當前我國金融保險精算與風險控制策略探究

張艷潔

【摘 要】近年來，借助國際市場廣闊空間和國內市場的強烈需求，我國經濟發展迅速，現在已經穩居世界第二大經濟體地位。金融市場充滿活力，創新不斷，體量增加，競爭也越來越激烈，保險精算與風險控制在保險行業的影響力越來越大。金融市場對風險的控制能力不僅關系企業的生存發展，也代表核心競爭力的強弱。持續增強企業活力，提高企業綜合競爭力已成為保險公司發展過程中必須要解決好的重大問題。本文針對相關部門金融精算與風險控制策略做了簡要分析，希望能對相關金融企業的風險管控有所幫助。

【關鍵詞】金融保險；精算；風險控制；策略

引言：

近些年來，借助國際市場廣闊空間和國內市場的強烈需求，我國經濟發展迅速，現在已經穩居世界第二大經濟體地位。期中，金融市場充滿活力，創新不斷，體量增加，已在為經濟活動中的熱點和焦點之一。在此背景下，金融企業在享受金融市場帶來的機遇和收益的同時，也面臨著前所未有競爭壓力，特別是保險行業，作為金融領域的后起之秀，市場空間廣闊，市場潛力巨大，市場風險表現也更為突出。持續增強企業活力，提高企業綜合競爭力已成為保險公司發展過程中必須要解決好的重大問題。保險公司必須做好風險精算和風險控制，保證后墻不倒，底線不破，這樣才能良性發展，立足長遠。下面，從風險精算的角度對商業保險公司經營實踐中的風險管理和控制做一個初步分析。

一、相關概念介紹

（一）精算理論

保險精算于20世紀90年代初進入中國，但作為一門科學，保險精算最早起源于17世紀90年代，當時英國著名的天文學家和數學家哈雷，以德國西里亞勃來斯市1687年至1691年期間的人口死亡數據為基礎，按年齡分組，編制了世界上也是保險領域中的第一張生命周期表，第一次將保險標的自然規律與數學統計分析相結合，標志著保險精算科學的誕生。從那時起到現在，幾百年來，保險行業迅速發展，保險精算技術發揮了重要作用，同時，保險精算科學本身也隨著保險行業的發展不斷深入完善，被廣泛應用于保險產品設計、財務報表分析、保險準備金評估、保險費率計算、保險金額厘定、精算報告編制等傳統業務領域，還被越來越多地應用于銀行、基金和證券市場。近年來，隨著全世界金融行業的高速發展，金融市場和金融產品融合、創新趨勢明顯，加上信息化數據處理能力的顯著提高，精算理論研究和應用已成為重要的金融支撐手段[1]。

（二）風險管理理論

風險管理是指對于企業內部存在的潛在不確定性因素進行及時有效的識別和處置，避免或最大程度地減少風險事故的發生概率，降低風險事故發生后的損害程度。在實踐中，人們先對風險進行識別，然后利用風險管理知識方法進行評測分析。研究表明，風險管理的效率越高，管理部門做出正確決策的時間就越短，正確率就越高，風險管控效果就越明顯，從而保證企業主體業務的平穩運轉，促進行業長遠發展。

二、金融保險精算與風險管理現狀

（一）財產保險公司

目前，我國商業保險市場中，財產保險公司數量不少，發展也比較快，但從保險規模和保費額度角度看，還沒達到理想狀態，就是說，同現有的市場潛力相比，其發展上升空間還非常大。出現這種情況的主要原因可總結為三個方面。一是經營理念和策略方面，管理層缺少足夠的、明確的風險防范意識，沒有把眼前收益與遠期風險損失看作一個整體，因而風險規劃和風險投資工作比較薄弱，增加了自身經營風險和未來經營困難。二是保險理賠工作中，核心團隊成員專業素質水平偏低，不足以應對大市場、高風險、競爭強的經營環境，影響了資金的使用效率，增加了企業運行成本。三是在企業做出重大戰略決策過程中，缺乏足夠的精算支持，行政決策、主觀決策成份占比較大。

（二）人壽保險公司

業務辦理過程中，人壽保險公司主要依靠銀行獲取資金，導致出現資金亂用情況，進而引發投資風險問題。同時，人壽保險公司工作人員多，層次差異化大，在金融保險精算與風險管理過程中，素質因素產的影響不可忽視，直接關系企業邊際產品和服務的產出效率。如果保險公司不能對自身的業務發展方向和目標做出準確規劃，就無法保證市場經營狀況，企業發展過程中遇到的風險和阻力就會更多更大，循環發展下去，形成惡性循環，導致企業活力喪失，嚴重者會面臨不得不退出市場的經營風險。

