基于實踐的融資租賃行業風險控制淺析

毛世榮

【摘要】國內融資租賃行業經歷多次起伏，因此按相關政策要求，嚴控風險，這對處于發展期的融資租賃行業來說尤為重要，本文淺析融資租賃行業發展歷程，因當前融資租賃行業涉及風險因素較多，本文就該行業的主要風險進行分析，并結合融資租賃工作實踐提出了初步防控措施。

【關鍵詞】融資租賃 風險 風險控制

中圖分類號：F83 文獻標志碼：A

近年融資租賃行業發展加速，取得了可喜業績，但目前該行業還存在一定的風險，本文對融資租賃行業及行業主要風險進行分析，并結合實踐提出相關防范措施，以期對行業發展有所裨益。

一、融資租賃簡介

（一）融資租賃定義

1.目前最常見的定義

融資租賃目前最常見的定義是指出租人根據承租人的請求，與第三方訂立供貨合同，按合同要求，出租人購買指定設備租賃給承租人使用。出租人與承租人簽訂融資租賃租賃合同，承租人具有使用權，出租人具有設備所有權，同時由出租人向承租人收取租金。

2.行業分類

按租賃行業監管主體劃分，目前國內融資租賃企業可分為三類，第一是由中國銀保監會批復設立的金融租賃公司；第二是由國稅局、商務部批復成立的內資試點融資租賃公司；第三是由商務主管部門和國家經濟技術開發區批準設立的中外合資租賃公司；以上三種租賃公司中金融租賃公司優勢明顯。

（二）行業發展概況

1.行業發展歷程

（1）1981至1987年——初始階段，1981年我國首家融資租賃公司成立，后期融資租賃在我國得到較快發展。

（2）1988至1998年——總體調整期，在經歷初期的快速發展后，整個行業因制度問題發展幾近停滯。

（3）1999至2007年——法制建設與恢復活力期，國家相關部門根據前期租賃行業存在的相關問題進行了研究處理，并出臺一系列法案，為融資租賃行業健康發展奠定了堅實的基礎。

（4）2008年至今——迅速發展期，行業監管政策持續優化以及相關政策支持力度逐漸增加，融資租賃公司市場規模、融資金額、企業數量大幅增加。

2.行業發展特點

（1）快速發展

國內融資租賃業逐漸走上良性發展軌道，2016年行業合同余額約53300億元，與2007年的240億元規模相比較增長了222倍。

（2）企業數量增長

隨著國家相關政策支持，2007年融資租賃企業為93家，到2016年增加為7120家，其中，內資租賃企業204家、外資租賃公司6857家、金融租賃企業59家。

（3）行業服務領域

當前融資租賃行業服務領域較廣，主要為工程機械、交通運輸、醫療、教育、能源環?；蚱渌a設備等。

隨著國內融資租賃行業快速發展，租賃行業服務的企業數量眾多、業務類型也越來越復雜，融資租賃行業風險發生概率越大，因此行業風險管控尤為重要。

二、融資租賃主要風險分析及防范

（一）風險定義及風險管控重點

風險是指企業的生產目的與實際勞動成果之間的不確定性。租賃公司面臨的環境不同，各租賃公司風險及風險控制重點也不同。目前融資租賃公司的經營管理與銀行投資較接近，風險管控主要基于企業未來現金流，考慮風險收益是否匹配，以利益最大化為目標，對不熟悉行業少投甚至不投。

（二）融資租賃主要風險分析及防范措施

1.融資租賃企業經營管理風險

當前融資租賃企業的市場份額、人才儲備、融資能力、內部經營管理相對不足，可持續發展能力弱，易導致租賃項目風險發生。

企業需優化融資租賃企業人力資源結構，以實際業務能力為目標，開展內部的業務能力培訓輔導。同時做好租賃公司內的前、中、后臺的配合協調，確保租賃業務全程有管控、降低業務風險。

做好融資租賃公司內部租賃業務關鍵點的輔導與關注，通過銀行授信材料、法院執行與失信記錄查詢、中登網登記、企業工商信息、審計報告分析、評級報告等，多維度了解綜合承租人、擔保人歷史信用及實力，協助租賃公司業務人員做出合理判斷；另外針對部分企業高管大談與政府關系，而不談產品競爭力、銷售狀況等異常行為要適當關注，識別企業真實狀況。

嚴格開展盡職調查工作，租賃公司應聯合業務部門及風控部門開展盡責調查工作，現場調研了解承租企業、擔保方、租賃物的實際情況，并結合市場進行綜合分析，從項目推進起始就做出正確決策，確保租賃項目低風險、高收益。

2.承租人、擔保人企業管理風險

承租人、擔保人的產品及服務優勢不明顯，市場競爭能力較低，易出現經營管理不善，最終導致租金償付問題。為防范以上風險，需做好承租人擔保人的審查。

承租人的基本資格主要有以下幾點要求：首先必須是合法的投資主體，資本金已實繳到位，符合相關法律要求并能夠承擔民事責任。具備相關部門出具的組織機構代碼證、營業執照與稅務登記證等合法經營的證件。特殊行業應獲得相應的特許經營許可證，相關證件均依法按時年檢并獲得通過，且企業經營狀況良好。

優先考慮具有擔保資質和能力的獨立經濟實體提供擔保（一般優先選擇大型國企、民企上市公司進行擔保），承租人可提供權利質押、合法資產的抵押等。具體如下：

（1）保證人擔保資格，根據擔保法規定，國家機關、學校、醫院等以公益為目的的政府機關及事業單位等不得做為融資租賃項目保證人。

（2）保證人擔保能力，其擔保余額不得超過相關法律規定的最高擔保額，保證人應出具其內部合法決議程序證明。符合相關法律規定及公司章程的規定，通過對擔保人的分析盡調，確定其實力可以提供擔保。

（3）抵質押，抵質押物的范圍、操作規程等應符合擔保法等相關的法律規定，并依法辦理抵質押登記手續。