農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀及改進(jìn)措施
——以某地區(qū)縣級(jí)法人機(jī)構(gòu)為例

楊海華

（內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)合社，內(nèi)蒙古 赤峰 024000）

近年來，由于國內(nèi)經(jīng)濟(jì)增速放緩，導(dǎo)致部分行業(yè)前景不景氣，產(chǎn)業(yè)鏈上下游行業(yè)（如制造業(yè)、運(yùn)輸業(yè)和批發(fā)零售業(yè)）同樣受到影響，貸款客戶資金回籠周期變長，致使其無法按期償還貸款。近年不良貸款有上升趨勢(shì)。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、經(jīng)濟(jì)增長方式轉(zhuǎn)變使得部分行業(yè)受到影響。國家經(jīng)濟(jì)增長方式由重規(guī)模、重速度轉(zhuǎn)變?yōu)橹刭|(zhì)量和效益的提高以及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的協(xié)調(diào)。供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中供給方提出了更高的要求，市場(chǎng)競爭加劇，角逐激烈。小微企業(yè)規(guī)模小，零散分散作戰(zhàn)，生命周期短，受外部影響較大，抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差。

一、風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

（一）信貸資產(chǎn)

截止今年3月末，不良資產(chǎn)率報(bào)告期值是7.11%，較年初下降1.56個(gè)百分點(diǎn)；不良貸款率6.11%，較年初下降1.13個(gè)百分點(diǎn)；當(dāng)年新形成不良貸款率0.61%，較年初下降3.68個(gè)百分點(diǎn)；當(dāng)年新發(fā)放的貸款形成不良率0；到期貸款收回率為96.15%，較年初上升5.18個(gè)百分點(diǎn)；逾期90天以上貸款與不良貸款比例是99.84%，較年初下降9.16個(gè)百分點(diǎn)。不良貸款占比較年初上升使得資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力和生息能力下降，需計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備增加，未分配利潤減少，資本充足率降低。截至1季度末，貸款損失準(zhǔn)備充足率169.19%；較年初下降1.90個(gè)百分點(diǎn)；撥備覆蓋率138.82%，較年初下降13.45個(gè)百分點(diǎn)；貸款撥備率8.48%，較年初上升0.90個(gè)百分點(diǎn)；資本充足率9.84%，較年初上升1.04個(gè)百分點(diǎn)。

（二）表外資產(chǎn)

表內(nèi)應(yīng)收利息62.46萬元，較年初下降380.62萬元；表外逾期貸款應(yīng)收利息29186.71萬元，較年初增加1699.94萬元；表外業(yè)務(wù)墊款比例為0%。

（三）不良貸款行業(yè)分布

某地區(qū)縣級(jí)法人機(jī)構(gòu)不良貸款主要分布在農(nóng)、林、牧、漁業(yè)、制造業(yè)、建筑業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)及租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)等行業(yè)。

（四）資本充足方面

2018年1季度某地區(qū)縣級(jí)法人機(jī)構(gòu)資本充足率較年初下降了1.04個(gè)百分點(diǎn)，使得未能達(dá)監(jiān)管水平（10.5%）。主要原因?yàn)槟车貐^(qū)縣級(jí)法人機(jī)構(gòu)將本年度利潤大多用于提取貸款損失準(zhǔn)備。貸款損失準(zhǔn)備充足率達(dá)169.19%，撥備覆蓋率達(dá)138.82%，未達(dá)到超過監(jiān)管要求的150%，主要原因?yàn)?017年末，對(duì)不良貸款進(jìn)行了調(diào)整，導(dǎo)致不良貸款增幅較大。今年度某地區(qū)縣級(jí)法人機(jī)構(gòu)將利用改制契機(jī)，通過增資擴(kuò)股，提高內(nèi)源性資本補(bǔ)充等方式來提高撥備覆蓋率，并達(dá)到監(jiān)管要求。

在下一步工作中，某地區(qū)縣級(jí)法人機(jī)構(gòu)將逐步探索多元化的融資渠道，不斷擴(kuò)寬資本補(bǔ)充渠道，提高風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力。

（五）流動(dòng)性方面

截至2018年1季度末，某地區(qū)縣級(jí)法人機(jī)構(gòu)流動(dòng)性比例32.54%，較年初下降1.67個(gè)百分點(diǎn)，較上年同期增長4.73個(gè)百分點(diǎn)。其中：一個(gè)月內(nèi)到期的流動(dòng)性資產(chǎn)16.40億元，一個(gè)月內(nèi)到期的流動(dòng)性負(fù)債50.40億元。

聯(lián)社的存貸款比例為74.29%，流動(dòng)性缺口率50.55%，比2017年末下降14.83個(gè)百分點(diǎn)；核心負(fù)債依存度64.30%，比2017年末增長4.07個(gè)百分點(diǎn)；各項(xiàng)流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)比較穩(wěn)定且滿足監(jiān)管要求。

綜上，某地區(qū)縣級(jí)法人機(jī)構(gòu)流動(dòng)性水平整體穩(wěn)定，下一步，某地區(qū)縣級(jí)法人機(jī)構(gòu)將從提高資產(chǎn)負(fù)債管理能力，加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)，完善流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，提升流動(dòng)性應(yīng)急處理能力等方面，上下聯(lián)動(dòng)，全員提高風(fēng)險(xiǎn)把控意識(shí)，做好流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理工作，切實(shí)守住不發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的底線。

