淺析農商銀行應對多頭授信風險策略

滕興國

隨著縣域銀行業以吸引各類銀行設立分支為抓手的深化發展，銀行與企業“多對一”模式對原來“一對一”模式形成替代效應，一定程度上提高銀行業對企業融資服務水平，同時受限于自身發展局限性及配套機制發展滯后，容易形成多頭授信造成企業過度融資風險，對銀行信用風險管理提出新的挑戰。筆者以費縣農商銀行為例，通過總結該行所處縣域銀行業的發展現狀，分析形成多頭授信風險的原因，探析作為縣域金融主力軍農商銀行應對策略，為實現地方金融生態環境健康發展發揮壓艙石作用。

一、費縣銀行業信貸投放現狀

近年來，臨商銀行、村鎮銀行、民生銀行、日照銀行、威海銀行先后在費縣成立。其中，民生銀行作為全國股份制銀行，具有信貸產品豐富、貸款行業分析深入、風險控制水平較高的平臺優勢，在為客戶提供專屬信貸服務過程中，存在“快進快出”服務特點。臨商銀行、日照銀行、威海銀行分別是山東臨沂市、日照市、威海市城市商業銀行，具較強政策把控能力，對政府重點支持企業粘合度高，存在企業貸款政策性強的干擾因素。費縣梁鄒村鎮銀行由同屬于山東省聯社的鄒平農商銀行發起成立，存在服務產品同質化、服務群體重疊化特點，易形成多頭授信廣泛性。截止2017年年末，新設立各銀行各項貸款達到24.13億，農商銀行各項貸款77.92億元，銀行貸款服務模式“二對一”、“三對一”甚至“四對一”逐漸增加。

二、易形成多頭授信風險原因

（一）企業融資管理水平普遍較低

以費縣農商銀行目前信貸支持的107戶企業融資管理水平來看，大部分企業缺乏高端融資管理人才，未建立具有長期規劃與日常營運緊密結合的財務管理制度，普遍為了滿足銀行授信條件，碎片化處自身短期、長期承債能力；由于長期融資需求的未能充分規劃反饋，造成“臨時性資金需求”較多，自然尋求多方融資，促成銀行多頭授信，同時使企業盈利能力與承債能力長期失衡，自身融資能力持續弱化，企業融資管理容易陷入融資出現缺口時依賴尋求新銀行的信貸支持的路徑依賴。

（二）銀行授信管理存在差異

由于各銀行機構按照自身風險偏好和管理能力確定授信管理制度，導致對授信額度測算的核心依據存在差異，有的銀行是基于銷售收入，有的是基于凈資產，有的是基于擔保。各銀行使用的評級授信體系不一、標準各異，因此客觀上存在不同銀行對同一客戶確定的授信額度差異較大，很容易造成企業不滿足銀行授信評估結果的現象。費縣農商銀行在具體信貸投放過程中發現，某客戶在本行進行授信評估已沒有空間，但該客戶到縣城其他銀行仍然輕易獲得授信及貸款支持。此外，新設立銀行為實現開業后快速發展，普遍以規模經營為主要手段搶占市場份額。在規模經營持續擴張壓力下，信貸投放方面存在刻意規避風險管控約束，片面強調搶占市場，熱衷于大戶營銷，對多頭貸款采取視而不見的態度，追求銀行設立初期快速發展。

（三）信息共享機制相對滯后

銀行在客戶的信用體系建設方面積極探索多元化、大數據、綜合平臺的方向發展，各參與方仍處于各自為陣的狀態，建設進度和開放程度無法滿足銀行對單一客戶授信的綜合需要。銀行開展客戶授信工作中，客戶信用查詢普遍單一依靠央行個人征信報告。而該報告提供客戶在各金融機構履約、貸款、擔保記錄，無法量化和傳遞與企業主有關的社會資源、個人品質、經營能力等其他評定信息。銀行通過自身獲取外部信息成本較高，不便于銀行控制授信總量，企業后續信用問題無法動態掌控。鑒于銀行間關于客戶信貸服務競爭，對已經掌握企業信息相互保密，形成“各掃門前雪”格局，為多頭授信現象出現創造客戶條件。

