淺談我國商業銀行柜臺操作風險管理

趙恒輝 王燕莉

基于國民經濟的迅猛發展，金融業的快速發展已經引起人們的重視。由于我國的金融政策的不斷改進，金融業也得了更好的發展，一些國外資本與銀行逐漸走進人們的視野。國內銀行雖然具有一定的地區優勢，但是與國外一些權威銀行相比，我國商業銀行在創新方面還有待提高。因此，我們應緊抓銀行柜臺高頻低損的操作風險管理，因為就目前來說，國內外對此類風險的研究比較缺乏，但它的危害卻是不容小覷的。近些年來，我國商業銀行數量在不斷增多，風險案件每年都在增加，不僅給商業銀行帶來一定的經濟損失，還嚴重影響人們的正常生活，打亂社會秩序。隨著科學技術的快速發展，犯罪分子的知識水平越來越高，犯罪成本在不斷下降，給商業銀行中的管理者帶來很大的困擾，影響商業銀行的穩定運行。

一、我國商業銀行柜臺操作風險原因分析

（一）法制規范不健全

由于我國金融領域的法制法規完善力度不夠，不能夠有效打擊各類金融犯罪行為，同時，由于犯罪分子的犯罪成本不斷降低，很多銀行員工以公謀私，使得金融犯罪案件數量不斷增加。我國的金融法律法規并沒有得到有效完善，在一定程度上影響商業銀行的穩定運行，一些工作人員的往往鉆法律空子，利用自身權利來獲取利益，影響商業銀行的安全運行，給國民經濟的快速發展帶來一定的影響。

（二）各層級管理人員失職

首先，柜員日終時雙人清點尾箱制度以及大額收付授權制度形同虛設。日終時會計主管沒有盡到清點柜員現金尾箱的責任，導致賬實不符沒有及時被發現的情況，授權者沒有保管好自己的密碼和卡，被盜用或授意他人進行授權，引發操作風險事件。其次，由于商業銀行中的各級領導并沒有嚴格按照遵守各項規章制度，沒能定期檢查監控錄像。由于銀行具有一定的特殊性，為了保證銀行的穩定運行，在營業臺經常安裝大量的監控，但是，由于銀行中的相關管理人員對監控錄像沒有足夠的重視，一旦發生犯罪案件，不能夠及時采取相應的解決措。最后，對系統的早期預警信息麻痹大意、不以為然。

（三）系統存在缺陷

在銀行中，核心系統具有非常重要的作用，由于核心系統不能夠對各個網點進行有效監控，當核心系統發出警報信號后，警報信號不能夠及時傳遞到相應部門，在一定程度上延長了犯罪分子的作案時間，從而影響銀行的經濟效益。

（四）管理崗缺乏風險管理意識

在銀行中，一旦發生風險案件，經常在案件開始時就出現一定的征兆，而由于銀行中的管理人員缺乏相應的風險管理意識，對其工作沒有足夠的重視，即使出現犯罪征兆，也不會及時采取有效的預防措施，導致銀行中的公款不斷被挪用，影響銀行的經濟效益。

（五）缺乏對員工了解，員工素質參差不齊

由于我國商業銀行起步較晚，員工的知識水平較低，接收新知識的能力較差，在執行管理制度的過程中，常常根據自己以往的工作經驗去解決問題。產生這種現象的主要原因是銀行中管理人員對員工沒有足夠的了解，由于對員工沒有足夠的了解，員工缺乏相應的關心，使得員工不能更好的投入到實際工作當中，影響銀行的穩定運行。

（六）誠信約束有待提高

對于發達國家來說，誠信具有非常重要的作用，采用誠信約束對法律法規起到一定的補充。特別是對從業金融行業中的人員來說，采用誠信約束，能夠保證銀行中的風險得到更好的控制。但是，我國銀行中的誠信機制并沒有得到相應的完善，使得違反誠信的事件不斷增加，在一定程度上增加了風險事件的發生概率。

