農(nóng)村資金互助合作社風(fēng)險控制研究

摘 要：隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，傳統(tǒng)的融資形式已經(jīng)不能滿足快速發(fā)展的經(jīng)濟(jì)需要，一種適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的自發(fā)合作金融組織——農(nóng)村資金互助合作社應(yīng)運而生。但是農(nóng)村資金互助合作社的貸款容易、手續(xù)簡單、無需抵押等特點給農(nóng)村經(jīng)濟(jì)帶來便利的同時，也存在著一定的風(fēng)險。本文針對合作社的特點探討其風(fēng)險性，并且給出風(fēng)險控制策略，以構(gòu)建完善的風(fēng)險控制機(jī)制，提高農(nóng)村資金互助合作社的運行效率。為健全我國農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險防范理論提供參考。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村資金互助合作社；風(fēng)險控制；農(nóng)村金融

一、農(nóng)村資金互助合作社發(fā)展?fàn)顩r

我國的民間借貸由來已久，其形式多種多樣，如早期的和會、典當(dāng)?shù)龋F(xiàn)在的擔(dān)保、私募等。我國沿海的福建和浙江等省份，民間金融非常活躍，在正規(guī)金融制度無法滿足資金缺口時，促進(jìn)了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展，發(fā)揮著非常重要的作用。

作為整個金融體質(zhì)改革的重要組成部分，農(nóng)村金融改革注重金融制度的創(chuàng)新。為了滿足經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的資金需求，農(nóng)村內(nèi)部自發(fā)地產(chǎn)生了一種適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的合作金融組織——農(nóng)村資金互助組織。農(nóng)村資金互助社是經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，由公民自愿入股組成的社區(qū)互助性銀行業(yè)金融業(yè)務(wù)。其發(fā)展大致經(jīng)歷了三個階段。第一是初始階段。從2004年開始，全國開始出現(xiàn)一批農(nóng)村資金互助組織，如吉林梨樹縣、河南蘭考等地。第二是試點階段。2007年1月，中國銀監(jiān)會發(fā)布《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》，選擇在六省（區(qū)）進(jìn)行農(nóng)村資金互助社試點。第三是全面發(fā)展階段。隨著農(nóng)村金融試點的開展，截至2016 年末，全國村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村資金互助社、貸款公司、小額貸款公司總數(shù)達(dá)到12091家。

新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展較快，但是潛在風(fēng)險防控壓力仍不容忽視。2016年末，全國商業(yè)銀行不良貸款1.74%，其中，農(nóng)村商業(yè)銀行最高，為2.49%。

二、農(nóng)村資金互助合作社的風(fēng)險分析

雖然近幾年農(nóng)村互助合作社的規(guī)模得到快速的發(fā)展，但是農(nóng)村互助合作社的貸款容易、手續(xù)簡單、無需抵押等特點給農(nóng)村經(jīng)濟(jì)帶來便利的同時，也存在著一定的風(fēng)險。

（一）資金風(fēng)險

資金風(fēng)險一直是阻礙農(nóng)村互助合作社發(fā)展的主要因素。農(nóng)村互助合作社的資金來源主要是農(nóng)戶的存款、社會捐助和政府的支持。而農(nóng)民的收入本身有限，即使有一定的積累，也偏向于存在銀行中，只有少部分考慮放在互助合作社。商業(yè)銀行追求高額的收益，雖然最近幾年在農(nóng)村設(shè)立了很多的網(wǎng)點，但是支持力度仍然不夠。政府用于農(nóng)村的配套金融政策還不夠完善、扶植資金也有限。

（二）內(nèi)部控制和管理風(fēng)險

農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助是農(nóng)民自發(fā)性組織，大多數(shù)管理人員從農(nóng)民中產(chǎn)生，受文化程度的限制，風(fēng)險防范意識淡薄。合作社對貸款的審批、發(fā)放、回收行為操作不規(guī)范，對逾期不還者缺乏相應(yīng)的處理辦法，對資金互助的正常運作造成一定的影響。同時合作社又缺乏專業(yè)的財務(wù)管理人員，會計核算也不夠規(guī)范。在合作社內(nèi)部監(jiān)管方面，監(jiān)事會成員專業(yè)素質(zhì)較低，對于風(fēng)險也較難做出判斷、分析和預(yù)警。農(nóng)村資金互助合作社的管理機(jī)構(gòu)為當(dāng)?shù)氐你y監(jiān)局，但是當(dāng)前的銀監(jiān)局大多授權(quán)給基層的監(jiān)管機(jī)構(gòu)。縣級的相關(guān)管理人員較少，主要負(fù)責(zé)對農(nóng)信社和儲蓄銀行的監(jiān)管，導(dǎo)致對農(nóng)村資金互助合作社的監(jiān)管力度不夠。另外，政府監(jiān)管方式相對落后也會導(dǎo)致面臨的管理風(fēng)險也比較嚴(yán)重。