二、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控的措施

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)案件防控責(zé)任

年初與50位部室經(jīng)理、分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽訂了“案件防控目標(biāo)責(zé)任狀”，將案件防控責(zé)任層層落實(shí)、分解到各分支機(jī)構(gòu);年初與含外聘人員在內(nèi)的所有員工共計(jì)527人簽訂金融消費(fèi)者個(gè)人信息保護(hù)承諾書；年初對(duì)合規(guī)承諾重新進(jìn)行了梳理并簽訂，共計(jì)與所有正式在崗員工簽訂合規(guī)承諾書437份。

（二）有效運(yùn)用信息系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)案件風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)控制

運(yùn)用現(xiàn)有的柜面操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)預(yù)警系統(tǒng)、遠(yuǎn)程授權(quán)系統(tǒng)、遠(yuǎn)程監(jiān)控系統(tǒng)、審計(jì)信息系統(tǒng)、銀聯(lián)直聯(lián)收單服務(wù)平臺(tái)和資金服務(wù)平臺(tái)等持續(xù)開展監(jiān)測(cè)。截止一季度共開展非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)檢查業(yè)務(wù)共11475筆，明確了崗位職責(zé)，加強(qiáng)了系統(tǒng)管理，強(qiáng)化對(duì)違規(guī)操作的實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)、實(shí)時(shí)糾改，有效堵塞各類業(yè)務(wù)操作中的漏洞，努力消除案件風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（三）強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)，發(fā)揮監(jiān)督檢查職能

結(jié)合“三違反、三套利、四不當(dāng)”與“整治銀行業(yè)市場(chǎng)亂象”工作要求，開展了操作風(fēng)險(xiǎn)突擊檢查2次，開展了序時(shí)審計(jì)，整體輪崗，離職離任審計(jì)，電子銀行、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、同業(yè)業(yè)務(wù)專項(xiàng)檢查等多項(xiàng)審計(jì)工作，共簽發(fā)簽證單149份，落實(shí)違規(guī)責(zé)任人264人次，給予責(zé)任人經(jīng)濟(jì)處罰61600元。

（四）多措并舉，大力清收不良貸款

截至今年3月末，某地區(qū)縣級(jí)法人機(jī)構(gòu)不良貸款余額31260.31萬元，較年初增加7042.51萬元，增幅29.08%。某地區(qū)縣級(jí)法人機(jī)構(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)，將本金逾期90天以上貸款全部調(diào)入五級(jí)分類不良狀態(tài)中，確保報(bào)告期信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類真實(shí)，逾期90天以上貸款占比控制在100%以內(nèi)。各項(xiàng)貸款中逾期90天以上貸款為31210.31萬元,逾期90天以上貸款占五級(jí)不良貸款比重為99.84%，超額完成上報(bào)銀監(jiān)局壓降計(jì)劃54.16個(gè)百分點(diǎn)。

1.依法轉(zhuǎn)讓不良貸款。2017年末，某地區(qū)縣級(jí)法人機(jī)構(gòu)將60筆，金額合計(jì)880.47萬元不良貸款打包轉(zhuǎn)讓給4家公司，由這4家公司購買不良貸款，并分別與其簽訂《轉(zhuǎn)讓不良貸款協(xié)議書》。

2.現(xiàn)金清收。按照某地區(qū)縣級(jí)法人機(jī)構(gòu)去年初工作安排，不良貸款清收工作分由兩個(gè)部分進(jìn)行，該項(xiàng)舉措使得2017年某地區(qū)縣級(jí)法人機(jī)構(gòu)的不良貸款清收工作分工進(jìn)行，各負(fù)其責(zé)，雙管齊下，收效頗大。

3.積極與法院溝通協(xié)調(diào)。抓住各級(jí)人民法院開展對(duì)農(nóng)村信用社涉訴案件專項(xiàng)執(zhí)行行動(dòng)的契機(jī)，加大對(duì)涉訴貸款的追繳力度，制定了《某地區(qū)縣級(jí)法人機(jī)構(gòu)關(guān)于開展配合法院依法收貸的實(shí)施方案》，加大配合力度，共同與法院專項(xiàng)執(zhí)行工作組、信用社齊心協(xié)力打好一場(chǎng)清非工作的攻堅(jiān)戰(zhàn)。

4.不良貸款適當(dāng)容忍。對(duì)因經(jīng)濟(jì)變動(dòng)因素或是自然災(zāi)害形成的不良貸款要在合理評(píng)估后適當(dāng)采取重組、續(xù)貸、展期、扶持等容忍措施。

5.加強(qiáng)黑名單管理，內(nèi)外部結(jié)合。繼續(xù)聯(lián)合報(bào)社、街頭大屏幕和公眾微信平臺(tái)上公開曝光“老賴”黑名單，請(qǐng)全社會(huì)參與監(jiān)督，收集執(zhí)行線索，擴(kuò)大被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)搜索范圍，縮小被執(zhí)行人消費(fèi)活動(dòng)空間，從輿論上對(duì)被執(zhí)行人形成壓力，迫使其積極履行法律義務(wù)。