中小企業財務風險及防范策略研究（二）

宋嫄文笛

【摘 要】隨著市場經濟的快速發展，中小企業數量激增，逐漸在市場中占據了非常重要的地位，也為我國經濟發展提供了強大的動力支持。但是中小企業在發展過程中，會受到內外部各種因素的制約，其中財務管理是非常關鍵的影響因素，關系到企業的生存與發展。由于各種制約因素的影響，很多中小企業無法充分發揮財務管理的作用，導致企業對風險的抵抗能力較弱，制約了其發展上限，甚至導致一些企業的破產。所以，深入分析我國中小企業的財務風險問題，并剖析其成因，同時提出相應的改進措施，具有非常重要的意義。

【關鍵詞】財務風險；中小企業；防范策略

近年來，我國的中小企業得到了快速發展，但財務管理工作的開展水平并不高，絕大部分處于一個相對混亂的狀態，在企業經營過程中無法真正發揮其應有的作用。主要問題表現在企業的財務制度不完善，會計機構設置混亂，崗位職責不明確，缺少專業的高素質會計人才，甚至會計賬目混亂，虛假財產泛濫，數據缺乏真實性等。這些財務風險對處于創業初期的企業而言，并不重要，但是當企業進入發展瓶頸時，其負面影響會非常明顯，這嚴重阻.礙了其長遠發展。在市場經濟條件下，企業要生.存、發展、盈利，必須建立現代企業制度，實行科學的資本運作。這需要加強財務管理，充分發揮其助力企業發展的作用。

一、現階段中小企業面臨的主要財務風險

（一）財務管理意識薄弱

對于很多中小企業而言，其高管的財務意識相對弱，財務管理.和會計很容易混淆。他們認為財務管理，實際上僅僅是信息披露和開展會計工作的手段，因此對于該工作的開展并不重視。如果企業處于經營平穩的發展階段，一旦企業流動性失效或利潤大幅下降，甚至出現嚴重虧損時，財務人員也難以采取有效的補救措施，無法挽回企業發展的頹勢，很有可能導致企業破產等情況的出現[1]。另外，企業管理者對于會計、金融等方面的關注程度不斷提升對于所聘請的會計人員卻并沒有過高的要求，也僅僅是希望其能夠正常開展日常工作而已，并不愿意投入較高的成本在財務人員身上。

（二）財務管理制度混亂

導致企業財務管理制度混亂的原因有很多，一方面，很多中小企業內部員工之間存在血緣親戚關系，特別在會計財務工作中，一些財務人員與企業高管之間有血緣關系，這對企業的日常財務工作的開展，造成了非常大的影響；另一方面，由于沒有規范合理的財務制度，企業的規模又小，工作人員少，不利于財務工作的實施，而企業又為了盡可能的節省人力資本，導致財務人員之間的工作內容沒有得到很好的區分，職位多且職位內容混亂，使得財務人員的分工不明確，最終使財務數據扭曲[2]。同時，企業自身管理也不科學合理，難以對資產進行有效科學的管理，而且也沒有及時增加資產，對現金管理也不重視，浪費了大量的流動資金。

（三）融資能力差，資金短缺

對于中小企業而言，通過銀行貸款以及內部渠道進行融資，是其獲得資金的主要渠道，也是企業得以實現發展的重要因素。對于很多中小企業而言，內部融資在最初雖然能夠起到非常大的作用，但并不是長久之計，并不適合步入正軌的企業[3]。如果一個企業總是采用內部融資的方式，必然會限制企業的發展。另外，這也說明企業積累能力不及差，缺乏融資意識。并且僅僅通過內部融資，對于很多企業而言，也都不能滿足其融資需求。此外，由于折舊率等因素的影響，企業在更新固定資產方面，也受到較大限制，對于其長遠發展非常不利。

二、防范中小企業財務風險的策略

（一）引入先進的財務管理理念

首先，確立財務管理是企業發展的核心理念。隨著社會的發展與進步，市場的競爭越發激烈。在此時期，企業需要正確認識財務管理的重要性，將其作為企業發展的核心理念，發揮出其應有的各項職能。總的來說，作為企業管理的核心，財務管理控制著企業的資金成本和利潤，相當于控制企業的生產經營和管理等各個方面。這將有助于提高企業的效率，改善其經濟效益。

其次，全面提升財務管理層次。企業在開展財務工作時，通常僅僅停留在財務管理表面層次。大多只注重對各財務指標的控制，而忽視了財務管理在資金風險和資金使用率上的重要作用。所以，有必要全.面提高企業的財.務管理水.平。一是開發財務管理的新內容，打破過去傳統的管理模式，加入資金風險管理，企業稅收管理和知識資源管理。二是更新財務管理的方法，通過科學定量的管.理方法（如量化預測）對企業的財務進行一系列的管理。三是財務管理工具的完善，加快企業內部網絡金融的建設，逐步把網.絡金融應用于企業.發展，提高企業管理水平。

（二）加強企業內部控制，完善財務管理制度

企業可以通過加強內控體系建設，并將其進行嚴格落實，以此強化自身的財務管理制度。現代企業財務制度的建立，需要加強其自身的資金管理，合理利用經濟資源，實現資金使用率的提高。除此之外，企業應當針對內部管理這個方面，建立相對應的管理體系，把企業內部管理落在實處。需要注意的是，企業內部控制會受到組成內部管理的會計內部控制制度的影響。所以，企業需要完善內部控制，優化管理制度，落實崗位責任制，以強化整個內部會計的控制制度，以此對財務風險進行防范。

（三）提升自身實力積極開展融資活動

銀行貸款是企業籌集資金主要的手段之一。對于小型企業來說，缺少了權威.的信用評級機構來對其進行評級，導致其貸款融資非常困難。為了解決這個困境，中小型企業需要努力提升自己的資質。第一，應大力引進技術人才和管理人才，并且要對全體員工進行業務培訓，提高員工自身的能力與素質，實現規范化管理。第二，還要充分發揮自己的長處，提高市場競爭力，帶動企業的經濟發展。第三，加強企業的風險把控能力，對外樹立可信賴的企業形象。在進行信譽建立時，應該從兩個方面出發。首先要重視企業內部的信譽積累。企業的財務工作做到公開透明、嚴格規范，財務信息做到完整有效，通過這種方式，能極大的推動企業的信譽建立。其次就是積極參與銀行的各項活動，改善自身的社會形象，讓人們認識一個遵守法律，信守承諾，堅持操守的新型小企業。通過運用上述一系列措施，真正提升中小型企業的信譽，進而獲得銀行等金融機構的信任，改變其融資難的現狀。

三、結語

現階段，中小企業的發展面臨非常多的問題，而財務風險及其防范方面的問題最為突出。如果無法有效解決該問題，必然會導致其經營發展陷入困境。因此，需要企業從自身做起，不斷完善各項開展財務工作的策略，以此提升自身實力，更好的開展財務等各項工作，最終實現自身的發展壯大。

【參考文獻】

[1]甘茜. 中小企業財務風險及防范措施研究[J]. 中國高新技術企業， 2016（6）：155-156.

[2]張險峰. 淺論中小企業財務風險防范的策略[J]. 價值工程， 2012， 31（19）：150-151.

[3]王巖巖. 淺談中小企業財務風險及其防范[J]. 糧食科技與經濟， 2008， 33（3）：29-30.