淺析責(zé)任認(rèn)定對(duì)信貸管理的影響

賈文輝

2017年，我有幸參加了上級(jí)行組織的兩次貸款損失責(zé)任認(rèn)定工作。通過(guò)對(duì)此次責(zé)任認(rèn)定的十幾戶貸款的調(diào)查、審批、貸中、貸后等過(guò)程的梳理，筆者總結(jié)出了一些信貸管理中共性存在的問(wèn)題和應(yīng)注意事項(xiàng)，在此進(jìn)行分享交流。

一、此次責(zé)任認(rèn)定發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）受政策影響，企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善，喪失第一還款來(lái)源

此次貸款損失責(zé)任認(rèn)定的貸款企業(yè)均為小微企業(yè)。這幾家企業(yè)貸款形成不良的原因基本均是受到行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)保政策和外部監(jiān)管趨嚴(yán)的變化后，經(jīng)營(yíng)陷入困境，現(xiàn)金流枯竭，致使第一還款來(lái)源喪失。而從我行初期（基本處于2013～2014年期間）與貸款企業(yè)初次合作的貸款申報(bào)、審批材料來(lái)看，在不考慮外界環(huán)境變化的情況下，企業(yè)發(fā)展前景較好、盈利能力較強(qiáng)，屬于我行大力營(yíng)銷(xiāo)的客戶。但是由于受?chē)?guó)家宏觀政策、產(chǎn)業(yè)政策及環(huán)保政策調(diào)整變化的影響，使經(jīng)營(yíng)化工產(chǎn)品、生產(chǎn)制造肥料、建材、家具、批發(fā)零售以及線下支付的企業(yè)經(jīng)營(yíng)舉步維艱，最終因資金鏈斷裂而停產(chǎn)歇業(yè)。而貸款擔(dān)保人又因經(jīng)營(yíng)不規(guī)范，涉及司法訴訟而無(wú)法進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，借款人提供的反擔(dān)保物無(wú)法進(jìn)行抵押置換，又無(wú)法提供其他足值抵押物，阻斷了借款人償還能力。

（二）民營(yíng)擔(dān)保公司擔(dān)保能力不足，關(guān)注擔(dān)保圈風(fēng)險(xiǎn)不夠

此次貸款損失責(zé)任認(rèn)定的貸款企業(yè)均為同一家民營(yíng)擔(dān)保公司擔(dān)保，已經(jīng)形成了擔(dān)保圈。民營(yíng)擔(dān)保公司由民營(yíng)資本運(yùn)作，存在代償能力上的局限性。當(dāng)少量客戶出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，民營(yíng)擔(dān)保公司可以勉強(qiáng)協(xié)助化解。但是在經(jīng)濟(jì)形勢(shì)整體持續(xù)下行時(shí)期，應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的大批擔(dān)保客戶逾期、欠息的狀況，此時(shí)民營(yíng)擔(dān)保公司將無(wú)法完全承擔(dān)這些擔(dān)保責(zé)任，加之民營(yíng)擔(dān)保公司管理不規(guī)范，從而易于出現(xiàn)批量的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，導(dǎo)致銀行信貸資產(chǎn)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。在此批次貸款損失責(zé)任認(rèn)定中，各家貸款企業(yè)及擔(dān)保人已經(jīng)形成擔(dān)保圈，當(dāng)首筆貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后，未引起相關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)貸款企業(yè)擔(dān)保圈風(fēng)險(xiǎn)的密切關(guān)注。

（三）貸后管理環(huán)節(jié)存在不規(guī)范問(wèn)題，基層客戶經(jīng)理文件制度掌握不準(zhǔn)

