關于商業銀行不良貸款清收工作的探討

孫偉超

【摘 要】我國銀行業的發展一直受銀行不良貸款的制約，商業銀行不良貸款不僅數額十分龐大，而且存在逾期長及清收難的問題。導致商業銀行不良貸款清收難的原因較多，因此在實際工作中需要針對具體原因進行深入分析，從而采取切實可行的措施加以改善不良貸款清收難的問題，以此來促進商業銀行健康、有序發展。

【關鍵詞】商業銀行；不良貸款；清收；原因；措施

近年來，人們消費水平的提高及消費觀念的轉變，使更多的人會選擇貸款來進行預先消費，或是通過貸款來增加企業流動資金。貸款為人們生產生活帶來了諸多的便利，但也使商業銀行不良貸款居高不下，這不僅對商業銀行正常的運營帶來較大的影響，也會影響貸款人的誠信記錄，無論是對銀行還是貸款人都會帶來較大的損害。因此商業銀行要做好不良貸款的清收工作，提高商業銀行的盈利能力，以此來保證商業銀行正常、穩定的運營。

一、商業銀行不良貸款清收難的原因分析

1.信貸質量因素

在商業銀行資產結構中，信貸資產質量作為非常重要問題之一，一直以來商業銀行信貸資產在存量上都具有包袱重和增量質量低等缺點，而且在實際操作中存在信貸資金投放和沉淀多，回收和銀行利潤少的問題。另外，商業銀行短期貸款存在長期化、長期貸款存在固定化、信貸資金存在財政化等特點，逾期貸款比例、虧損掛賬比例和工業企業占用資金等3個方面長期居高不下。這些問題的存在都是導致不良貸款長期居高不下的重要原因，影響銀行的盈利水平。

2.信貸調整結構失衡

信貸調整結構失衡主要表現為信貸資產經濟成分分布不均衡、信貸資產在行業中的分布不合理、信貸資產期限結構安排不合理、信貸資產業務結構組成不合理及信貸資產客戶分布情況不合理性等五個方面。當前商業銀行信貸資產中，國有及集體所有制企業貸款比例較大，其他類型企業及個人客戶占貸款比例較小；在全部貸款中，80%以上貸款都分布在傳統行業中，新興行業所占貸款比例較小；而且在信貸資產期限結構中，短期貸款所占比例較大，中長期貸款所占比例較小；在信貸資產種類上，傳統貸款所占比例大，一些新型貸款種類所占比例較小；在現有的法人貸款客戶中，高等級的貸款客戶數量較小，多BBB級及以下貸款戶為主。

3.清收手段單一

當前，商業銀行不良貸款率上升的一個重要原因則為清收手段單一，特別是在一些基層商業銀行中，主要是將不良貸款清收與員工考核成績效掛鉤，這種手段對于金額較小，清收難度不大的不良貸款還具有較好的效果，但對于金額較大及清收難度較大的不良貸款并起不到明顯的效果。而且由于清收手段單一，這也導致銀行員工在貸款清收過程中存在畏難情緒，往往持觀望態度。

4.法律監管不到位

雖然當前我國法律法規對于不良資產的清收工作有著明確的規定，但在具體操作過程中，基于多種原因導致不良貸款清收過程中法律監管不到位，在缺乏法律約束下不良貸款違法成本下降，這也是導致當前貸款人不配合清收程序的主要原因。

5.銀行內部問題

在銀行內部，由于相關體制、機制、機構設備、人員安排及清收手段等方面都存在不完善的地方，這就使不良貸款承貸人有了可乘之機。雖然銀行對不良貸款的清收工作也較為重視，但在具體落實過程中基于多種原因部分領導在績效考核目標達成后即不愿意深入追究，同時一些不良貸款承貸人與銀行內部人員也存在復雜的聯系，再加之商業銀行內部運營機制和貸款的結構的僵化和不合理，從而對不良貸款清收工作帶來了較大的影響。

二、加強商業銀行不良貸款清收工作的具體措施

1.增強商業銀行把握宏觀經濟發展的能力

在當前我國推進供給側結構性改革不斷深入的新形勢下，商業銀行需要堅持金融服務于實體經濟的要求，全面提升自身對金融風險的防范能力，對不良貸款進行嚴格控制。即需要在實際經營管理工作中，要合理控制信貸杠桿，同時不夠重視信貸流量，科學合理的運用收回再貸，增強對宏觀經濟發展的把控能力，以此來實現對信貸資產結構的調整，盤活存量，全面提高不良貸款的回收率。

2.劣質貸款用戶貸款的審查和監控制度

商業銀行需要建立劣質貸款用戶審查和監控制度，針對于這些用戶的貸款作為關注的重點，并進一步核實貸款抵押物品，確保在貸款無法及時收回時控制其抵押物。同時，對于這些用戶還要嚴格監控其還款流程，對于無法及時還款時要積極采取有效的措施，以減少由此帶來的損失。

