，根據企業(yè)自身情況“私人定制”財務管理軟件，打通各類業(yè)務系統的互聯，從而實現企業(yè)物流、資金流、信息流的統一整合，加速企業(yè)業(yè)務信息的溝通交流，有效提升企業(yè)管理決策的時效性。endprint