論商業(yè)銀行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的高質(zhì)量發(fā)展

丁 紅

（重慶銀行股份有限公司，重慶 400024）

一、小企業(yè)授信業(yè)務(wù)現(xiàn)狀

2015年以來(lái)，受宏觀經(jīng)濟(jì)及房地產(chǎn)等行業(yè)影響，小企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)困難，而前期的盲目擴(kuò)張、多元化經(jīng)營(yíng)導(dǎo)致資金鏈斷裂；其下游企業(yè)無(wú)法支付應(yīng)付款項(xiàng)，讓小企業(yè)即使實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售或完成所承接的業(yè)務(wù)也無(wú)法及時(shí)回籠資金，更讓小企業(yè)雪上加霜。

另一方面，受經(jīng)濟(jì)下行壓力影響，小企業(yè)信用狀況持續(xù)下降，商業(yè)銀行收緊信貸，從信貸資金安全角度考慮，向小企業(yè)提供授信支持更加謹(jǐn)慎。

銀行作為資金提供者的日趨謹(jǐn)慎，小企業(yè)作為資金使用者融資更加困難，信用狀況進(jìn)一步惡化，履步維艱。

二、商業(yè)銀行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)發(fā)展的必要性

（一）企業(yè)生存與發(fā)展需要

小型和微型企業(yè)是我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)中的重要組成部分。企業(yè)發(fā)展的資金主要依賴(lài)于銀行等商業(yè)銀行提供的信貸支持。“截至2017年末，全國(guó)小微企業(yè)貸款余額30.74萬(wàn)億元”。目前小企業(yè)更需要商業(yè)銀行給予信貸資金支持，得以度過(guò)難關(guān)。大力支持小企業(yè)持續(xù)發(fā)展，對(duì)推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展和政治社會(huì)穩(wěn)定都有深遠(yuǎn)的意義。

（二）監(jiān)管要求及財(cái)稅政策支持

為支持商業(yè)銀行發(fā)展小微金融，近幾年央行對(duì)于小微貸款占全部貸款比重30%，持續(xù)實(shí)現(xiàn)三個(gè)不低于監(jiān)管指標(biāo)的商業(yè)銀行給予定向降準(zhǔn)、支小再貸款等政策支持。單戶(hù)500萬(wàn)元以下小微授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)按照75%計(jì)算。

銀監(jiān)會(huì)下發(fā)了《2018年推動(dòng)銀行業(yè)小微企業(yè)金融服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展的通知》：一是將“兩增兩控”作為考核重點(diǎn)。即：?jiǎn)螒?hù)授信總額1000萬(wàn)元以下（含）小微企業(yè)貸款同比增速不低于各項(xiàng)貸款同比增速，有貸款余額的戶(hù)數(shù)不低于上年同期水平；合理控制小微企業(yè)貸款資產(chǎn)質(zhì)量水平和貸款綜合成本水平。二是地方性法人銀行業(yè)商業(yè)銀行要堅(jiān)持服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)和小微企業(yè)的發(fā)展方向，繼續(xù)下沉經(jīng)營(yíng)管理和服務(wù)重心，重點(diǎn)向縣城和鄉(xiāng)鎮(zhèn)等地區(qū)延伸服務(wù)觸角。

財(cái)政部、稅務(wù)總局對(duì)商業(yè)銀行向農(nóng)戶(hù)、小型企業(yè)、微型企業(yè)及個(gè)體工商戶(hù)發(fā)放的單戶(hù)授信100萬(wàn)元（含）以下貸款所取得的利息收入免征增值稅。

（三）十九大精神堅(jiān)定支持了小企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展

十九大報(bào)告中，明確提出“貫徹新發(fā)展理念，建設(shè)現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)體系”；“建設(shè)現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)體系，必須把發(fā)展經(jīng)濟(jì)的著力點(diǎn)放在實(shí)體經(jīng)濟(jì)上”，要求商業(yè)銀行支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，也為處于制造業(yè)的小企業(yè)堅(jiān)定了持續(xù)發(fā)展的信心。為深入貫徹落實(shí)黨的十九大、中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議和全國(guó)金融工作會(huì)議精神，商業(yè)銀行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)需向高質(zhì)量發(fā)展，有效支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，充分把握好安全性、流動(dòng)性、效益性原則。

