論現金流量管理及其在企業財務管理中的地位

楊鋒

摘要：現在市場經濟發展迅速，企業想要在這一大背景下站穩腳跟并得到長足的發展就必須進行有效的管理改革，然后安全地運行，財務管理在這個過程中發揮著更重要的作用。現金流量是企業財務管理過程中比較重要的任務之一，具有非常重要的地位。在財務管理過程中，企業需要充分實現自身的管理水平，同時反復改進現金流管理流程，借鑒國外企業的經驗。本文對中國企業現金流量管理的內容和現狀進行了總結分析，并深入探討了現金流量管理在財務管理過程中的地位。

關鍵詞：現金流量；企業管理；財務管理

近些年來我國各方面的快速發展帶動了國內各個行業的快速發展，與此同時科學技術的飛速進步使得市場經濟大背景下企業與企業之間的競爭日益激烈。現在的市場情況可以說是瞬息萬變，所以企業在這種條件下想要穩步發展就需要進行詳實有效的管理和運營，為了確保穩定的發展，我們可以確保在激烈的市場競爭中占有一席之地。企業管理過程的每個方面都非常重要，財務管理的重要性可以說是企業的生命線。因此，有必要確保現金流量管理在企業管理過程中的地位，采取有效措施，吸收外國公司的管理經驗，并將其有機地融入國內企業的經營過程中。本文研究分析了現金流量管理的內容，希望能夠幫助中國在這一領域的研究。

一、現金流量管理的意義

現金流量管理過程是指將現金流量作為企業管理的重點，公司獨特的現金流量管理系統是根據業務收入和投資融資形成的。現金流量管理作用在于從時間和數量兩方面同時給企業進行當下的現金流動情況規劃，并對未來情況進行評估和預算，制定出更有效的策略來實施。企業現金流管理與業務運營流程密切相關。同時，如果公司在現金流量管理過程中存在嚴重問題，將嚴重阻礙企業的實際運作。因此，在企業管理過程中加強現金流管理非常重要。進而確保現金能夠流暢的運轉，確保企業經營情況平穩進行，進而企業能夠穩定堅實發展下去。現金流量管理在財務管理中的作用。

（一）提升資金運營效率

企業在開展資金管理工作時，現金流量表內容體現方式將會含有一定差異性，具體展現方式一般劃分為三種，一個是各項運營工作中現金流量，另一個是投資工作中現金流量，最后一個是統籌工作中現金流量。所以，財務管理工作人員需要結合企業存在的問題加以探究，采用現代化財務管理方式，實現對企業資金流動方向的合理把控，對企業面臨的潛在風險加以評估，實現企業財務管理水平的提升。另外，可以將其當作企業財務報表動態填補，提升企業資金運營效率，給企業財務管理工作落實提供良好的條件。

（二）增強企業核心競爭實力

通過開展財務管理工作，不僅可以減少成本投放，同時還能降低風險發生幾率。借助現金流報表，對企業運營管理情況加以客觀探究，進而給企業戰略發展標準的設定提供精準的數據支持。在當前社會經濟全面發展背景下，市場競爭逐漸加劇，由于企業運營內容存在差異，所面臨的市場競爭也會有所不同。現金流量管理作為企業管理中不可或缺的一部分，通過把現金流量管理運用到財務管理工作中，可以有效提升企業資金管理的時效性，從而增強企業核心競爭實力，促進企業長遠發展。

（三）減少財務風險的出現

財務風險作為當前大多數企業運營發展中普遍存在的問題，導致財務風險出現的因素有很多種，為了減少財務風險出現，就要做好內部管理工作。企業在開展投資以及運營管理工作時，應該對現金流量運營狀況有所認識，明確企業資金運營中存在的風險，結合不同的風險因素，提出相應的防范和管理措施，從而將財務風險扼殺在萌芽中。

二、中國企業現金流管理流程的現狀

我國企業進行現金流量管理過程中經常出現一些諸如管理不規范等問題，給企業發展帶來損害，主要包含了會計工作問題、稅務工作以及財務工作中的問題。

（一）會計工作

中國企業對現金流量管理沒有充分了解，現金流量管理流程將對整個業務運營過程產生重大影響。公司現金流量表的標準化對公司的現金流管理流程具有重要意義。它將直接影響企業的財務管理效率，最終甚至影響企業的經營和發展。雖然有些公司已經改善了企業現金流量表的標準化，但仍然不足。對這些事物的意義了解依然不深，沒有充分清晰的定位其作用，所以實際工作過程中難以真正應用起來現金流量表，進而難以給企業決策帶來正面影響。

