中小企業貸款業務風險影響因素研究

韓霄

【摘要】近年來，受到包括國際金融危機和歐債危機等一系列經濟動蕩的影響，中國的金融業遇到了前所未有的挑戰。對于我國的商業銀行來說，不僅要大力發展中小企業貸款業務，而且還有必要探討中小企業的貸款動機和融資方式。通過種種方式，尋找出一種合理有效的財務風險控制方法，在提高貸款回報率的同時，還能控制中小企業貸款風險，通過這些措施的預防和避免作用，可以有效平衡資金的利益和風險。下文將要探討中小企業貸款風險的影響因素。

【關鍵詞】中小企業 影響因素 風險管理

隨著我國市場經濟的快速發展，中小企業已成為國民經濟和社會發展的重要力量。中小企業在激勵國民經濟發展起到核心作用，因為中小企業可以促進經濟增長，增加就業崗位，有效推動技術創新，調整經濟結構。但是，目前我國的中小企業面臨資金困難，而且有些中小企業的貸款信用不好，嚴重阻礙了中小企業的發展壯大。

一、中小企業自身的影響因素分析

（一）中小企業謊報財務報表信息

目前，我國中小企業的融資形勢非常嚴峻。對于他們來說，正常的銀行貸款基金往往滿足不了他們的預期，為了獲得更多的銀行資金，中小企業往往謊報自己的財務報表以獲取更多的貸款。這些錯誤的信息將使銀行貸款決策錯誤，使銀行過分的高估了中小企業未來的盈利能力，從而低估了中小企業借貸的風險，銀行的資金壓力也隨之提升。同時，當企業獲得過多的銀行的資金時，容易把多出來的資金投入其他高風險項目，以獲得更高的回報，然而事實上卻是血本無歸。中小企業規模較小，與需要公開所有公司信息并接受所有股東監督的上市公司不同，中小企業沒有太多公共信息。關于企業信用狀況，銀行只能通過中小企業的貸前調查來獲取信息，因為大部分信息都來自中小企業公司提供的信息，信譽度低，因此銀行很容易被片面的信息所蒙蔽，因此惡意貸款現象層出不窮。對于銀行來說，由于中小企業提供的虛假信息難以辨別，所以在很長一段時間內銀行的貸款風險仍無法解決。

（二）中小企業信息可靠度不高，影響到銀行的決策

關于我國中小企業發展的現狀，他們的企業財務信息真實水平不高，難以成為衡量貸款風險的真實依據。銀行獲取的信息往往是不真實的，不僅提高了交易成本，而且提高了貸款風險，這些不可控制性使銀行難以對于中小企業作出貸款決定。為了解決這種狀況，關系型融資非常有效果。通過建立合理的銀行和企業之間的關系，銀行的決策層可以更好地了解公司和業主，大大降低銀行貸款決策信息成本，進而控制貸款風險，實現銀行和企業之間的雙贏。

（三）中小企業的規模很小

雖然我國有中小企業廣泛分布于各地區，數目眾多，但大多數公司的經營規模和資產儲量都很小，面對日益激烈的市場競爭，中小企業必須拼盡全力來爭取有限的市場份額，還有大型企業時刻監視中小企業市場的變化，一旦他們找到具有良好市場前景的產品，大公司就可以自己的雄厚資金基礎和先進的技術手段來壓制中小企業，導致中小企業抵御市場風險的能力相對較弱。如果銀行盲目給中小企業貸款的話，由于中小企業缺乏資金和擔保，貸款的信用風險增加。

二、銀行和法律方面的影響因素分析

（一）地區銀行存在競爭現象

近年來，隨著我國各大銀行之間的競爭日趨激烈，地區銀行分布的密度急劇增長。在市場資源有限以及“利潤最大化”原則的推動下，商業銀行之間爭奪客戶資源現象變得更加激烈，甚至有些銀行放寬了借貸用戶的一些要求，不管事實上商業客戶管理狀況以及信用狀況的好壞，只要客戶與銀行之間關系密切，銀行就會給予慷慨的條件，這樣逐漸發展下去，銀行就會放松他們警惕性，即使他們知道中小公司在其他銀行有貸款，也會承諾給他們貸款，由于缺乏抵押品，銀行也會出借給他們貸款，極大的降低了貸款的擔保條件，違反了“擔保貸款管理辦法”。一些公司自有資金的比例非常小，大部分運營資金都是從銀行貸款過來的，這些銀行貸款無法有效擔保，有的企業之間的相互承保是使用銀行貸款作為抵押，架空了銀行的信貸資金的權威。

（二）銀行對于企業的信用評級的重視力度還不足

所謂的商業信用評級業務，它是指一種金融信息服務業務。目前我國的各大銀行在分析評估中小企業信用風險的同時，都沒有重視起建立專業的企業信用評估體系和先進的風險評估體系，形成不依賴中小企業信用評級的科學評級體系。目前，評定中小企業的信用標準仍然與評判大中型企業制度和標準一樣，這樣的話就不能客觀地評估中小企業的信用風險，因為大中型企業和小企業在選擇評級方法，信息收集和結果檢查時存在較大差異，極大地影響了銀行的評估標準，阻礙了銀行的信用管理進展。

（三）銀行工作人員道德素養不足，企業容易走后門

銀行的信用風險管理理論體系具有完整性，該系統理論體系不僅要求銀行嚴格遵守信貸管理的各項規定，而且還要重視其銀行職工的職業道德問題。良好的職業道德和操守的敬業態度是每位銀行員工應具備的基本素質。然而，以目前影響銀行信貸風險的各種因素來看，多數原因都是由于銀行員工的職業道德欠佳，容易感情用事，對于自己熟悉的客戶通常會放寬獲得信貸的條件，從而增加銀行貸款風險。因此對于銀行職員的道德方面的教育不容忽視，提高銀行信用風險管理。

（四）對于信用缺失的懲處力度還不夠

從本質上講，缺乏信用就是違約。如果經濟活動的主要部門選擇違反合同，需要基于其違約造成他人成本損失的多少來進行懲處。盡管我國已經通過了多部法律來規定懲處信用缺失的方案，但這些法律只是對某些小企業小問題制定了一些簡單的規定。但是對于中型企業則沒有任何效果，無法解決中小型企業信用缺失問題。目前我國的企業融資流程面臨的一系列問題。一方面，對于中小企業來說，現行法律法規不會對違約和可疑行為施以重罰，違法惡意拖欠債務的現象十分嚴重，尤其是處理相關情況的刑法幾乎空缺，另一方面，對于銀行來說，我國的債權制度存在空缺，無法從根本上消除中小企業貸款的法律風險，沒有合理的債權保護制度也就沒有合法的信貸銷售的法律保障。

三、結語

總的來說，本文主要分析了中小企業信用風險的管理因素以及信用貸款的影響因素，根據中小企業銀行信貸的現狀，影響中小企業信用風險的各種因素主要包括企業自身，銀行以及國家法律的控制。為了有效降低中小企業信用貸款風險，企業，銀行甚至國家法律都必須在一定程度上進行調整。只要中小企業遵守有關法律，提高自身信用，銀行重視中小企業信用評估，加上上級宏觀調控，貸款風險將得到有效控制。