（三）信用風(fēng)險

農(nóng)戶缺乏還款觀念而造成違約的風(fēng)險。有部門農(nóng)戶故意延期還款，或者不還款，這主要是農(nóng)戶缺乏個人信用風(fēng)險管理的意識。農(nóng)村資金互助社的對象的農(nóng)戶，然而一般來說農(nóng)戶是沒有信用記錄的，導(dǎo)致違約風(fēng)險也很容易產(chǎn)生。同時，自然風(fēng)險、農(nóng)作物銷售情況也受到多種不可控因素的影響導(dǎo)致農(nóng)戶逾期還款率較高。隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和廣大農(nóng)民對信貸需要的增長，現(xiàn)有的資金規(guī)模難以保證農(nóng)民的需求，農(nóng)村信貸范圍會逐步向外圍擴(kuò)展。外圍信貸過程的信息不對稱會加重信用風(fēng)險。

三、農(nóng)村資金互助合作社風(fēng)險控制的策略

（一）擴(kuò)大融資渠道

在各地政府加強(qiáng)支持的前提下，鼓勵以農(nóng)村和農(nóng)民為主體，建立長效的捐助平臺。鼓勵企事業(yè)單位、公益組織和個人向互助社進(jìn)行捐贈，成立專項基金注入合作社。建立商業(yè)銀行、互助合作社和農(nóng)戶的聯(lián)動機(jī)制。互助合作社以中間媒介作為農(nóng)戶和商業(yè)銀行貸款的融資橋梁。這樣可以規(guī)避商業(yè)銀行與農(nóng)戶之間進(jìn)行交易的信息不對稱、交易成本過高的局面，進(jìn)一步擴(kuò)大融資的渠道。但是農(nóng)村資金互助合作社的發(fā)展依賴外界的資助也并非長久之計，根本的發(fā)展之道仍然要以農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化來開展資金自助。

（二）提高合作社整體素質(zhì)

農(nóng)民整體素質(zhì)的提升是合作社風(fēng)險控制的關(guān)鍵。向合作社引入金融、會計、管理型人才是互助合作社，乃至農(nóng)村發(fā)展的重中之重。提高合作社整體的素質(zhì)可以從內(nèi)部培養(yǎng)以及外部吸收的方式開展。內(nèi)部培養(yǎng)主要可以依靠合作社與當(dāng)?shù)馗咝＿M(jìn)行合作，利用高校科技和專家資源為成員進(jìn)行培訓(xùn)。外部吸收可以引進(jìn)銀行等金融機(jī)構(gòu)的人員到合作社開展合作，也可以靈活利用國家政策，鼓勵大學(xué)生村官到農(nóng)村資金互助合作社工作。

（三）增強(qiáng)農(nóng)戶信用意識

培養(yǎng)農(nóng)戶信用意識主要從兩個方面考慮。首先是政府加強(qiáng)信用道德觀的宣傳，為當(dāng)?shù)鼗ブ献魃缃⑿庞脵n案系統(tǒng)，并對信用檔案結(jié)果進(jìn)行公示。對于惡意拖欠的成員予以加息或者終止借貸的方式進(jìn)行處罰，對于信譽良好的成員給予減息或者延長還款期限等形式獎勵。其次是將農(nóng)業(yè)保險引入到農(nóng)業(yè)中，降低自然災(zāi)害和意外事給農(nóng)戶帶來的經(jīng)濟(jì)損失。

參考文獻(xiàn)

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[3]董冰清.農(nóng)村資金互助社的發(fā)展研究[J].農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，2011（7）

作者簡介

黃鈺淇，紹興文理學(xué)院元培學(xué)院，助教，312000。

基金項目：本文為紹興文理學(xué)院校級科研項目“農(nóng)村資金互助合作社風(fēng)險控制研究”的成果（項目編號：2015SK1011）.

（作者單位：紹興文理學(xué)院元培學(xué)院）