1-9月份全省一般公共預算收支分析

一、一般公共預算收入情況

（一）收入情況

9月份，全省一般公共預算收入完成261.2億元，比上年增長78.5%，增收114.9億元。分項目看，稅收收入完成181.3億元，增長77.8%，增收79.4億元；非稅收入完成79.9億元，增長80.1%，增收35.5億元。分級次看，省級一般公共預算收入完成73.7億元，增長110%，增收38.6億元；市縣一般公共預算收入完成187.5億元，增長68.6%，增收76.3億元。

前三季度，全省一般公共預算收入完成2144.4億元，為年度預算的87.9%，比上年增長26.4%，增收447.8億元；比疫情前的2019年增長12.9%，增收244.9億元。分項目看，稅收收入完成1557億元，為年度預算的84.4%，比上年增長26.7%，增收328.4億元，比2019年同期增長6.1%，增收89.8億元；非稅收入完成587.4億元，為年度預算的98.5%，比上年增長25.5%，增收119.4億元，比2019年同期增長35.9%，增收155.1億元。分級次看，省級一般公共預算收入完成617.2億元，為年度預算的88.4%，比上年增長26.5%，增收129.4億元；市縣一般公共預算收入完成1527.2億元，為年度預算的87.6%，比上年增長26.3%，增收318.4億元。

（二）收入特點及原因分析

1.財政收入持續向好，全年超收已成定局。前三季度，全省宏觀經濟指標發展穩中向好，從收入增速看，前三季度全省一般公共預算收入高位運行，增長26.4%，比上半年、一季度加快9.8、17.3個百分點，比2019年同期增長12.9%。其中，稅收收入增長26.7%，比上半年、一季度加快6.8、11.9個百分點，比2019年同期增長6.1%；非稅收入增長25.5%，比上半年、一季度加快16.3、28.6個百分點，比2019年同期增長35.9%。從收入進度看，前三季度收入進度逐季加快，一季度、上半年、前三季度分別完成預算的27.9%、58.1%、87.9%，分別比序時進度快2.9、8.1、12.9個百分點。預計11月份即可完成全年收入預算任務，全年財政收入超收已成定局。從全國情況看，我省收入增速超全國平均水平10.8個百分點，在全國排第4位，位次比上月又前移6位。

2.稅收增速逐季加快，主體稅種增勢強勁。前三季度，全省稅收收入增長26.7%，比上半年、一季度加快6.8、11.9個百分點，所有稅種全部實現增收，尤其是主體稅種增長態勢較為強勁，對財政收入的拉動作用較為明顯。具體看，主體稅種累計完成1209.4億元，占全省稅收收入的77.7%，增長28.7%，增收269.7億元，占全省稅收收入增收額的82.1%。其余稅種累計完成347.6億元，占稅收收入的22.3%，增長20.3%，增收58.7億元。與2019年相比，稅收收入增長6.1%，增收89.7億元，兩年平均增長3%。從全國情況看，我省稅收收入恢復情況在全國排第20名，增長幅度仍慢于全國平均3.4個百分點。

3.煤炭稅收高位增長，非煤行業增速回落。前三季度，煤炭行業稅收完成722.8億元，占全省稅收收入的46.4%，比一季度、上半年提高5.5、3.8個百分點，占比逐步提升；煤炭行業稅收增長40.2%，增速比一季度、上半年分別加快29、18.7個百分點。非煤行業稅收完成834.2億元，增長17%，增幅比一季度、上半年收窄0.3、1.9個百分點。從行業稅收恢復情況看，煤炭行業主要受跨期稅款減少、增值稅稅率下調以及新增欠稅等非即期減收因素影響，稅收收入恢復速度較慢，前三季度比2019年同期增長7.2%，若剔除非即期因素后按同口徑計算，煤炭行業稅收實際增長22%左右。非煤行業稅收增長5.2%，其中服務業增長2.1%，首次超過疫情前水平，服務業恢復情況逐步向好；制造業、建筑業、金融業持續保持增長，行業恢復情況良好。