（二）財務工作

目前，中國企業現金流管理過程的主要問題是這個問題。其管理不包含很多細節的問題。具體表現就是現在很多企業進行管理的過程中，管理的過程都體現在了其他的管理過程中，而沒有一個比較細致規范的管理工作，沒有從戰略角度上意識到流量管理的意義，進而實際的管理工作一直不能真正運行起來。這將使現金流管理過程難以滿足公司的長期規劃和發展需求。

（三）現金管理工作

在現金流量管理過程中，管理方法也在一定程度上影響著企業的管理效果。在中國企業的現金流管理過程中，他們往往過分關注時間問題，但同時忽略了資金流的預算和實施過程。不完全了解其對業務管理流程的重要性，不利于公司有趣的現金流管理流程，最終導致現金流量不能高效率的應用起來。現在現金流量管理體系的構建過程主要是為了適應公司的戰略以及發展的目標，所以其之間應當充分平衡好現金流量在時間風險和流量等方面。然而，如今，中國企業在現金流管理過程中遠未完全了解系統建立的過程。如果沒有嚴格細致的管理流程，從長遠來看很難發展。現在很多企業有了富余資金的時候忽略了機會成本的問題，將現金放到銀行當中，導致資金的利用效率一直難以提高。同時，許多企業只關注眼前的利益而忽視了戰略發展的影響，這將難以改善公司的現金管理。

三、現金流量管理過程中問題的解決策略

現金流量管理流程存在一些問題。

（一）現金流量在財務管理中的作用

企業現金流管理不僅是財務管理的主要手段，也是財務管理的重要組成部分，與其他預算一起構成了財務管理的全部內容。通常來說企業進行正常運營過程的時候，需要良好的組織財務活動來確保資金的平衡協調效率，控制好資金收支情況，這與現金流管理密不可分，現金流管理也是基于這一過程。現金流量管理在財務管理中發揮著重要作用，其意義非凡。只有這樣，公司的財務管理才能真正提高其水平，從而對公司的發展產生良好的影響。

（二）處理好現金流量管理和經營情況的關系

企業財務收付系統可以有效計算企業的現金流量，企業現金流量管理流程不受政策變化的影響。所以企業實際經營情況要根據企業的價值來體現出來。現金流量是企業實際價值的重要評價指標，企業現金流量管理可以在一定程度上反映企業經營的具體情況。同時，業務經理可以根據現金流的具體情況識別企業中的問題并改善可能存在的缺陷。為了確保公司的健康和可持續發展。

（三）現金流量對企業價值的影響

企業價值是指企業的盈利能力。具體實行的過程中需要站在積極角度上進行這一過程，從發展的眼光看待這一過程，編制公司的負債和損害賠償金，并在此基礎上管理公司的現金流量。除此之外，企業可以在不同時期結合實際風險程度來進行現金流管理，并進行深入比較。在經營過程中，遇到各種風險是不可避免的，特別是在激烈的市場競爭條件下，這些問題更加明顯，更加激烈。不同性質的企業經常是因為差異性比較明顯而導致比較多的風險問題，但是任何企業都會面臨財務風險。財務風險一般出現的位置是在于現金流量循環過程中，在經營過程中就需要專業準確的對企業現金流量和可流動性進行分析，進而防止財務危機。最終，阻礙公司的可持續性受到阻礙。

四、結束語

必須要充分明確企業現金流量管理的現狀和意義才能明確的認識到自身和市場平均水平的差距。只有正確，清晰地認識到企業現金流管理過程中存在的問題，才能根據自身特點找出管理過程中存在的問題，進而發展和規避發展。本文解釋了現金流管理過程在企業財務管理中的作用。所以企業管理人員需要意識到現金管理在企業發展過程中的意義，并主動分析自身存在的一些問題，借鑒其他企業的經驗來改進企業當中的問題，完善自身體系，最終確保公司穩定發展。

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