淺議集團(tuán)資金管理

汪梅

摘 要：保證了集團(tuán)資金管理的合理性，也就是保證了集團(tuán)得穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)。從這點(diǎn)也可以看出，在集團(tuán)管理的過程中，要對集團(tuán)資金管理的要點(diǎn)充分的給予重視和理解，按照集團(tuán)相關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度，提高集團(tuán)資金管理水平。

關(guān)鍵詞：集團(tuán)；資金管理；措施

引言

針對于對集團(tuán)來說，如何保證資金高效的運(yùn)轉(zhuǎn)和利用，是保證集團(tuán)能否正常進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主要條件。只有對集團(tuán)資金管理工作足夠細(xì)心和深入，才能有效促進(jìn)集團(tuán)的良好經(jīng)營，提高集團(tuán)管理水平，從而使得集團(tuán)的發(fā)展空間得到最大限度的施展。

一、集團(tuán)公司加強(qiáng)資金管理的重要性

1、優(yōu)化集團(tuán)公司資金的合理配置，使資金保值增值

隨著集團(tuán)公司業(yè)務(wù)日趨多元化，大型的集團(tuán)公司不僅會(huì)面臨資金短缺的問題，同時(shí)也會(huì)遇到大量資金處于閑置的狀態(tài)。閑置資金是一種資源的浪費(fèi)，合理的優(yōu)化閑置資金，可以適時(shí)有效的緩解通貨膨脹下的資金壓力，使集團(tuán)公司的資金可以得到保值并增值，創(chuàng)造額外的收益，體現(xiàn)集團(tuán)公司資金優(yōu)勢。

2、集團(tuán)公司進(jìn)行內(nèi)部資金余缺調(diào)劑，降低資金成本

集團(tuán)公司是由母公司與眾多子公司構(gòu)成的一個(gè)體系組織，保證資金鏈的正常運(yùn)轉(zhuǎn)是母公司與子公司正常發(fā)展的前提條件。在日常經(jīng)營業(yè)務(wù)中，受公司自籌資金限制、銀行授信額度收緊約束、對外融資融債業(yè)務(wù)局限等諸多影響，導(dǎo)致集團(tuán)系統(tǒng)內(nèi)的公司時(shí)常會(huì)出現(xiàn)周轉(zhuǎn)資金短期不足，資金鏈臨時(shí)斷裂的現(xiàn)象。完善的資金管理體系，使母公司可以統(tǒng)一安排資金，互相調(diào)劑使用資金，不但降低了資金的成本，發(fā)揮了資金的作用，同時(shí)也解決了資金短缺的問題，保障了集團(tuán)公司持續(xù)經(jīng)營。

3、提高集團(tuán)公司的資金使用效率，降低資金占用成本

集團(tuán)公司的業(yè)務(wù)趨于多元化，涉及的領(lǐng)域廣泛，使資金使用的調(diào)度范疇寬泛。在日常集團(tuán)公司的運(yùn)營過程中，爭取適時(shí)的商機(jī)并且把握最佳時(shí)機(jī)，穩(wěn)妥快速的運(yùn)用資金和調(diào)動(dòng)資金，對于集團(tuán)公司的運(yùn)作尤為重要。加強(qiáng)資金的日常管理和專項(xiàng)管理，可以在安全有效的條件下，提高資金的使用效率，嚴(yán)格監(jiān)督資金周轉(zhuǎn)速度，通過財(cái)務(wù)指標(biāo)反映集團(tuán)公司業(yè)務(wù)經(jīng)營運(yùn)轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)的情況，降低資金占用成本，良性的投放和使用資金并為公司創(chuàng)造收益。

4、規(guī)范集團(tuán)公司資金籌劃與運(yùn)作，規(guī)避和防范資金風(fēng)險(xiǎn)

集團(tuán)公司的資金使用額度較大，做好資金的統(tǒng)籌安排和預(yù)算管理，有利于規(guī)范資金使用的合規(guī)合法性，避免資金在運(yùn)用環(huán)節(jié)中出現(xiàn)漏洞。同時(shí)，有計(jì)劃有安排的籌劃和運(yùn)作資金，更有利于對資金的管理、監(jiān)督、指導(dǎo)和控制，減少因盲目以及沒有合理規(guī)劃投放資金，造成對公司資金造成難以掌控的風(fēng)險(xiǎn)。

二、集團(tuán)資金管理措施

1、對集團(tuán)資金實(shí)施制度化管理

在市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，由于市場本身具有自發(fā)性和盲目性的特點(diǎn)，因此，各個(gè)企業(yè)之間的競爭比較激烈，有些企業(yè)為了追求經(jīng)濟(jì)利益，惡性競爭，非法融資，不僅對其他企業(yè)造成了消極影響，而且破壞了市場秩序。因此，國家為了打擊這種不正當(dāng)競爭手段，讓市場經(jīng)濟(jì)健康有序的發(fā)展，制定了一系列的法律法規(guī)，對企業(yè)的各種活動(dòng)進(jìn)行規(guī)范管理，從而讓企業(yè)的管理制度化、科學(xué)化，有效減少了非法融資現(xiàn)象，同時(shí)也降低了企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)。例如，有的企業(yè)已經(jīng)頻臨破產(chǎn)，但是為了集資，該企業(yè)將財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行造假，申請銀行貸款，而這些貸款難以挽回企業(yè)的破產(chǎn)困境，這一行為違反國家法律，涉嫌騙取行為，必然會(huì)受到當(dāng)?shù)貦z察院和法院的審判。

2、優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)