4.非稅收入增收較多，接近完成全年預算。前三季度，全省非稅收入增長25.5%，比一季度、上半年擴大了28.6、16.3個百分點。主要增減收因素包括：法院罰沒收入增收24.4億元、隨增值稅、消費稅附征的教育費附加收入增收49.1億元，各市計提教育資金、農田水利建設資金以及政府住房基金收入增收82.7億元，兩權價款減收24億元、人防辦行政事業性收費減收9.4億元等。各項增減因素相抵后，非稅收入凈增收119.4億元。從收入進度看，非稅收入進度持續加快，一季度、上半年、前三季度分別完成全年預算的29.4%、65.8%、98.5%，分別超序時進度4.4、15.8、23.5個百分點，至9月底已接近完成全年預算。

5.市縣收入增長較快，多數已超疫情前水平。前三季度，市縣收入增長26.3%。11個市全部實現兩位數增長，其中長治（32.2%）、忻州（31.2%）、大同（30.6%）、朔州（30.2%）、太原（28.9%）、運城（27.8%）、呂梁（27.5%）、晉城（24.6%）、臨汾（22%）、陽泉（20.8%）10個市在增幅20%以上，4個市增幅超過30%，晉中市增幅最低，為11.1%；117個縣中，110增7降，負增長縣環比、同比均逐月減少。與2019年相比，市縣收入總體已超過疫情前水平，增長15.4%，增收204億元。

二、一般公共預算支出情況

（一）支出情況

9月份，全省一般公共預算支出506.6億元，比上年下降7%，減支37.8億元。其中：省級一般公共預算支出79.1億元，下降38.7%，減支49.9億元；市縣一般公共預算支出427.5億元，增長2.9%，增支12.1億元。9月份，省級受資金錯期撥付影響，當月支出減支較多。

前三季度，全省一般公共預算支出3719.6億元，為年度調整預算的70.2%，比上年增長1%，增支37.6億元。分級次看，省級一般公共預算支出694.9億元，為年度調整預算的63.4%，增長9.2%，增支58.6億元；市縣一般公共預算支出3024.7億元，為年度調整預算的72%，下降0.7%，減支21億元。

（二）支出特點及原因分析

1.財政支出保持合理增長。在上年基數較高的基礎上，全省一般公共預算支出累計增長1%，增幅排全國第24位；與2019年同期相比，增長8.5%，兩年平均增長4.2%，排全國第5位，總體保持合理支出強度，為全省經濟穩固恢復和高質量發展提供了堅實的財力保障。

2.重點領域支出保障有力。前三季度，全省民生支出完成2970.1億元，為年度調整預算的74.2%，進度快于總體4個百分點，其中，教育、科技、社保等領域支出增支較多，交通、社保、衛生健康等領域支出進度超80%。支持疫情防控累計支付18億元，有力地保障了全省醫療救治、防控物資儲備、公共衛生體系和重大疫情防控救治體系建設。同時，持續推進財政資金直達機制高效運行，全省直達資金累計下達941.03億元，實際支出657.23億元，有效地支持了全省養老、義務教育、基本醫療等領域持續穩定發展。

3.聚焦“六新”支持轉型發展。截至10月13日，省級累計安排支出預算總計116.2億元，已下達預算90.3億元。其中：支持“六新”方面預算總額71.7億元，已下達預算59.6億元；支持創新驅動方面預算總額23.8億元，已下達預算13.4億元；支持高校建設發展方面預算總額20.7億元，已下達預算17.3億元。

三、政府性基金預算收支情況

9月份，全省政府性基金預算收入56.6億元，比上年下降33.2%，減收28.1億元，主要是國有土地使用權出讓收入下降40.7%，減收31億元。全省政府性基金預算支出94.3億元，比上年下降29%，減支38.6億元。前三季度，全省政府性基金預算收入441億元，為年度預算的29.6%，比上年下降15.8%，減收82.8億元。全省政府性基金預算支出819.3億元，為年度調整預算的40.7%，比上年下降18.6%，減支186.6億元。

四、國有資本經營預算收支情況

9月份，全省國有資本經營預算收入2.3億元，比上年下降77.4%，減收7.8億元，主要是省級國有企業上繳利潤減收9.7億元。全省國有資本經營預算支出5.3億元，比上年增長13.4倍，增支4.9億元，主要是“三供一業”移交補助支出增支4.6億元。前三季度，全省國有資本經營預算收入12.2億元，為年度預算的5.1%，比上年增長3.8%，增收0.5億元，其中省級下降85.8%，減收8.4億元，市縣增長4.6倍，增收8.9億元。全省國有資本經營預算支出64.6億元，為年度調整預算的32.8%，比上年增長1.8倍，增支41.8億元。

（山西省財政廳國庫處 供稿）