銀行集團客戶的貸后管理方案探析

楊霞

摘 要：商業銀行貸后管理環節是商業銀行經營管理的重要內容，也是商業銀行信貸部門收回貸款的重要保障。就我國商業銀行目前發展形勢而言，我國多數商業銀行存在忽視貸款管理的現象，并且存在“看重貸前核查、忽視貸后跟蹤”的認識，尚未將商業銀行的貸后管理當做商業銀行的“安全線”，進而導致貸后業務存在風險，進而放大商業銀行經營風險，影響商業銀行資產質量，造成較大的經濟損失。

關鍵詞：商業銀行 集團客戶 貸后管理 對策

中圖分類號：F832 文獻標識碼：A 文章編號：2096-0298（2018）06（a）-058-02

商業銀行的集團客戶又稱為集團關聯企業，該類企業客戶的最大特點是組織架構繁冗復雜，并且征信質量良莠不齊，存在多個基本賬戶的特點，給商業銀行的信貸管理造成很大的難度。與此同時，集團客戶的經營規模大且資金雄厚，對于市場競爭壓力逐步增大的商業銀行而言，具有很大的吸引力。我國銀監會在2003年已經發布了《關于商業銀行集團客戶的授信業務管理方法》，并且我國各大商業銀行均按照此規定開展業務，但是集團客戶特有的結構風險和傳染風險導致商業銀行對其貸后管理難上加難，我國各大商業銀行對集團客戶的態度可謂是“又恨又愛”。

1 商業銀行對集團客戶貸后管理中存在的問題

商業銀行的貸款利息低，是企業重要的融資渠道。集團客戶的下屬公司眾多，公司之間通過互相擔保的方式更容易獲得商業銀行貸款，但是集團客戶下屬企業之間股權結構復雜，關聯交易頻繁，不利于商業銀行控制信貸風險，因此商業銀行對集團客戶的貸后管理存在以下問題。

1.1 商業銀行過度授信產生的集中性風險

商業銀行對集團客戶過度授信產生的集中型風險具體表現在對A集團的資金支持力度過大，并且當A集團發生經營風險時，由于該商業銀行資金支持過于集中，進而直接導致商業銀行產生信貸風險，不利于商業銀行貸后風險評估。與此同時，商業銀行對于人民銀行的貸款規定執行力度較弱，例如人民銀行規定商業銀行對某個集團客戶的貸款額度不允許超過本商業銀行資本余額的15%，但是商業銀行在實際執行過程中，對集團客戶要求較低，過于看重效益而忽視貸后風險，導致貸后管理難度持續加大。

1.2 集團客戶的傳染性風險導致貸后管理工作難以開展

商業銀行貸款風險的本質是商業銀行貸款對象由于資金壓力而無法按期償還商業銀行貸款。集團企業和一般性企業不同，集團企業成員之間往往互相擔保，因此集團企業的經營效益往往息息相關，也就是當某個成員企業存在資金問題時很容易傳染到企業，集團企業的貸款風險更具備隱蔽性，不易被商業銀行及時發現，不利于貸后管理工作的開展。例如，集團成員企業之間組織架構復雜，存在重組并購等現象，倘若集團企業成員刻意對商業銀行隱瞞該企業的資金狀況，商業銀行無法及時準確獲得該企業的經營狀況，加劇了貸后管理的難度。其次集團企業之間關聯擔保已經成為其獲得商業銀行貸款的主要方式，這種互相擔保的方式也加劇了集團企業之間的“傳染性風險”，尤其是我國商業銀行缺乏對關聯擔保的控制手段，導致商業銀行在貸款過程中過于重視成員企業之間的信用擔保，忽視了自身的信貸風險，進而導致貸后管理工作難度加大。

1.3 商業銀行盲目追捧“大客戶”，忽視貸款風險

集團企業的結構性風險主要是指商業銀行未能科學分配資金配置進而造成的貸款風險。商業銀行在開展貸款業務時存在“羊群效應”，也就是商業銀行認為集團企業資金雄厚，盲目判斷集團的資金狀況，進而產生的一種“投機心理”，倘若集團企業出現經營風險，必然將影響成員企業的資金狀況，導致經營風險不斷擴大，部分商業銀行對集團客戶甚至存在違規授信的現象。

1.4 商業銀行缺乏明確的貸后管理思路

商業銀行的貸后管理工作任重而道遠，往往需要很長時間的堅持才能看到成效。就我國商業銀行目前發展形勢而言，我國多數商業銀行存在“重貸輕管”的現象，商業銀行部分信貸員將貸款工作重心放在“貸款數量”，片面追求貸款業績，忽視了對商業銀行資金安全的管理，貸后管理工作較為遲滯，少數信貸員缺乏對企業后續的跟蹤調查，甚至僅僅憑借企業還款明細便認為該集團是優質客戶，盲目降低集團貸后管理標準，貸后管理思路缺乏針對性。

我國商業銀行的貸后資產檢查是商業銀行保障資金安全的核心內容，商業銀行的客戶經理必須按期到放款企業進行核實，重點檢查其貸款使用方向以及相關金融數據，重點分析集團企業現金流量并對貸款風險作出評估，然而商業銀行忽視貸后管理工作，貸后管理思路尚未加以完善，少數客戶經理對放款企業的監管過于僵化，貸后管理工作流于形式，無法對貸款企業的現金流量做到實時監控，在此種模式下客戶經理作出的貸后資金評估報告嚴重失真，進而導致貸后管理工作失效。