3.成立獨立清收部門

為了有效的做好不良貸款清收工作，商業銀行需要成立專門的清收部門，主要負責不良貸款的追收工作。這樣可以減輕基層業務人員的工作壓力。同時由專人負責不良貸款清收工作，可以有效的提高不良貸款清收效率，也能夠減少長期拖欠不還貸款給銀行帶來了損失。

4.市場化手段推進不良資產清算

部分貸款人由于經營不善或是破產，針對于這種情況所引發的不良貸款，可以對該企業進行債權重組，將債務轉移到第三方頭上，并可以適當延長具體的還款期限，以此來減少對銀行帶來的損失。也可以對該企業進行破產清算，并按照法律規定銀行作為債權人來進行清欠。另外，對于背景復雜及破產清償困難的企業，銀行可以將債權轉變為股權，通過從中分紅來完成清欠的目的。另外，銀行作為債權人還可以將不良資產進行轉賣，以此來完成不良貸款清收工作。

5.強調崗位責任

作為銀行應當分清信貸清收和崗位清收的界限。大多數銀行在對不良貸款進行清算時，往往會讓原本不屬于清收部門的人員借調到該部門進行清收工作或者直接讓其離職（或者下崗）進行清收，當清收結束時再將其調回原崗位。或者某些領導人員干脆指派在工作中犯錯誤的職員進行清收。這樣會導致其余員工對于清收人員和部門有所誤解，而不愿意去做清收工作，這對清收工作極為不利。所以，銀行應當分清崗位間的界限，即清收人員就是清收人員，沒有特殊情況不能讓其他部門的人員來充任，并且拿出適當補貼給清收部門以及做到在清收部門人員晉升方面、獎金等待遇方面公平合理，免除其后顧之憂，調動他們的積極性，使清收工作正常有序的進行。

6.資產證券化

商業銀行的資產證券化相關技術在國外已經相當成熟，近年來在國內也按照相關原理進行了試點與應用。就其本身來說，它是以資產為支撐并通過信用增級而發行的證券，具有良好的發展前景，是一種獨特的金融產品。這不僅以合適的方式處理了不良資產，也有利于促進金融創新，推動銀行的長足發展。包括建設銀行和平安銀行在內的多家銀行已經采用這種方式來處理不良資產，并且取得了比較好的效果。在整個銀行業，應該大力推進資產的證券化，優化銀行資產的負債結構，有效地抑制“雙升”。

7.與多種力量合作處置

對于不良貸款的清收來說這是一項系統的工作，不僅僅要靠銀行內部各部門間的配合，更要依靠社會上各職能部門的相關配合，只靠銀行一方進行孤軍奮戰，往往是達不到預期清收標準的。所以，作為銀行領導人員，應與社會各職能部門進行有效溝通協商，并且獲得他們的幫助，那么這將對不良資產的清收有著積極的影響，特別是那些具有普遍性的不良貸款，如果能夠進一步得到上級主管部門的支持，這樣一來清收工作將會事半功倍。

在不良貸款清收工作中，商業銀行與地方政府合作顯得尤為必要，無論是不良資產的產生還是處置都帶有一定的區域性，兩者之間的合作，有利于完成具體清收工作，而且對促進地方的經濟發展與政治穩定也具有積極的意義。在具體實施方面，首先確定地方政府是否有合作的意愿和資本，如果合作展開，就應該一方面積極配合政府工作；另一方面與政府進行談判，確定處置范圍，與其達成一致意見，通過清算價值法、收益償債法和信用評價法來規范不良資產的價格，實現資產處置與重組。另外，也可以效仿其他國家，讓政府進行注冊和擔保，政府可以進行注資和提供短期貸款。

目前，我國商業銀行不良貸款率一直處于較高水平，這種情況下商業銀行要加緊處理不良資產，其中有大批向資產管理公司和其他社會力量出售，還可以吸引外資來參與不良資產的處置與重組。

三、結束語

商業銀行在發展過程中不可避免的會出現不良貸款的問題，這是客觀存在的情況，因此要對不良貸款清收工作給予正視。影響商業銀行不良貸款的因素，既有外部的宏觀經濟因素，也有銀行自身的原因。作為商業銀行，在自身的經營發展過程中，應該重點提高對宏觀經濟的把握能力，同時加強商業銀行自身的內部風險管理，調整發展戰略，優化管理系統，全面提升信貸管理水平，加快推動銀行運營體制的完善，并與社會其他職能部門進行聯合，有效的完成不良貸款清收工作，以此來減少不良貸款對銀行正常運營管理帶來的不利影響，更好推動商業銀行健康、持續發展。

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