未在當地煙草專賣批發企業進貨構成要件及證據規格

李井委

搞要：未在當地煙草專賣批發企業進貨是持證零售戶常見的一類違法行為，該類違法行為嚴重擾亂了正常的煙草市場經營秩序，需加大打擊力度，本文對該違法行為的構成要件及證據規格進行探討，以期能夠在煙草專賣執法實踐中有所裨益。

關鍵詞：煙草 未當 進貨 要件 證據

一、未在當地煙草專賣批發企業進貨違法行為構成要件

未在當地煙草專賣批發企業進貨的概念：是指單位或者個人在取得煙草專賣零售許可證后的卷煙經營過程中未在當地煙草專賣專賣批發企業進貨的一種違法行為。未在當地煙草專賣批發企業進貨違法行為的構成要件如下：

（一）主體要件：《中華人民共和國煙草專賣法實施條例》規定，未在當地煙草專賣批發企業進貨的主體是特殊主體，只有持有煙草專賣零售許可證的單位和個人才能構成，否則，無煙草專賣零售許可證的單位或者個人是不能構成該違法行為的。“取得煙草專賣零售許可證的單位和個人”是指持有合法有效的煙草專賣零售許可證的單位和個人。

（二）客觀要件。該違法行為的客觀要件是指持證的單位或者個人有不到當地煙草專賣批發企業進貨的違法行為存在。在客觀要件認定的時候，需掌握以下要點：一是掌握掌握未在當地煙草專賣批發企業進貨的違法行為表現形式。“未在當地煙草專賣批發企業進貨”包括向外地煙草專賣批發企業、向當地或外地零售單位或個人進貨等行為；也包括同屬

家企業或者個人的不同連鎖店之間的串貨行為，以及非交易行為，如：替賣、以貨易貨等行為。二是要掌握“當地”概念。“當地”應是指當事人的經營場所所在地。三是要掌握煙草專賣批發企業的范圍。煙草專賣品批發企業是指合法持有煙草專賣批發企業的企業。當前縣級煙草營銷部（分公司）已不具備法人資格，實踐中通常指的是地市級煙草公司?，F舉例說明：

2017年10月8日，甲縣煙草專賣局執法人員在該縣B鎮蘭陵路卷煙零售客戶張某（持有該縣煙草專賣局核發的煙草專賣零售許可證）的店中檢查時，查獲其涉嫌違法經營的國產卷煙20條。經查，當年9月份至案發為止，當事人張某分別從該縣卷煙零售客戶王某、李某處分別購進真品國產卷煙30條，進貨總額1500元，已銷售40條，非法獲利200元。本案中，張某持有甲縣煙草專賣局合法的煙草專賣零售許可證，依法應當從甲縣煙草公司進貨，而張某確從同是該縣卷煙零售客戶的王某、李某處購進卷煙予以銷售，該行為構成了未在當地煙草專賣批發企業進貨的違法行為。

（三）客體要件。該違法行為的客體是國家對煙草專賣品的經營管理制度。未在當地煙草專賣批發企業進貨違法行為的標的是國產真品卷煙。

二、未在當地煙草專賣批發企業進貨違法行為證據收集

專賣執法人員收集這一違法行為證據，用以證明以下違法事實：1.當事人實施了未在當地煙草專賣批發企業進貨的違法行為；2.當事人未在當地煙草專賣批發企業進貨的標的物為國產真品卷煙。專賣執法人員應當多方面的收集證據予以證實該違法行為。

（一）違法主體方面的證據

1.違法當事人的自然情況證明。主要證明自然人姓名（曾用名）、性別、出生年月日、居民身份證號碼、民族、機關、出生地、職業、住所地的證據。如：居民身份證、戶口簿、駕駛證等。

證明法人（或者其他組織負責人）證據主要有：法人工商注冊登記證明，法人設立注冊登記證明，法人代表身份證明，如：居民身份證、戶口簿、駕駛證等；營業執照、組織機構代碼證等書證。

2.違法當事人持有煙草專賣零售許可證的情況證明：涉案行政處罰中的企業或者個人必須持有煙草專賣零售許可證，以及證明違法當事人持有有效的煙草專賣零售許可證的證據。

3.法人或者其他組織的授權委托書：違法行為是法人或者其他組織的，如果法定代表人或者負責人不在現場或者不到行政機關接受調查處理的，需要有法人或者其他組織的授權委托時，收集證據時需要受委托人提供原件。違法行為人是自然人的，不得委托其他人接受案件調查。

