企業(yè)資金管理與風(fēng)險防范

陳志忠

在企業(yè)財務(wù)管理實際工作中，資金管理是一項十分重要的工作內(nèi)容，充分有效的改進(jìn)和制定資金安全管理機制，提升資金使用效率，保證企業(yè)各項工作正常開展，最大限度的規(guī)避企業(yè)經(jīng)營過程中的各項資金風(fēng)險，提升企業(yè)的總體經(jīng)營水平是當(dāng)前企業(yè)資金管理的重點。本文主要是從企業(yè)管理過程中資金管理工作的重要性入手，針對企業(yè)資金管理風(fēng)險原因進(jìn)行全面細(xì)致的分析和說明，提出了一些全面有效防范企業(yè)資金管理風(fēng)險的良好方式和手段，為充分提升企業(yè)資金管理工作的整體水平提供借鑒和參考。

一、企業(yè)管理過程中資金管理工作的重要性

資金管理工作，是企業(yè)充分有效開展經(jīng)濟監(jiān)控、監(jiān)督、考核工作的重要內(nèi)容，能夠針對各項資金來源和使用進(jìn)行全面細(xì)致的控制，其中主要是包含了企業(yè)固定資金管理、專項資金管理和流動資金管理等工作內(nèi)容。企業(yè)積極推進(jìn)資金管理工作，主要全面組織資金的供應(yīng)工作，切實有效的推進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營活動保持著不間斷的進(jìn)行運轉(zhuǎn)，充分提升資金利用效率，并提出了一些科學(xué)使用各項資金的建議和措施，為積極開展企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動提供良好前提條件，充分提升企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營管理工作的整體水平。企業(yè)開展資金管理工作，將能夠起到良好的效果，具體表現(xiàn)在了：首先，資金管理工作水平越高，越能夠最大限度的利用企業(yè)資金，促進(jìn)資金使用效益的不斷提升，為企業(yè)開展各項活動中資金供應(yīng)和資金鏈條的銜接保持著良好一致性。其次，科學(xué)有效的資金控制工作，保證企業(yè)資金周轉(zhuǎn)保持著良好的運行態(tài)勢，充分發(fā)揮資金的整體應(yīng)用優(yōu)勢和價值。再者，積極開展企業(yè)資金管理工作，將企業(yè)經(jīng)營管理過程中的舞弊行為進(jìn)行有效的防范和規(guī)避，良好保證企業(yè)的收支平衡，提升資金合理應(yīng)用效果，在管理資金的過程中，需要按照企業(yè)運行的實際情況，積極設(shè)置出相應(yīng)的監(jiān)督程序，提升資金運行的科學(xué)性和合理性。

二、企業(yè)資金管理風(fēng)險原因

企業(yè)資金管理過程中常見風(fēng)險，主要是集中在了資金管理信息不真實，企業(yè)經(jīng)營管理能力效力不強以及企業(yè)可持續(xù)經(jīng)營受到負(fù)面影響等方面。針對其產(chǎn)生原因進(jìn)行分析和研究，能發(fā)現(xiàn)主要是由于：第一，財務(wù)管理水平較低。很多企業(yè)多是采用了短期負(fù)債的方式，籌資政策較為激進(jìn)，無法為充分有效擴大企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模提供良好前提。且企業(yè)自身的長期投資較快，搶占了較多份額的運營資金，使得企業(yè)經(jīng)營規(guī)模資金應(yīng)用較為緊張。第二，企業(yè)資金管理體質(zhì)不夠健全完善，通常會影響到資金管理的整體運行效果。第三，資金管理采用的方式不夠科學(xué)合理，投資行為、擔(dān)保行為和資金擴張行為存在著一定的混亂問題。

三、全面有效防范企業(yè)資金管理風(fēng)險的良好方式和手段

（一）建立健全資金管理機制。有效避免企業(yè)的資金運行風(fēng)險，需要積極建立健全完善合理的資金管理體制。首先，從企業(yè)的實際規(guī)章制度和財務(wù)管理制度出發(fā)，嚴(yán)格按照國家相關(guān)法律法規(guī)，設(shè)定自身資金管理的重要原則，為充分推進(jìn)資金管理工作的順利開展提供良好的指導(dǎo)[3]。設(shè)立起科學(xué)資金管理機制，賦予相應(yīng)的運行權(quán)利，全方位的監(jiān)控企業(yè)重大項目的各個過程，提升資金管理的整體管理效果。企業(yè)需要從全面預(yù)算指標(biāo)出發(fā)，保證各項收支平衡，同時針對企業(yè)資金審核制度進(jìn)行全面有效的控制，給各個項目的資金使用提供良好的前提條件，減少資金浪費情況的出現(xiàn)。其次，需要保證各項資金實際使用的合理性和科學(xué)性，嚴(yán)格按照相關(guān)資金管理機制開展相應(yīng)的資金管理工作，減少一些資金管理工作失誤情況的出現(xiàn)。

（二）強化企業(yè)資金計劃科學(xué)性。企業(yè)需要推進(jìn)資金管理工作的順利開展，需要積極設(shè)立好科學(xué)有效的資金計劃，為企業(yè)各項資金的執(zhí)行和使用情況，提供良好的指導(dǎo)和前提條件，充分提升資金在企業(yè)運行中的實際應(yīng)用效果。首先，資金計劃在企業(yè)開展相應(yīng)的資金管控工作過程中，能夠具體規(guī)范各項資金行為的使用方向，減少資金鏈條斷裂所產(chǎn)生的資金風(fēng)險情況，同時企業(yè)能夠有效按照計劃開展相應(yīng)的融資工作，充分結(jié)合市場實際情況和企業(yè)運行發(fā)展效果，制定科學(xué)合理的資金籌措方案。企業(yè)在實際融資的過程中，通過流動資金貸款和銀行承兌匯票融資的方式，能夠起到良好的效果，因而想要降低自身的融資成本，需要盡可能的從企業(yè)資金計劃出發(fā)，選擇出經(jīng)濟實力雄厚、信譽度較高的銀行。其次，企業(yè)需要積極建立起資金動態(tài)調(diào)控體系，開展穩(wěn)健性的財務(wù)會計原則，積極開展資金投入計劃，針對各項資金動態(tài)進(jìn)行全面細(xì)致的分析。

四、結(jié)語

資金管理工作，在企業(yè)經(jīng)營管理過程中占據(jù)重要地位，能夠為企業(yè)開展相應(yīng)的經(jīng)營活動提供良好的保障。全面有效防范企業(yè)資金管理風(fēng)險，需要積極采用科學(xué)有效的方式和手段，通過建立健全資金管理機制，強化企業(yè)資金使用的科學(xué)性，將能夠起到良好的效果，促進(jìn)企業(yè)長遠(yuǎn)健康持續(xù)發(fā)展。（作者單位為大慶勁普化工股份有限公司）