（四）銀行經(jīng)營(yíng)需要

小企業(yè)授信業(yè)務(wù)多以短期為主，個(gè)別業(yè)務(wù)品種按照小企業(yè)發(fā)展周期發(fā)放5年期以?xún)?nèi)的中長(zhǎng)期貸款，可以為商業(yè)銀行的大中型授信業(yè)務(wù)提供期限錯(cuò)配，能有效增加商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性。且小企業(yè)議價(jià)能力弱，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，小企業(yè)授信業(yè)務(wù)能為商業(yè)銀行創(chuàng)造相對(duì)更多的貸款利息收益。

三、商業(yè)銀行如何推動(dòng)小企業(yè)授信高質(zhì)量發(fā)展

（一）營(yíng)造良好的支持小企業(yè)授信的社會(huì)環(huán)境

據(jù)美國(guó)《財(cái)富》雜志報(bào)道，美國(guó)中小企業(yè)平均壽命不到7年，大企業(yè)平均壽命不足40年，中國(guó)中小企業(yè)平均壽命約2.5年，集團(tuán)企業(yè)平均壽命約7-8年。由于小企業(yè)先天性、普遍性存在“高風(fēng)險(xiǎn)”，從此角度而言，融資難融資貴是銀行業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的合理選擇。

小企業(yè)對(duì)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康運(yùn)行、解決就業(yè)有著重要作用，商業(yè)銀行承擔(dān)著必須支持實(shí)體企業(yè)的使命和要求，監(jiān)管出臺(tái)了系列支持小企業(yè)的政策和要求，但整體而言，支持小企業(yè)授信壓力足，動(dòng)力不足。

要解決商業(yè)銀行支持小企業(yè)授信的動(dòng)力，核心在于降低小企業(yè)的高風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化監(jiān)管政策。

1.政府要出臺(tái)對(duì)小企業(yè)的減（免）稅減費(fèi)等政策，多補(bǔ)少取，提高小企業(yè)的盈利水平，提高小企業(yè)的生存周期，提高小企業(yè)的應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)力。政府對(duì)商業(yè)銀行小企業(yè)授信減稅或免稅，對(duì)小企業(yè)不良資產(chǎn)的一定比例進(jìn)行補(bǔ)償，進(jìn)一步放寬商業(yè)銀行對(duì)小企業(yè)授信的核銷(xiāo)政策。

2.就監(jiān)管政策方面，既要積極支持小企業(yè)授信，又要降低授信利率，還要提升信貸資產(chǎn)質(zhì)量，這違反了高風(fēng)險(xiǎn)高收益的基本常識(shí)。為此，監(jiān)管部門(mén)要提升對(duì)小企業(yè)授信以及整體資產(chǎn)的不良容忍度和相關(guān)考核政策。

（二）商業(yè)銀行要明確授信業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)

1.調(diào)整信貸區(qū)域政策。商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合其各經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展特點(diǎn)，以各機(jī)構(gòu)所在的行政區(qū)域?yàn)楹诵模o跟政府扶持項(xiàng)目，抓住機(jī)遇，準(zhǔn)確定位，分區(qū)域設(shè)置重點(diǎn)發(fā)展方向，挖潛小企業(yè)優(yōu)質(zhì)客戶(hù)。優(yōu)先支持制造業(yè)、農(nóng)業(yè)、科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)、水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)、衛(wèi)生、教育。

通過(guò)走訪中小企業(yè)局、交通局、財(cái)政、稅務(wù)、農(nóng)委、水利局，積極開(kāi)展市場(chǎng)調(diào)研，化潛在資源為現(xiàn)實(shí)客戶(hù)，讓小企業(yè)授信業(yè)務(wù)在客戶(hù)數(shù)和授信余額上有新的突破。

商業(yè)銀行可以積極參與實(shí)施金融扶貧和鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。以農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，以產(chǎn)業(yè)扶貧、產(chǎn)業(yè)振興為引領(lǐng)，支持農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化建設(shè)和“造血扶貧”相關(guān)的小微信貸投放。