從本次貸款損失責(zé)任認(rèn)定看，貸后管理中存在的問(wèn)題基本屬于政策制度執(zhí)行不到位、不規(guī)范等性質(zhì)的問(wèn)題。例如：客戶經(jīng)理在例行貸后走訪中發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)回款減少、資金糾紛、產(chǎn)業(yè)和環(huán)保政策變化、突發(fā)事件等影響企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)的情況后，雖然在貸后走訪記錄單中進(jìn)行了記錄，但未及時(shí)錄入對(duì)公預(yù)警跟蹤系統(tǒng)（CEWM）；經(jīng)辦機(jī)構(gòu)意識(shí)到企業(yè)存在風(fēng)險(xiǎn)后，在貸后檢查報(bào)告中對(duì)借款人判斷如下：“借款人當(dāng)期現(xiàn)金流明顯不足，經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流長(zhǎng)期為負(fù)、現(xiàn)金流（或總收入）不足以覆蓋到期債務(wù)，且預(yù)計(jì)短期內(nèi)難以改善”，但卻未采取有效措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)化解或處置。有些雖然召開(kāi)了貸款風(fēng)險(xiǎn)分析會(huì)并向上級(jí)管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行了匯報(bào)（多以電話形式），但是未按規(guī)定及時(shí)上報(bào)紙質(zhì)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)報(bào)告；在貸后管理過(guò)程中雖然做了大量工作，但是信貸系統(tǒng)中和相應(yīng)材料中缺乏相應(yīng)的履職盡責(zé)工作痕跡；基層客戶經(jīng)理缺乏對(duì)文件制度的充分學(xué)習(xí)，不能熟練掌握貸后管理流程和規(guī)定動(dòng)作。

（四）經(jīng)辦行與小企業(yè)經(jīng)營(yíng)中心在貸款管理中存在目標(biāo)不一致問(wèn)題，忽視了擔(dān)保圈風(fēng)險(xiǎn)

從本次貸款損失責(zé)任認(rèn)定的幾筆貸款的經(jīng)辦行和小企業(yè)經(jīng)營(yíng)中心來(lái)看，經(jīng)辦行在發(fā)現(xiàn)貸款企業(yè)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后，目的是盡快化解單筆風(fēng)險(xiǎn)，而小企業(yè)經(jīng)營(yíng)中心考慮的是整體風(fēng)險(xiǎn)。在經(jīng)辦行申請(qǐng)化解單筆風(fēng)險(xiǎn)與小企業(yè)經(jīng)營(yíng)中心強(qiáng)調(diào)控制整體風(fēng)險(xiǎn)歷經(jīng)數(shù)月的溝通過(guò)程中，錯(cuò)過(guò)了化解單筆貸款風(fēng)險(xiǎn)的最好時(shí)機(jī)，同時(shí)也忽視了單筆貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)而引發(fā)擔(dān)保圈風(fēng)險(xiǎn)的情況。

（五）部分管理層重發(fā)展輕風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)仍不同程度存在

從責(zé)任認(rèn)定過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的很多問(wèn)題均為同質(zhì)、同類(lèi)的未盡職和違規(guī)行為，而且在與客戶經(jīng)理中訪談了解到，一些機(jī)構(gòu)客戶經(jīng)理名下人均幾十個(gè)小企業(yè)客戶，多的達(dá)到百余戶。將這些業(yè)務(wù)做實(shí)、做細(xì)，已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了客戶經(jīng)理能力所及。另外，很多客戶經(jīng)理均比較年輕，業(yè)務(wù)素質(zhì)、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)等相對(duì)不足，在急于發(fā)展業(yè)務(wù)的管理理念引導(dǎo)下，客戶經(jīng)理為完成業(yè)務(wù)拓展指標(biāo)，將主要精力投入到了業(yè)務(wù)拓展和營(yíng)銷(xiāo)中，忽視了對(duì)客戶的深入調(diào)查和走訪，為貸款管理埋下了風(fēng)險(xiǎn)隱患。

二、信貸調(diào)查、審批及管理應(yīng)注意的關(guān)鍵點(diǎn)

（一）信貸調(diào)查的真實(shí)性

信貸調(diào)查的真實(shí)性包括：貸款主體的真實(shí)性、調(diào)查資料的真實(shí)性、經(jīng)營(yíng)情況的真實(shí)性。

調(diào)查人員應(yīng)對(duì)擬信貸主體和擔(dān)保人主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所或項(xiàng)目建設(shè)場(chǎng)所進(jìn)行實(shí)地考察，現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)證有關(guān)客戶資料，調(diào)查客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況，與客戶負(fù)責(zé)人或授權(quán)人就客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和擬開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行面對(duì)面直接溝通，通過(guò)對(duì)生產(chǎn)、銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)等部門(mén)的調(diào)查，多方面了解公司經(jīng)營(yíng)管理、生產(chǎn)銷(xiāo)售、資產(chǎn)情況、設(shè)備利用情況、原輔材料和成品存貨情況、項(xiàng)目建設(shè)情況，以及公司內(nèi)控制度、財(cái)務(wù)管理的規(guī)范性等，實(shí)地查看抵押物情況，取得第一手調(diào)查資料，并對(duì)客戶有一個(gè)感性和直觀的判斷。