（四）社會信用體系亟待完善

目前，企業會計報表審計不同程度存在著不規范的現象，審計作用不能充分發揮、評估結果不準確、缺乏企業財務有力監管。甚至企業反映審計單位對審計失真行為代價低造成“只要交錢，就能拿到企業想要的”行業亂象。擔保評估機構出于自身利益考慮，往往給企業出具高于實際價格的評估報告，而很少出現承擔責任的情況。因未設立真正履職監管企業財務數據的機構，不存在企業提供失真財務報表數據進行專業監管及處罰。銀行調查、審查人員主要依據財務報表對企業進行財務分析，受限于從業人員財務會計知識難于甄別或通過原始賬務記錄對照排除成本高、效率低，數據真實性風險研判存在難度，助長多頭授信風險形成及積聚。

三、農商行應對風險策略探析

（一）建立與企業共成長的理念

農商銀行作為縣域信貸支持實體經濟發展的主力軍，應設定長遠發展目標，樹立與企業榮辱與共的觀念，消減因新設銀行快速發展帶來的的“規模沖動”和“速度情結”，更加注重發展速度、質量、效益的協調統一，樹立以培育客戶提升價值和持續發展為核心的現代商業銀行經營理念，業務發展體現發展速度、風險管控約束。在縣域新舊動能轉換的過程中，切實能做到與企業與客戶“同呼吸、共命運”，幫扶企業科學規劃發展，真實反映自身舉債需求及承債能力，克服服務銀行增多造成的不利路徑依賴，不斷提升融資管理水平，防范多頭用信造成融資過度風險。

（二）及時完善授信管理制度

一是建立多頭授信專項審查制度。專項審查中應綜合考慮客戶在他行的有效授信額度，客戶信貸份額在本行所有信貸余額占比等因素。通過設置風險限額，防范多頭授信衍化為過度授信。二是完善授信額度測算辦法。在額度測算中，在企業凈現金流量和凈資產額共同作為計算基礎，同時根據客戶所處行業和自身具體情況，納入其他參考因素，確定各個指標的計算權重，授信“寬口徑”理論額度測算，避免其他銀行“見縫插針”。三是嚴格限制多頭過度授信客戶的準入。通過市場調研發現，授信金融機構超過三家以上的客戶均存在很大的潛在風險隱患，資金很可能被用于非主業經營。貸款調查過程中切實做到對授信金融機構超過三家的客戶不受理或后續從嚴審查。

（三）積極探索企業聯合管理

一是積極參與監管部門對大額授信企業逐一組建債權銀行聯席會，充分發揮銀行自律組織的作用，簽訂銀行業防范多頭授信自律公約，推動建立企業授信總額聯合管理機制。二是積極積極推行主辦行制度，實施最高授信額限額管理，通過簽訂協議明確主辦行和參與行的職責，確保授信總額聯合管理機制切實發揮作用。三是與監管部門做好溝通，依靠銀行業管理部門必要時對企業授信銀行數量進行控制，防止過多銀行集中給某一家企業提供信貸服務。通過積極探索聯合管理機制，既有利于提高本行信用風險管理，也可以與其他銀行在企業出現風險時共進進退，避免惡意抽貸、壓貸造成企業經營化。

（四）參與社會信用體系建設

一是與法院、政府部門、移動運營商等合作，共享失信信息、環保信息、繳費信息。通過探索開通農商行自身建設信用評定系統與其他部門系統端口，將其他渠道信息作為金融外場景與金融場景深度融合。二是充分借鑒芝麻信用、騰訊信用評定模型，注重客戶使用本行金融產品的深度及頻度，實現基礎數據源的精確量化，為全社會大信用時代到來積累大數據基礎。三是注重信貸專業隊伍建設，以自身能力提升減少財務報表的過度依賴，同時建立財務數據失真名單，堅決要求企業停止與誠信度不夠的審計或評估部門合作，不斷提升調查審查基礎數據質量，避免因數據造假造成的多頭過度授信。

（作者單位：山東費縣農商業銀行，山東 費縣 273400）