農村商業銀行不良貸款的成因及化解措施

【摘要】不良貨款是關乎到商業銀行發展前景的重要影響因素，商業銀行不良貨款形成的原因是多方面的，主要包括內、外兩方面的因素。本文從內、外兩方面分析農村商業銀行不良貸款形成的原因，并從內、外兩方面提出相應的化解對策。

【關鍵詞】不良貸款 農村商業銀行 成因 化解措施

不良貸款指的是商業銀行借款人未能按照借款協議償還本金和理性，而形成的對商業銀行發展形成影響的貸款[1]。不良貸款累計會使銀行經營面臨危機，出現財務狀況惡化，銀行資產虧損等嚴重問題。商業銀行不良貸款形成的原因眾多，包括經營管理、國家政策、經濟運行等內部原因，因此從內、外兩個角度全面分析農村商業銀行不良貸款的成因及化解措施，具有一定的現實意義。

一、農村商業銀行不良貸款的形成原因分析

（一）外部原因

1.國家政策的影響。當前我國正處于經濟轉型期，在金融政策方面調整幅度較大，也較為頻繁，這必然會給農村商業銀行不良貸款的形成帶來影響。如當前我國實行的較為寬松的伙伴政策，貨幣供應量的增加會刺激經濟發展，此時農村商業銀行一般會隨著國家政策實施較為寬松的信貸政策，這必然會提升不良貸款形成的風險。

2.經濟運行的影響。實體經濟運行是銀行業信貸質量的晴雨表，會對農村商業銀行的不良資產形成產生著重要影響。例如，在市場經濟發展不平衡時，企業尤其是中小企業，會出現經濟效益不佳等現象，從而導致其償債能力不足，導致農村商業銀行不良貸款量的提升。

3.法規制度的影響。目前我國社會信用基礎較為薄弱，且信用意識缺乏國家法規制度的約束，導致農村商業銀行不良貸款形成后，借貸人的違約后果對部分人不起作用。同時，農村商業銀行清收不良資產的方式主要為法律訴訟，會缺乏有效的清收不良資產手段，從側面助長借貸人逃廢債，影響到農村商業銀行的資產質量。

（二）外部原因

1.管理體制存在的缺陷。我國農村商業銀行信貸管理體制方法尚未形成完善的管理體現，如管理層與營銷層信息溝通問題問題仍然在一定程度上存在，也是農村商業銀行不良貸款增多的一方面原因。

2.內控管理存在的不足。當前，我國農村商業銀行的內控管理難以做到精細化，這對注重貸款前、中、后嚴格審查的信貸業務來說，可能出現風險警覺性不夠，發現問題不能妥善處理等現象，這極易造成農村商業銀行不良貸款的產生。

3.信用評級存在的問題。當前農村商業銀行貸款業務的信用評價方式缺乏，一般按照借貸人或借貸企業的資產情況來逐條打分，從而確定貸款項目的風險程度[2]。這種信用等級評價制度有利有弊，好處在于操作簡單，缺點在于容易流于形式，通過簡單打分難以真正反應借貸人資產情況或借貸企業的運行情況。

二、農村商業銀行不良貸款的有效化解對策

（一）外部層面

1.營造穩定的金融運行環境。良好穩定的外部金融運行環境不僅是企業持續發展的大前提，也是有效降低商業銀行不良資產發生率的關鍵。這需要國家調配好財政貨幣政策和建立完善的市場運行機制，也需要銀行業加強貸款發放的統籌能力，從而在營造穩定的外部金融運行環境基礎上，提升銀行信貸資產的質量。

2.加強信用體系建設力度。盡快完善國家信用體系建設，出臺切實可行的不良貸款管理制度，加大借貸人逃廢債所受的成本，在整體上降低不良貸款的產生。在銀行方面，各大銀行可聯合起來，統一制裁制度，對惡意逃避貸款的借貸人和借貸企業，應出臺具有細則明確懲罰制度，如可采取曝光制度等。

3.完善相關法律法規制度。首先應做好普法工作，在全社會范圍內宣傳金融法律知識，數量良好的發展觀念，引導借貸人遵法守法，從而減少銀行不良貸款的發生。其次應針對法律實施存在的效率低下問題，有針對性的明確如何處置不良資產問題，從而助力于銀行不良貸款清收工作。

（二）內部層面

1.加強管理體系建設。應將不良貸款清收工作放在首要位置，對即將逾期或者高風險借貸人采取一系列措施，如加大抵押物、提前還貸等措施。另還應加大清收力度，應按照不良貸款的逾期程度和逾期款額進行詳細分類，并制定不同的清收制度，盡量將銀行損失降到最低。

2.提升信貸風險意識。農村商業銀行應提升自身內控能力，嚴格規范自身放貸行為，完善基層放貸部門與管理部門的信息溝通，改善以往粗放式的信貸管理模式，建立完善的責任管理制度，健康信貸審批內控機制。充分運用風險評級預警體系，提升信貸風險意識，加強新貸款人資質審查，避免經驗式貸款業務，加強貸后監察環節，提升自身風險應變能力，從而有效解決不良貸款問題。

3.關注不良資產盤活。如何將現有不良資產盤活是不良貸款清收工作的重點。首先應對現有不良資產進行詳細分類，將還有機會盤活的不良資產挑選出來，指派業務水平較高的工作人員開展工作，從而降低銀行不良貸款帶來的損失。其次可制定靈活多樣的政策來盤活不良貸款，如采取內部承包制度，給予部門每一位工作人員一定的清收量，并于績效考核掛鉤，從而加快不良貸款的處置進程。

參考文獻

[1]畢桂鳳.我國商業銀行信貸管理問題與對策[J].商業經濟，2016，14（2）：72-75.

[2]汪開鵬.對改善股份制商業銀行信貸管理的探討[J].價值工程，2015，9（12）：148-150.

作者簡介：吳曉莉（1975-），女，漢族，陜西安康人，本科，經濟師，研究方向：信貸管理、營銷。