4.審查、判斷上述證據應注意的問題。在詢問違法當事人時，必須完整地詢問并記錄清楚違法當事人的年齡等自然情況、此前違法情況以及違法當事人的職責權限等身份情況。如果違法當事人的陳述與相關書證不能相互吻合或者書證本身存在疑問的，要結合相關證人證言及有關機關出具的證明材料來審查判斷。

對單位違法中單位的性質等注冊登記情況、相關人員的職責權限等身份情況，要結合相關書證及相關證人證言，與違法當事人陳述是否相互印證來判斷審查。

（二）主觀方面的證據

執法實踐中，該違法行為通常為企業、合法持證當事人均可成為違法主體。主觀方面包括故意和過失兩種情況。根據《中華人民共和國煙草專賣法》及其實施條例等相關規定，除承運人明知是煙草專賣品而為無煙草專賣品準運證者運輸煙草專賣品和申請人隱瞞有關情況或者提供虛假證明提出煙草專賣行政許可申請外，其余違法行為無論是故意還是過失都不影響違法行為認定。因此，一般涉煙違法行為違法案件只要發生即推定為行為人對其實施的違法行為以及造成的后果持有主觀過錯的心理狀態。證明違法主體方面的證據基本是書證。

（三）客體方面的證據

該違法行為侵害的客體是國家對煙草專賣品的經營管理制度。一般可以通過違法事實的認定來明確。

（四）客觀方面的證據

用于證明違法事實是否存在，是否是違法當事人實施，以及違法當事人違法行為的性質與完成形態，涉及的真品卷煙的品種、數量、價格，行為的具體時間、經過、地點，如何獲利及獲利數額等，違法行為的方式、手段等重要情節、直接危害后果。是否具有法定或者酌定的從眾、從輕或者免除處罰的情節。

1.合法有效的煙草專賣零售許可證：用于證明違法行為人屬于特殊主體，及合法持有煙草專賣零售許可證的公民、法人或者其他組織。收集上述證據時需要當事人提供原件，復印件應當由當事人簽字確認并加蓋再次復印無效印章及復印件與原件核對無誤字樣進行證據固定。

2.證據先行登記保存物品批準書、證據先行登記保存物品處理通知書：記錄證據先行登記保存物品及處理的過程，記錄當事人權利義務、救濟途徑的告知及當事人權利義務的履行情況。

3.檢查（勘驗）筆錄、視聽資料：記錄違法或者檢查過程的情況，主要用于證明現場情況，需要載明查獲地點、檢查的起止時間、當事人是否在現場的情況、卷煙品種、數量、噴碼標識情況、擺放位置、現場封存等情況。

4.詢問筆錄、證人證言：用于證明當事人是否存在未在當地煙草專賣批發企業進貨的違法行為情況。主要記錄被詢問人與該案件的關系（店主或者店員）當事人持證情況、卷煙的來源、交易過程，當事人或者證人對卷煙品種、數量、進貨總金額的表述。涉案卷煙數量一次性購買同一零售客戶50條以上（含50條）的，需要詳細的詢問上線的情況，如對卷煙識別是本地噴碼標識的卷煙，還需要整理32位碼段的情況并有當事人簽字確認，繼續調查碼段許可證號碼涉及的卷煙零售客戶是否存在無證批發的違法行為。

5.現場抽樣取證。專賣執法人員按照法定程序對涉案卷煙進行現場抽樣封存，并由當事人簽字確認，現場加貼封存標簽進行裝箱封存，用以佐證樣品的抽取、當事人在現場、程序合法。

6.涉案真品卷煙及鑒定結論：《煙草專賣行政處罰程序規定》第二十九條規定：煙草專賣品真偽的鑒定檢測工作，由國務院產品質量監督管理部門或者省、自治區、直轄市人民政府產品質量監督管理部門指定的煙草質量檢測機構實施。

涉案真品卷煙用于證明其是否未從當地煙草專賣批發企業進貨的證據。未在當地煙草專賣批發企業進貨的國產真品卷煙的外部特征主要有以下表現方式：一是無當地批發企業的噴碼標識，有其他批發企業的噴碼標識或者無任何噴碼標識；二是有當地批發企業的噴碼標識但其表示的零售許可證號碼與本店的零售許可證號碼不一致。鑒定結論用于證明涉案卷煙的真偽和質量情況，只有鑒定結論為真品卷煙的才可以構成該項違法行為，鑒別檢驗報告的復印件應送達當事人簽收，并在送達回證上注明：復印件與原件核對無誤的字樣予以確認，加以固定證據。