調(diào)查方式可以靈活。新客戶雙人調(diào)查：對(duì)新信貸客戶的調(diào)查必須實(shí)行有簽字權(quán)的雙人會(huì)同調(diào)查，雙人中除一人為經(jīng)辦客戶經(jīng)理外，另一人應(yīng)為信貸業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人；信貸經(jīng)營(yíng)部門(mén)認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)敞口金額較大或潛在風(fēng)險(xiǎn)較大的，信貸經(jīng)營(yíng)部門(mén)上級(jí)負(fù)責(zé)人應(yīng)參與雙人調(diào)查。間接調(diào)查：通過(guò)非實(shí)地調(diào)查的方式，如借助報(bào)刊、網(wǎng)絡(luò)、咨詢(xún)機(jī)構(gòu)等了解客戶及其所在行業(yè)的情況等，也可通過(guò)向稅務(wù)、工商、海關(guān)等政府有關(guān)部門(mén)及房地產(chǎn)交易中心、產(chǎn)權(quán)交易中心等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)索取相關(guān)資料，了解客戶情況等。

（二）信貸審批的準(zhǔn)確性

第一，政策掌握的準(zhǔn)確性，以上級(jí)行出臺(tái)的具體行業(yè)政策、客戶政策為抓手，統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)偏好。我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段，必然要從粗放向集約、從簡(jiǎn)單分工向精細(xì)分工、從低端向高端轉(zhuǎn)變，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)，構(gòu)建現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系，是增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)內(nèi)生動(dòng)力的必然選擇。因此，涉及粗放型、簡(jiǎn)單分工型、低端加工型的行業(yè)和企業(yè)，遲早將面臨淘汰出局的命運(yùn)。另外，“環(huán)保治理”在國(guó)家經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的戰(zhàn)略層面已經(jīng)上升到了前所未有的高度，涉及上述行業(yè)的小中型、小微企業(yè)信貸客戶、高能耗、高污染、高排放的重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)，將是未來(lái)較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)需要重點(diǎn)關(guān)注的領(lǐng)域，對(duì)此類(lèi)行業(yè)客戶應(yīng)在政策基礎(chǔ)上進(jìn)行適度調(diào)整。高度關(guān)注單純依賴(lài)礦山資源、技術(shù)含量小的簡(jiǎn)單加工型的小微企業(yè)客戶，以及為中小鐵礦采選行業(yè)提供配套服務(wù)的上下游小微企業(yè)客戶，關(guān)注涉及污染物排放，而又未完全取得環(huán)保部門(mén)正式環(huán)保污染排放手續(xù)、僅取得臨時(shí)排放許可的信貸客戶，在審批上應(yīng)該給予回避。

第二，風(fēng)險(xiǎn)判斷及提示的準(zhǔn)確性，將是我行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的重點(diǎn)。目前宏觀經(jīng)濟(jì)存在的主要問(wèn)題和潛在風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是投資對(duì)經(jīng)濟(jì)拉動(dòng)效應(yīng)減弱；二是產(chǎn)能過(guò)剩、供需錯(cuò)位的矛盾依然存在，去產(chǎn)能的任務(wù)依然艱巨，高質(zhì)量、高端化產(chǎn)品供給能力明顯不足；三是潛在通脹風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)；四是去杠桿可能衍生連帶的金融風(fēng)險(xiǎn)，地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不小，仍未有效化解。在風(fēng)險(xiǎn)提示上，應(yīng)高度關(guān)注固定資產(chǎn)投資領(lǐng)域的信貸客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，審慎對(duì)待新增固定資產(chǎn)投資類(lèi)信貸客戶，關(guān)注去產(chǎn)能行業(yè)的信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整，關(guān)注供需錯(cuò)位行業(yè)及信貸客戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，關(guān)注涉及地方政府負(fù)債的行業(yè)及信貸客戶。

