農村信用社一季度流動性風險存在問題及對策

李虎成

（內蒙古自治區農村信用聯合社，內蒙古 赤峰 024000）

截至2018年3月末，某地區農村信用社平均流動性比例為43%，92家法人機構流動性比例達到監管要求，1家機構低于監管底線，總體流動性保持平穩。但部分機構各項存款出現不同程度下滑，不良貸款大幅度增加，整體流動性風險隱患不容忽視，個別機構流動性風險突出。

一、流動性風險管理的現狀

（一）個別機構流動性風險突出

如某縣級農商行1季度流動性比例為11.3%，低于監管底線13.7個百分點，主要原因是存款降幅達13%，貸款增幅達8%，短期資產負債期限錯配突出。全區有8家機構流動性缺口率低于監管要求，3個月內的資產與負債期限錯配較為突出，短期流動性壓力大。

（二）部分機構資金穩定性較差

一是受2017年末翹尾因素影響，某地區大部分機構存款較年初出現不同程度下滑，1季度某地區各項存款累計下降181億元，降幅達4.3%，部分機構下滑幅度較大，其中降幅在5%以上的機構有31家，降幅在15%以上的機構有6家。二是某地區有25家機構核心負債依存度低于60%，其中2家縣級法人機構核心負債依存度分別低于監管要求32和21個百分點，資金來源的穩定性相對較差，亟總提高3個月以上穩定負債的比重。

（三）個別機構流動性風險偏好不夠穩健

個別機構為追求規模擴張和短期利潤，過度營運資金，存貸比例高企，忽略流動性風險成本因素，也未在考核分敆機構或主要業務條線時充分考慮流動性風險成本。

二、存在問題的原因

一是農村信用社在短期內流動性較強，足以滿足30天內流動性需求，農村信用社負債來源主要是居民儲蓄存款，對同業市場的依賴程度較低，存款增長主要依靠居民儲蓄增加。

二是流動風險管理方法方式單一，主要集中在風險事后解決階段，對于風險的事前防范及事中控制缺乏有效多樣的定量、定性分析工具和手段。

三是目前農信社經營風險主要來自信用風險和操作風險，特別是農信社流動風險管理意識較為落后，流動風險管理開展起步晚，對于如何處理業務發展與流動性風險管理的辯證關系尚處在探索中。

四是各部門還未形成職責分工明確防范流動性風險。（1）計劃財務部門還未進一步健全完善和自身業務規模、性質及復雜程度相適應的流動性風險管理體系。（2）還未有效控制同業負債依存度，對包括發行大額同業存單在內的同業融入資金占負債總額的比例必須還未嚴格控制在三分之一以內，還未嚴格禁止以較高利率吸收系統內各法人機構短期資金從事中長期同業投資業務。（3）還未持續做好流動性風險監測工作，按旬、按月、按季監測流動性風險，定期進行流動性風險壓力測試，做好資金測算工作，合理配置資金需求，確保資金流動穩定。

三、應對措施及對策

（一）要高度重視流動性風險管理

各法人機構要切實扭轉判斷流動性風險重總量、輕結構，流動性管理重應急、輕日常的慣性做法，要制定與自身業務規模、性質和復雜程度相匹配的流動性風險管理體系，在考核激勵等相關制度中充分考慮流動性風險因素，防止因過度追求業務擴張和短期利潤而放松流動性風險管理。自治區聯社也把流動性風險管理納入年度“五位一體”綜合考評體系中。

（二）加強資產負債的精細化管理

一是對于存款集中度偏高、核心負債依存度偏低、中長期資產占用較高的機構，要制定資產負債分散化政策，使資金運用及來源結構向多元化發展，確保融資來源的多元化和穩定性，確保資產配置的合理性。對于存款波動較大的機構要完善本機構績效考核評價辦法，防止月末、季末、年末存款“沖時點”帶來的流動性風險。二是同業業務較為活躍的機構，要加強融資渠道管理，有效控制同業負債依存度，要根據同業負債的穩定程度合理匹配同業資產，嚴禁以較高利率吸收系統內各法人機構短期資金從事中長期同業投資業務，嚴格控制高杠桿、期限缺口較大的投融資行為，嚴格控制短借長投的行為。

（三）加強流動性日常監測管理

各機構要結合自身業務特點，按月或季度開展自身流動性風險監測，流動性風險隱患較大或同業業務較活躍的機構，要按旬開展監測，重點關注存貸比、存款集中度、流動性比例、核心負債依存度、現金流缺口等敗標異動情況，對于影響流動性風險的潛在因素，以及其他類別風險對流動性風險的影響進行持續監測和分析，確保流動性安全和市場風險可控。

（四）加強流動性風險應急管理

各機構一是要定期開展流動性壓力測試，常規壓力測試應當至少每季度進行一次，出現市場劇烈波動等情況時，應當增加壓力測試頻率。要結合流動性壓力測試情景，定期開展應急演練，有效預防、積極應對和妥善處置各類流動性突發風險事件。二是要認真落實某地區流動性風險互助專項資金管理要求，對于自身應繳存的風險互助專項資金，必須專門賬戶管理，確保專款專用，確保在任何時點備付金不低于應繳存的風險互助專項資金余額。

（五）嚴格執行流動性風險事件報告制度

各法人機構對發現轄內存款集中提取、資金交易未按期履約、流動性風險監管敗標嚴重不達標等風險事件，必須第一時間向屬地監管部門和自治區聯社報告。同時，各法人機構要按季上報1104報表中G21流動性期限缺口統計表和G22流動性比例監測表，10家重點機構要按月上報。流動性保持在穩定水平，較去年流動性水平有所提升。

（六）流動性嚴監管的大環境下，建議聯社上下聯動，全員提高風險把控意識

做好信貸投放和攬儲計劃，存貸比在突破80%時，建議業務發展部與流動性管理部門提前溝通，做好流動性管控計劃。

（七）金融市場部做好流動性長遠規劃，同時做好以下工作

一是適時調整資產負債業務結構，調整好資金在安全性和盈利性的偏好，提高一個月內到期的同業往來款項軋差后資產方凈額。要充分考慮到月末可能出現的各種情況，提前規劃，做好短期資產負債凈額的管理工作。

二是加強融資渠道管理，積極維護與主要融資交易對手的關系，保持在市場上的適當活躍程度，并定期評估市場融資和資產變現能力。

三是加強資金期限錯配管理，加強部門協調，上下溝通，在資金管理和調配時還應充分考慮短期內到期存款、到期貸款情況，實時監控，匹配資金缺口，嚴防同業業務增長過快引發的流動性風險。

（八）建議加強資產負債方集中度管理

各項指標（尤其資本充足率）需自基準日起持續達標，為保證指標充分達標，需全力壓降信用風險加權資產，在現有長期資產無法變動的情況下，不再投資跨季度資產。適當設置集中度限額，防范集中度風險帶來的流動性風險隱患；三是建議定期進行應急演練，模擬觸發應急計劃的各種情景，包括但不限于因流動性不足無法滿足客戶提取存款的需求、無法償付到期債務等，演練資產方融資渠道和負債方融資渠道是否可以滿足緊急情況。為防范存款過度集中引發的流動性風險，各基層機構要隨時關注大額存款客戶的資金變動情況，加大對關鍵客戶的溝通、維護與營銷力度，切實做好資金規劃和預約工作，嚴防流動性風險。請相關職能部室根據測算結果，科學、合理的調整資產負債期限結構，確保流動性充裕，滿足監管要求。