2 商業銀行加強集團客戶貸后管理的措施

2.1 完善集團客戶的貸后管理思路

集團客戶的信貸管理工作和普通企業相比更加復雜，并且由于商業銀行主觀因素和客觀因素的影響，貸后管理工作流于形式，缺乏實質的工作步驟。因此商業銀行需對集團客戶形成初步統一的貸后管理思路。

第一，商業銀行需強化集團客戶的“整體風險”意識。集團客戶并非某個企業，而是跨領域多元化的集團，商業銀行必須更加凸顯其“整體風險”的管理理念。第二，貸后管理工作作為貸款管理的一部分，商業銀行對集團客戶的貸后管理工作不可等同于某個公司的授信管理總量，貸后管理工作應是集團客戶的一種風險管理手段，而不是某項風險量化決策行為。第三，集團客戶的經營是持續動態的，對于商業銀行而言，發現其存在風險問題的關鍵環節在于貸后管理工作的開展，因此商業銀行對集團客戶的管理應注重其風險信息的收集和貸后風險分析體系。

2.2 商業銀行需加強集團客戶信息收集力度，提高信息質量

針對集團客戶的貸款風險管理規則，關系集團客戶的貸款信息主要包括三方面：集團客戶的組織架構、集團企業的財務信息、集團企業可能影響還款的重大事項等，但是集團企業的審計報告或者年報都會涵蓋上述所有信息。商業銀行可在法律允許的范圍內，積極收集并且獲取企業的審計報告或者年報，加大信息收集力度，以便后期貸款分析工作的開展，商業銀行對于拒不提供報表或者“三無”集團客戶采取審慎貸款政策，并且商業銀行的貸款業務僅僅針對信息質量較高的集團。其次，商業銀行應逐步強化貸后管理隊伍建設，在省市分行設置客戶貸后管理團隊，該團隊專職負責管理該省市的客戶管理工作，全面構建客戶信息管理平臺，以便后期貸后管理工作的有效開展，提高客戶信息質量。例如商業銀行可匯總該省市的所有集團客戶名單和信息，對其進行橫向分析和縱向分析，必要時采取針對性的貸款設計方案，提高貸后管理的質量。最后，商業銀行對于集團客戶可采取審批集中處理，可要求各個集團客戶統一上報貸款金額，進而實現集中審批，便于審計人員在某時期內對集團客戶有更深刻全面的貸款風險分析，提高商業銀行授信風險防控能力。

2.3 商業銀行可加強貸后檢查力度

商業銀行對集團客戶發放貸款后，必須對貸款資金用途、財務狀況、抵押物質量、擔保企業資金狀況等進行動態監控，最大限度規避信貸風險，及時制定處理機制，信貸人員在貸后跟蹤報告中若發現可能對貸款資金造成影響的因素或者集團客戶違規現象，需逐級上報，最大限度保證貸后檢查工作的及時開展。商業銀行進行持續的動態監管可提高商業銀行預防風險的能力，例如商業銀行可重點關注中國政策法規、企業關聯擔保資產變動、匯率風險等，這些因素都將對集團企業造成經營風險。倘若集團企業釋放出風險信息，商業銀行必須采取緊急處理措施，倘若部分資產已經造成無可挽回的損失，那么商業銀行應按照既定流程采取補救措施，利用法律手段保護資金安全，最大限度降低授信風險。

商業銀行貸后管理工作的重點內容便是加強對不良貸款的管理，商業銀行可通過貸款資金質量分類定位信貸風險，并針對性的制定對策。因此貸款質量分類對于商業銀行而言至關重要，商業銀行可從以下幾方面作為切入點：一是加大貸款分類標準的執行力度，切實提高信貸風險等級的準確性，如實反映出企業貸款質量；二是細化商業銀行信貸風險管理措施，在五級分類的基礎上，根據集團企業不同現狀進行細化，建立嚴格的貸后風險預警系統，商業銀行通過監督集團客戶的財務狀況和資金流向進而設定預警體系，并根據行內預警系統的設置劃分重點監控對象，結合預警系統的基礎上判斷集團客戶的貸款風險等級，以便采取相應的管理措施。

2.4 商業銀行需建立良好的溝通機制，降低信息不對稱現象

商業銀行可暢通和集團客戶的溝通渠道，建立高效的信息傳遞系統。高效暢通的信息傳遞系統可保證信息在商業銀行和集團之間進行有效的傳遞，進而確保商業銀行管理者在第一時間內對貸款風險作出預判，快捷有效的信息溝通機制一般包括商業銀行和集團間的信息傳遞系統、信息管理系統等，各個信息系統由于職能不同，所反映的集團資金信息也有所不同，商業銀行可通過建立溝通渠道進而及時掌握貸后管理中存在的問題，以便貸后管理工作的有效開展。與此同時，商業銀行對內可發揮績效考核機制，將績效考核指標細化至商業銀行各個業務部門，在明確各部門工作重點的同時，強化員工對貸后管理工作的重視程度。

3 結語

商業銀行的貸后管理工作是保證信貸資金安全的重要保障，也是信貸風險監控的核心，我國集團企業的貸后工作管理難度大，商業銀行對于集團客戶的貸后管理工作必須穩扎穩打，商業銀行可從完善集團客戶的貸后管理思路、加強集團客戶信息收集力度、加強貸后檢查力度和構建良好的溝通機制等作為切入點，全方位加大對集團客戶的貸后檢查工作，有效防范授信風險，保證商業銀行的資金安全。

參考文獻

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