（三）貸款發(fā)放的完整性

貸款發(fā)放的完整性包括：信貸合同的簽訂完整、抵質(zhì)押手續(xù)的完備、貸款條件的落實(shí)。

在信貸合同的簽訂上要嚴(yán)格落實(shí)“三親見(jiàn)”原則，確保合同信息的完整性，避免出現(xiàn)瑕疵，形成無(wú)效合同，出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)。在辦理抵、質(zhì)押手續(xù)時(shí)，要雙人到產(chǎn)權(quán)登記管理部門(mén)親自跟隨辦理，抵押登記手續(xù)辦理完畢后方可進(jìn)一步辦理放款手續(xù)，防止虛假騙貸或道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。另外，放款前要對(duì)審批條件進(jìn)行逐條落實(shí)，并留存條件落實(shí)證明要件，確認(rèn)抵、質(zhì)押手續(xù)辦理完畢押品收妥后再行辦理放款手續(xù)。貸款支用過(guò)程中，嚴(yán)格按照“受托支付”或“自主支付”要求支付，確保交易對(duì)手、貸款用途符合要求，防止出現(xiàn)貸款一放了之。

（四）貸后管理的持續(xù)性

貸后管理的持續(xù)性包括：定期貸后走訪的落實(shí)、貸后材料的收集、風(fēng)險(xiǎn)信息的收集上報(bào)、風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的化解。

貸款發(fā)放后，要嚴(yán)格按照貸款管理操作規(guī)程要求進(jìn)行首檢和定期走訪，走訪過(guò)程中重點(diǎn)關(guān)注原材料、生產(chǎn)車(chē)間、庫(kù)房存貨、物流信息、工資發(fā)放、水電納稅等情況，以此判斷企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況。走訪過(guò)程中，要收集上述信息資料，作為撰寫(xiě)貸后檢查報(bào)告的佐證材料。檢查中或是預(yù)警系統(tǒng)中一旦發(fā)現(xiàn)或提示風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，一定要進(jìn)行認(rèn)真核查證實(shí)，確認(rèn)存在風(fēng)險(xiǎn)后一定要進(jìn)行系統(tǒng)錄入并按照風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，按要求上報(bào)；并針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)快速研究化解措施，第一時(shí)間采取有效措施進(jìn)行處置，爭(zhēng)取主動(dòng)，將風(fēng)險(xiǎn)化解在萌芽狀態(tài)。

三、幾點(diǎn)建議

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理信亟待加強(qiáng)，信貸文化建設(shè)任重道遠(yuǎn)

表面上看，以上貸款形成不良的原因主要是主要來(lái)源于政策、市場(chǎng)等客觀原因，但深究根源是信貸文化建設(shè)、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理等諸多因素造成的，經(jīng)辦行和小企業(yè)中心在管理上更多地強(qiáng)調(diào)了發(fā)展而忽視了風(fēng)險(xiǎn)防范，才形成了目前信貸風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)頻發(fā)、不良貸款集中暴露的現(xiàn)狀。因此，加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理、真正讓信貸文化建設(shè)“入心”“入腦”“入行”，成為信貸管理的重中之重。

（二）關(guān)注政策對(duì)小微企業(yè)成長(zhǎng)性的影響，重視第一還款來(lái)源

企業(yè)的成長(zhǎng)性是衡量其風(fēng)險(xiǎn)大小的重要指標(biāo)，持續(xù)可控的第一還款來(lái)源是銀行貸款順利回收的基礎(chǔ)，第二還款來(lái)源僅是保障。客戶經(jīng)理在日常工作中，一定要對(duì)目標(biāo)客戶所在的行業(yè)、產(chǎn)業(yè)政策有深入研究和了解，在客戶選擇上一定要關(guān)注行業(yè)、產(chǎn)業(yè)政策的發(fā)展方向以及對(duì)客戶成長(zhǎng)性的影響，對(duì)目標(biāo)客戶的發(fā)展有一定前瞻性判斷。另外，還要充分利用工商信息系統(tǒng)、法院文書(shū)網(wǎng)等外部系統(tǒng)工具，查詢(xún)目標(biāo)客戶信息，做好貸前盡職調(diào)查。重點(diǎn)選擇國(guó)家政策支持、科技含量高、不可替代或替代成本高的新興產(chǎn)業(yè)和朝陽(yáng)企業(yè)，遠(yuǎn)離環(huán)保嚴(yán)格、行業(yè)限制、傳統(tǒng)簡(jiǎn)單加工、容易替代的行業(yè)、產(chǎn)業(yè)客戶。在關(guān)注政策的同時(shí)，還要分析企業(yè)的盈利模式和利潤(rùn)水平，重視第一還款來(lái)源。不能把對(duì)貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制落到擔(dān)保人和抵押物上。