二、我國商業銀行柜臺操作風險應對措施

（一）對前臺操作風險產生的非預期損失進行建模，通過計算資本金的方式對操作風險產生的非預期損失的風險暴露進行覆蓋

通過不斷規范前臺操作規范，能夠保證我國商業銀行柜臺風險得到更好的控制。通過建立前臺操作風險非預期損失模型，并采用良好的資金計算方式對前臺操作風險產生的非預期風險進行相應的覆蓋，能夠保證銀行資金的流動性。這種方法來自于巴塞爾委員會，巴塞爾委員會一共提供了三種計量模式，在這三種計量模式中，有兩種是將銀行中的毛收入記錄到表格當中，其計量方式比較落后，影響計算結果的準確性。而第三種方式鼓勵各個商業銀行自行建立模型。在控制商業銀行操作風險的過程中，全球并沒有形成一定的管理機制與計算模式，各個國家中的商業銀行也沒有統一的計量模型。

（二）制定相關操作的各項操作規程，并定期組織前臺員工進行學習

由于各個商業銀行的管理制度不同，其低前臺操作要求也不盡相同，為了保證商業銀行能夠更好的運行，銀行中的管理人員需要提高對前臺操作人員的重視，在保證前臺工作人員工作質量的基礎上，不斷提高其工作效率。規范編寫人員在實際工作當中，可以根據前臺操作人員的工作情況，制定相關的審核制度，保證銀行中的各項業務得到更好的辦理。對于涉及到利益的工作人員，需要在制度中詳細標明，提高相關工作人員對其工作的重視。商業銀行中的管理人員也可以定期對前臺操作人員進行專業培訓，在培訓的過程中，可以采取提問方式，并不斷提高前臺操作人員的風險意識，從根本上保證商業銀行的穩定運行。

（三）商業銀行在應對前臺操作風險的時候，多數是事后的補救措施

通常情況下，在犯罪案件發生后，商業銀行經常選擇事后補救，銀行中的相關工作人員在工作的過程中，需要結合銀行的實際運行情況，定期組織專業團隊進行分析，找到銀行中存在的漏洞，采取相應的修補方案。但是，由于該風險事故已經造成了很大損失，有的商業銀行因此已經破產。

（四）聘任人員時，應對所聘員工進行多方面了解，聘任后應加強對員工的關愛和溝通

銀行屬于特殊部門，員工素質直接影響了銀行業務和資產安全，因此，在選人時，應全面了解應聘者的信息。人員在崗時，應常常更新員工動態，重點關注指標值異常的員工，避免發生操作風險事件。在商業銀行運行的過程中，主要依靠前臺員工來維持，而前臺員工的工作壓力較大，不僅需要保持良好的服務態度，還要具備良好的專業技能，具備良好的心理素質。如果銀行中的前臺員工沒有強大的心理素質，一旦受到客戶的謾罵，很容易發生風險事故，影響銀行的經濟效益。

（五）明確不同層級員工的工作職責以及落實追責工作

在商業銀行中，不同級別的員工，都需要詳細了解操作風險，明確自身的工作職責，知道自己的工作范圍與風險管理點。在平常的風險操作事件中，為了保證員工能夠更好的投入到工作當中，需要不斷提高員工對其工作的重視，針對銀行運行中出現的問題，能夠及時采取有效措施解決，從根本上保證商業銀行的經濟效益。

（六）落實員工定期輪崗制度

為了保證商業銀行能夠更好的運行，銀行中的相關管理人員可以采取員工定期輪崗制度，該制度能夠幫助管理人員更好的了解銀行的運行情況，并針對銀行員工中存在的問題，及時采取有效措施解決，從根本上保證銀行的穩定運行。但是，員工定期輪崗制度也會給新員工帶來一定的困擾，新員工由于接觸業務較少，在工作的過程中，很容易引發操作風險。

在商業銀行運行的過程中，只采用規范的操作程序與管理制度是不夠的，我國商業銀行需要結合自身的實際情況，將制度、設備與人文進行綜合管理，并在原有基礎上，不斷改進與創新，真正做好與時俱進，從而推動我國商業銀行能夠更好的發展。