2.合理設(shè)置多種業(yè)務(wù)品種。結(jié)合企業(yè)發(fā)展階段、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)、市場(chǎng)定位和融資需求，評(píng)估現(xiàn)有授信業(yè)務(wù)品種，通過(guò)大數(shù)據(jù)分析應(yīng)用、開(kāi)展與各類(lèi)平臺(tái)合作等推出例如軍民融合、知識(shí)價(jià)值、助農(nóng)貸、小水電、供應(yīng)鏈金融等授信業(yè)務(wù)品種，貫徹落實(shí)國(guó)家普惠金融政策，解決小微企業(yè)融資困難。

3.合理設(shè)定貸款利率。商業(yè)銀行要按照收益覆蓋風(fēng)險(xiǎn)原則，對(duì)小企業(yè)授信業(yè)務(wù)設(shè)定合理的貸款利率。過(guò)高的貸款利率讓小企業(yè)融資成本過(guò)大，或會(huì)增大授信業(yè)務(wù)的違約風(fēng)險(xiǎn)，利息收入也難以順利實(shí)現(xiàn)。

4.打造專(zhuān)業(yè)化團(tuán)隊(duì)。充實(shí)小企業(yè)授信業(yè)務(wù)專(zhuān)業(yè)化隊(duì)伍，加大員工培訓(xùn)力度，以期達(dá)到小企業(yè)授信業(yè)務(wù)高質(zhì)量發(fā)展與專(zhuān)業(yè)化人才隊(duì)伍建設(shè)相匹配、相融合，互為支撐。

5.加強(qiáng)內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制。發(fā)揮資源引導(dǎo)和績(jī)效考核指揮棒作用，下達(dá)普惠金融指令性計(jì)劃任務(wù)，剛性引領(lǐng)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)完成任務(wù)目標(biāo)。合理設(shè)置內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制，激勵(lì)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)變被動(dòng)為主動(dòng)，有效推動(dòng)業(yè)務(wù)發(fā)展。

（三）商業(yè)銀行要加強(qiáng)小企業(yè)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，有效控制資產(chǎn)質(zhì)量

風(fēng)險(xiǎn)管理是小企業(yè)授信業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展的生命線，小型和微型客群數(shù)量龐大，分散在經(jīng)濟(jì)生活的各個(gè)領(lǐng)域，特征差異較大，商業(yè)銀行要根據(jù)客戶(hù)特點(diǎn)，在發(fā)揮各自管理職責(zé)的同時(shí)，做好核心風(fēng)險(xiǎn)控制，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理的均衡。

中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)將防控金融風(fēng)險(xiǎn)作為打好防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)的重點(diǎn)，銀監(jiān)會(huì)隨即下發(fā)了《進(jìn)一步深化整治銀行業(yè)市場(chǎng)亂象的意見(jiàn)》，以此，嚴(yán)格監(jiān)督銀行依法合規(guī)展業(yè)、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)發(fā)展，促進(jìn)資金脫虛向?qū)崱⒒貧w服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)本源，使銀行業(yè)專(zhuān)注主業(yè)、實(shí)現(xiàn)差異化發(fā)展。監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量控制的要求只會(huì)更加嚴(yán)格。

1.合理授信額度、期限及還款方式的設(shè)置。根據(jù)小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期、實(shí)際還款能力、還款意愿，銷(xiāo)售收入實(shí)際回籠周期，實(shí)際資金缺口，確定小企業(yè)授信業(yè)務(wù)合理的授信額度、期限及還本付息方式，有效降低授信業(yè)務(wù)的違約風(fēng)險(xiǎn)。

2.調(diào)整授信行業(yè)政策。根據(jù)銀行年初制定授信政策，設(shè)置優(yōu)先支持類(lèi)行業(yè)、適度支持類(lèi)行業(yè)、謹(jǐn)慎介入類(lèi)行業(yè)、限制類(lèi)行業(yè)。相應(yīng)調(diào)整授信業(yè)務(wù)審批權(quán)限與信貸計(jì)劃。對(duì)限制類(lèi)行業(yè)不能新增授信投放，對(duì)存量客戶(hù)根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)狀況，一戶(hù)一策逐步降低授信額度、或者增加實(shí)質(zhì)性強(qiáng)擔(dān)保等方式加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制。