（三）審慎對(duì)待擔(dān)保公司提供保證的信貸業(yè)務(wù)

目前流行的一句話“擔(dān)而不保”，就是對(duì)擔(dān)保公司提供保證的信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)的總體概況。尤其是民營(yíng)擔(dān)保公司不規(guī)范的資本運(yùn)作，不嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理，存在很多風(fēng)險(xiǎn)隱患和代償能力上的局限性。加之民營(yíng)擔(dān)保公司為擴(kuò)大資本規(guī)模和追逐超額利潤(rùn)，不規(guī)范收取和使用保證金和擔(dān)保金，占用借款人資金、加重借款人負(fù)擔(dān)，貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后，借款人為減少自身?yè)p失，心存擔(dān)保公司代償心理，從而降低借款人還款意愿，導(dǎo)致銀行信貸資產(chǎn)處于實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)之中。

（四）建立標(biāo)準(zhǔn)的管理模型，加強(qiáng)基層客戶經(jīng)理培訓(xùn)，重點(diǎn)加強(qiáng)貸后管理

信貸管理環(huán)節(jié)都存在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生基本屬于政策制度執(zhí)行不到位、不規(guī)范形成。因此，管理機(jī)構(gòu)應(yīng)該針對(duì)小企業(yè)信貸工廠的操作特點(diǎn)，統(tǒng)一細(xì)化管理流程，建立統(tǒng)一管理模板，增強(qiáng)流水線模式下信貸管理的貸前、貸中、貸后各環(huán)節(jié)管理的操作性和有效性。尤其是在貸后管理流程，要建立貸后管理模板，明確貸后管理“管什么、怎么管”。在貸后管理過(guò)程中，重點(diǎn)分析客戶現(xiàn)金流、資金歸行率、產(chǎn)品使用，通過(guò)大數(shù)據(jù)分析來(lái)判斷企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，有效提高信貸風(fēng)險(xiǎn)防控能力。另外，管理層要督促所轄客戶經(jīng)理認(rèn)真學(xué)習(xí)信貸業(yè)務(wù)的制度和文件，將管理模板和信貸流水線落實(shí)到人，并時(shí)刻對(duì)執(zhí)行情況嚴(yán)格檢查，提高執(zhí)行效率和風(fēng)險(xiǎn)控制能力。在信貸管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，均留下履職盡責(zé)的證明材料，努力做到盡職免責(zé)，在規(guī)范貸后管理的同時(shí)，有效提升信貸管理精細(xì)化水平。

（五）充分利用內(nèi)外部系統(tǒng)工具，加強(qiáng)對(duì)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)

在貸后管理中也要充分利用征信、工商信息查詢(xún)、法院文書(shū)網(wǎng)等外部系統(tǒng)工具，查詢(xún)借款企業(yè)、股東等相關(guān)客戶信息，及時(shí)掌握貸款企業(yè)及股東的最新信息，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)采取相應(yīng)措施。另外，充分利用“新一代”上線后的“風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)”，認(rèn)真梳理客戶經(jīng)理“新一代”系統(tǒng)中風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)角色及責(zé)任。建立具有較強(qiáng)操作性的管理流程，及時(shí)核查、錄入、處理風(fēng)險(xiǎn)信息，有效揭示授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。管理機(jī)構(gòu)應(yīng)督促有關(guān)機(jī)構(gòu)及時(shí)采取核查、處置行動(dòng)，及時(shí)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)處置情況。進(jìn)一步加強(qiáng)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，提升全行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。當(dāng)借款人無(wú)法償還貸款時(shí)，及時(shí)采取對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追索等手段來(lái)保障我行債權(quán)，確保信貸資產(chǎn)質(zhì)量。