三、保險公司風險控制策略中精算手段的應用

（一）保險精算與風險管理職責的耦合關系

任何經濟實體中，每個成員都有自己的職能定位，在公司發展中扮演著不同的角色。無論保險公司處于哪個發展階段，公司要保證金融保險精算與風險管理工作有序進行，就必須細化每位成員的職權范圍，使處于不同層次的工作人員承擔明確責任與義務。總之，在金融保險精算與風險管理責任方面，公司需要建立科學的管理體系，促進金融精算與風險管理工作的長遠發展[2]。

（二）金融保險精算與風險管理精細化

目前，我國商業保險公司部門分散性大，相當一部分管理工作中普遍存在重復管理的情況。完善的管理體系可以保證保險分析數據的客觀性和可用性，具體管理工作中，相關部門應該完善相應的保險政策和評測標準，保證保險工作實施效果。同時，要完善部門之間的聯系配合辦法，加強對員工整體意識的培養。金融保險精算是保險項目實施過程中的重要環節[3]，精算人員要嚴格按照保險單位成本管理制度來解決各類保險財務問題，使相關部門成本管理工作向著快捷、準確、高效的方向發展。保險公司要落實完善責任制度，加強對保險從業人員的精細化管理。最后，為使保險成本在可控范圍內，保險公司必須提前做好金融保險精算與風險管理工作總體計劃安排，最大限度減少人為操作性誤差和風險，減少不必要的紕漏或疏忽，將可能產生的負面影響降到最低。

（三）金融保險精算與風險管理體系全面化

實踐證明，金融保險精算與風險管理體系對相關部門的發展有不可忽視的作用。為此，相關部門需要建立科學的金融保險精算與風險管理體系，以有序開展金融保險精算與風險管理工作。一般而言，金融保險精算與風險管理體系包括精算模型、精算數據源、回歸分析過程、改進意見建議等幾個主要工作單元，其工作性質帶有全局性、決策性和主動性，需要多方面的資源支持，因此，宜由最高管理層來統籌安排，才會取得最佳實施效果。

（四）加強金融保險精算隊伍建設

在實踐中，相關部門應該加強金融保險精算隊伍的責任意識，讓團隊成員認識到精算工作的崗位重要性。金融保險精算與風險管理人員層級如圖1所示。人力資源部門應該基于人員所處層級，組織開展多元化培訓輔導，保證不同層級人員綜合業務素質穩步提升。此外，管理者應對培訓過程加強管理，確保培訓質量。對于精算人員素質能力的提升工作，管理部門要通過支持鼓勵、崗位健全、薪酬調整、崗位橫向縱向調整等手段，多形式、多層次加以引導，把個人能力水平的提高，與公司整體效益的保證統一起來。

業務工作實際開展過程中，風險可能存在于各個作業環節，風險的存在形式、持續時間、潛在影響、識別難度、涉及群等體方面，各不相同。因此，以精算理論為支撐，以風險管理為目標，以專業分析處置為過程，借助信息化數據計算分析工具，就可以從業務和技術兩個層面，對風險進行有效的管理，以當前最少的成本投入，換取未來不可控的風險代價損失。這樣的效果一旦達到，甚至部分達到，都會形成良好的部門效益和社會效益，企業應在這方面引起足夠重視，并進行近期、遠期適當規模的資金投入，保證人力資源建設的物質條件。

（五）完善金融保險精算與風險管理內控制度

金融保險精算與風險管理內控制度是保險業務領域中應當引起足夠重視的關鍵因素，內控制度的有效性對于保險產品和服務質量以及保險成本的降低有重要影響。通常，風險內控制度的基本內涵，就是保障保險項目在規定期限內完成，否則，會直接引起成本增加和效益的下降。實踐中，責任人需要結合影響保險項目順利實施各多種因素，構建一套完備的風險內控制度。期間，要根據《企業資金運用風險控制指引》與《保險公司合規管理指導》等文件來找準政策依據，確保制度的合法性和可行性。此外，職能部門在完成日常工作過程中，還需積極配合上級機構安排做好專項工作，創造良好的文化氛圍，形成團隊整體優勢，發揮合力作用。

四、結束語

綜上所述，保險精算與風險控制對于行業的健康發展及工作主體單位的長遠發展都有著重要意義。為此，企業可以從建立風險控制管理體制，明確工作人員崗位責任體系、加強業務工作審計核查等方面做起，不斷提高風險識別、評估和預測水平，保證企業在激烈的市場競爭中處于優勢地位。

【參考文獻】

[1]謝琛.當前金融保險精算與風險控制策略初探[J].財會學習，2016（14）：208.

[2]張瀟晗.從精算視角談保險公司的風險控制[J].財經界（學術版），2016（22）：140.

[3]鄭軍，楊雪芳.國際風險管理與保險人才培養模式借鑒[J].河北農業大學學報（農林教育版），2017，19（04）：12-16.