在籌資之前進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化的目的是為了避免由于資金投入不當(dāng)而導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對于資本結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，其依據(jù)主要有兩個(gè)：一是企業(yè)發(fā)展目標(biāo)所需資金；二是在保證企業(yè)正常運(yùn)營基礎(chǔ)上，企業(yè)所具備的償還能力。換句話說，就是要根據(jù)用途來確定籌資數(shù)額，避免籌資數(shù)額較大而增加財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，還要對所籌集資金的收益進(jìn)行評(píng)估，避免資金無法回籠的現(xiàn)象發(fā)生。作為集團(tuán)企業(yè)的運(yùn)作人員，必須明確資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化的重要性，并在此基礎(chǔ)上積極分析項(xiàng)目是否有開展的價(jià)值，避免不合理的集資導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)。

3、加強(qiáng)資金預(yù)算管理

目前，可供集團(tuán)企業(yè)籌資的渠道有很多，每種渠道都有其利弊，管控人員所要做的就是在眾多籌資渠道中權(quán)衡利弊，最終確定出最合適的籌資渠道，盡可能在滿足企業(yè)資金需求的基礎(chǔ)上，降低企業(yè)所要面臨的資金風(fēng)險(xiǎn)。資金籌集完成后，企業(yè)應(yīng)該確保資金應(yīng)用到指定的業(yè)務(wù)項(xiàng)目中，避免資金濫用的現(xiàn)象發(fā)生，保證資金使用效率。

此外，企業(yè)需要依據(jù)投資項(xiàng)目可實(shí)現(xiàn)的收益比率、可回收期，參照項(xiàng)目可行性進(jìn)行資金的應(yīng)用與投放，從而實(shí)現(xiàn)資金管理水平的提高。從我國當(dāng)前集團(tuán)企業(yè)發(fā)展所面臨的市場環(huán)境來看，企業(yè)在籌集資金之前建立科學(xué)、合理的預(yù)算管理體系至關(guān)重要，不僅可以避免資金占用、濫用的情況發(fā)生，提高資金利用率，而且還可以加快資金回收，為企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)效益，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

4、加強(qiáng)融資管理控制

集團(tuán)公司由于本身的規(guī)模較大，所以其融資手段相對較多，對融資手段進(jìn)行合理選擇是融資管理和控制的關(guān)鍵。在開展融資管理控制工作的過程中，應(yīng)當(dāng)遵循多方式、多渠道、低成本的原則，并對融資的具體思路加以明確，統(tǒng)籌長短期的資金狀態(tài)，使融資計(jì)劃既能滿足長期的資源需求，在短期內(nèi)又不會(huì)出現(xiàn)資金閑置的情況，同時(shí)，可將直接與間接融資進(jìn)行有機(jī)結(jié)合，在利用增發(fā)新股或是發(fā)行債券等方式進(jìn)行融資的基礎(chǔ)上，向銀行進(jìn)行借貸，并對資金結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整，最大限度地降低融資成本。集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)對短期融資方式予以考慮，如流動(dòng)資金貸款等，并借助長期項(xiàng)目進(jìn)行借貸，通過長短期的融資方式的結(jié)合，達(dá)到互相彌補(bǔ)的目的。此外，集團(tuán)公司應(yīng)應(yīng)進(jìn)一步明確融資管理流程，確保高效融資系統(tǒng)的建立。一方面應(yīng)當(dāng)對融資規(guī)模加以確定，按公司投資的進(jìn)度安排，對各時(shí)期及各項(xiàng)目的資金需求進(jìn)行確定，并按照自由資金的實(shí)際情況，依據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和融資能力，對融資規(guī)模進(jìn)行合理確定。另一方面要編制科學(xué)的融資計(jì)劃，結(jié)合市場形勢，并考慮公司當(dāng)前的情況，對權(quán)利和債務(wù)性融資的比例進(jìn)行確定，使融資與項(xiàng)目結(jié)合到一起。

5、強(qiáng)化資金利用率

經(jīng)濟(jì)效益最大化是集團(tuán)企業(yè)的終極目的，因此集團(tuán)企業(yè)管理層應(yīng)利用閑置資金加大投入力度，并摒棄傳統(tǒng)管理觀念。此外，集團(tuán)企業(yè)進(jìn)行資金管理過程中，除了要對資金支出過程進(jìn)行嚴(yán)格管理外，還要實(shí)時(shí)追蹤支出后的資金。為了保證集團(tuán)企業(yè)資金高效利用，還要不斷強(qiáng)化資金的周轉(zhuǎn)速率，合理降低產(chǎn)品生產(chǎn)時(shí)間，確保集團(tuán)企業(yè)資金及時(shí)有效運(yùn)轉(zhuǎn)。此外，集團(tuán)企業(yè)還要加強(qiáng)資金回籠管理，實(shí)現(xiàn)完整的資金鏈條。

結(jié)語

隨著集團(tuán)之間的競爭日益加劇，集團(tuán)資金作為集團(tuán)拓展的后援力量，集團(tuán)管理者也逐步意識(shí)到集團(tuán)資金管理的重要性。本文通過對資金管理探討和分析，了解到，集團(tuán)資金管理是一個(gè)漫長而又艱辛的過程，如何提升集團(tuán)資金管理水平對集團(tuán)健康發(fā)展有著長遠(yuǎn)的意義。所以，我們對于集團(tuán)資金管理的要點(diǎn)不僅要掌握，還要深入分析，并針對其中存在的不足加以改善。這樣，集團(tuán)資金才能合理的運(yùn)用到集團(tuán)各個(gè)企業(yè)中，集團(tuán)才能平穩(wěn)發(fā)展。但是任何集團(tuán)都不是千篇一律的，在不同的運(yùn)營模式下，有著屬于集團(tuán)自己的集團(tuán)資金管理模式。只要根據(jù)集團(tuán)自身特點(diǎn)，使得集團(tuán)資金管理達(dá)到一個(gè)合理化、高效化的目的，就是最好的選擇。

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