3.調(diào)整擔(dān)保政策。優(yōu)先支持易于變現(xiàn)的房產(chǎn)作為抵押；實(shí)力較強(qiáng)的入圍國(guó)有擔(dān)保公司提供保證的授信業(yè)務(wù)。嚴(yán)格控制弱擔(dān)保授信業(yè)務(wù)、信用授信業(yè)務(wù)。

對(duì)國(guó)有擔(dān)保公司實(shí)行分類(lèi)管理。逐步調(diào)整壓縮退出實(shí)力較弱、經(jīng)營(yíng)管理不規(guī)范，代償意愿和代償能力不足的國(guó)有擔(dān)保公司授信業(yè)務(wù)。審慎接受民營(yíng)擔(dān)保公司、和民營(yíng)參股，且民營(yíng)資本實(shí)際參與經(jīng)營(yíng)管理的國(guó)有擔(dān)保公司提供保證的授信業(yè)務(wù)。

4.加強(qiáng)問(wèn)題授信管理。授信業(yè)務(wù)要以合規(guī)操作為前提，以風(fēng)險(xiǎn)控制為底線。首先要防止貸款挪用，化整為零等。其次加強(qiáng)貸后管理，做好日常及到期前監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)異常，及時(shí)督促整改。第三，對(duì)于已經(jīng)形成問(wèn)題授信的授信業(yè)務(wù)實(shí)行名單制管理，通過(guò)更換或追加擔(dān)保；借新還舊；展期；調(diào)整還款要素；訴訟追償；申請(qǐng)仲裁；申請(qǐng)支付令；強(qiáng)制執(zhí)行公證；實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)特別程序；行使借位權(quán)；以物抵債；呆賬核銷(xiāo)等方式化解或清收問(wèn)題授信。

5.做好分級(jí)授權(quán)管理工作。商業(yè)銀行通過(guò)分級(jí)動(dòng)態(tài)授權(quán)管理，引導(dǎo)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)支持融資金額在單戶(hù)1000萬(wàn)元（含）以下小型和微型企業(yè)授信，重點(diǎn)發(fā)展強(qiáng)擔(dān)保的小企業(yè)授信業(yè)務(wù)。加強(qiáng)授權(quán)的動(dòng)態(tài)管理工作，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管控不到位，業(yè)務(wù)配置不達(dá)標(biāo)的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，停止授權(quán)或暫停新增業(yè)務(wù)授權(quán)，促進(jìn)其提升專(zhuān)業(yè)化能力建設(shè)。

6.做好問(wèn)責(zé)工作。加強(qiáng)對(duì)授信業(yè)務(wù)人員的職業(yè)道德教育，嚴(yán)格執(zhí)行授信業(yè)務(wù)盡職免責(zé)實(shí)施細(xì)則，促進(jìn)授信業(yè)務(wù)“三查”、審批、放款、貸后管理、問(wèn)題授信清收轉(zhuǎn)化各環(huán)節(jié)責(zé)任人員盡職免責(zé)，重點(diǎn)把控、嚴(yán)懲道德風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理和員工行為管理。銀監(jiān)會(huì)2016年出臺(tái)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)商業(yè)銀行小微企業(yè)授信盡職免責(zé)工作的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2016〕56號(hào)）文件，對(duì)銀行業(yè)商業(yè)銀行貫徹落實(shí)小微企業(yè)授信盡職免責(zé)提出了具體要求和工作標(biāo)準(zhǔn)。

總之，商業(yè)銀行要“著力緩解小微企業(yè)金融服務(wù)供給不充分、結(jié)構(gòu)不均衡的問(wèn)題”，將小企業(yè)授信業(yè)務(wù)“從高速增長(zhǎng)轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展”，以期打造商業(yè)銀行與小企業(yè)雙贏局面。