高校到款業務管理平臺建設研究

劉 燕

（電子科技大學，成都 610054）

引言

近年來，我國的高等教育事業快速發展，高校規模急速擴大，經費量持續攀升，給各高校的財務部門帶來了巨大的壓力。為了適應形勢發展的需要，各高校積極探索解決方案，利用先進的信息化技術無疑是一個很好的選擇。目前，在財務核算、報銷管理、支付結算等方面，大部分高校已經采用了現代化信息化的方式，如財務核算管理系統、無現金報賬系統、無現金支付系統、自動對賬系統等，降低了攜帶現金的風險，提高了工作效率。而另一方面，銀行到款業務管理還處于較為傳統的手工處理模式，從銀行回執單的管理到到款信息的發布、入賬和對賬，整個流程工作量大，給財務人員帶來了巨大的工作壓力，且容易出現丟單、重復入賬的情況，準確率不高。如何通過建設相關的系統平臺，實現銀行到款業務由人工管理為主到計算機管理為主、人工管理為輔的轉變，成為當前財務管理工作的難點，也是本文研究的重點。

一、到款業務管理現狀

銀行存款的收付是高校經費管理的重點，隨著高校經費規模的擴大和經費來源的多元化，財務部門每天收到的銀行到款業務所涉及的種類越來越多，交易量越來越大，內容也越來越復雜。在目前的手工管理模式中，收到各銀行的到款回執單，需首先進行紙制和電子記錄，然后按銀行賬戶、業務類別區分，再傳遞分發到相關的業務管理科室，如科研類的分發給科研科、學費收入類的分發給收入科、支付退票的分發給退票管理人員。分發時需請接收人員完成簽字確認操作，以存檔查詢，為保證信息一致性，必須再次將分發信息錄入電子文檔，重復工作量大，且容易出錯。

銀行到款業務在當前的處理模式下復雜度強，工作量大，過程中存在一些不科學、不規范、不到位的問題：業務繁重、追溯困難、賬務復雜、查詢困難、對賬困難。業務繁重主要是由于到款單通常涉及多家銀行、多種類型，逐一記錄核對分發時，工作量大，易出錯；追溯困難主要是由于到款回執單的整個流轉過程完全靠紙制確認，分配的過程人為把控，事后查詢追溯時，難度大；賬務復雜主要是指在財務核算系統成熟通用的情況下，大部分業務可以生成智能憑證，高效準確，然而到款單業務卻必須手工錄入制單，效率低下，操作復雜；查詢困難主要是指利用網絡對外發布的到款信息都是由手工錄入更新，實時性差、工作量大、準確率低。另外，還有對賬困難的情況，不同于無現金支付每筆交易均有一個唯一的支票號用于自動對賬，由于各銀行的到款回執單上未提供統一的編碼且存在部分到款單無唯一編碼的情況，對賬時必須自動對賬與手動對賬相結合。同時，由于銀行到款回執單有一定的在途時間，銀行到賬時間與單位賬務處理時間通常有差異，導致對賬工作困難大，難度高，效率低。

目前的業務處理模式極大地制約了高校財務管理工作的發展，如何通過技術手段改進工作方式，減少甚至避免這些問題，成為當務之急。為此，經過多次討論研究，實現到款回執單線上可視流轉、過程可追溯、賬務處理智能化的到款業務管理平臺應運而生。

二、到款業務管理平臺

要建設能夠有效提高工作效率，保證工作質量的到款業務管理平臺，實現銀行到款回執單線上流轉，需要考慮其與銀行系統、財務系統、對賬系統、查詢平臺間的數據共享，功能方便主要集中在四個點：數據獲取、到款單分配、賬務處理、數據查詢。平臺主要架構（如下頁圖所示）。

到款業務管理平臺架構圖

1.數據獲取。減少手工輸入工作量，降低錯誤率的第一步，就是將到賬信息的采集端前移，到款回執單來自于各個銀行，故到款業務平臺的數據獲取源頭是各家銀行，到款信息狀態更新以銀行系統中數據狀態的更改為主線，平臺建設之初，先打通與銀行的數據對接接口，建立一套到賬數據中心，將通過接口獲取的銀行到款數據存入數據中心。高校業務的多樣化使得它在銀行開設了多個賬戶，這就要求銀行到賬管理平臺需實現多銀行賬戶到款管理。要滿足這個需求，需通過分層設計，在業務層實現面向多銀行的信息序列化、解析、加密、簽名、驗簽名等復雜通訊過程。具體操作時，通過銀行專線或者開通銀企互聯業務與銀行對接，實現提取銀行流水數據的功能，設置特定時間，定時自動更新數據。

2.到款單分配。建立到賬數據中心后，管理平臺將獲取的各銀行數據存留，為下一步分配做好準備。銀行回執單由于結算方式不同，表現形式也多種多樣，當管理員收到銀行提供的紙制到款回執單后，首先根據回執單憑證號或流水號在平臺上確認核實信息，標注回執單收取狀態如“已收取”“待確認”“已收取”狀態的回執單進入待分配數據庫。然后，管理員根據單據分類在平臺里選擇對應的業務科室，點擊分配，同時將紙制回執單配送至各科室業務員查收。業務員查收回執單時，也需在線上線下同時操作，若回執單分配有誤，可點擊“退回”，管理員重新分配。

3.賬務處理。為了避免再次在財務系統中錄入到款回執單信息，手工做賬的情況，可在到款業務管理平臺與財務核算系統間建立接口，進行對接，實現數據共享。然后在財務核算系統中定義智能憑證，待平臺上的銀行到款信息與紙質銀行回執單核實后，即可導入財務系統，生成智能憑證。導入財務系統時，銀行回執單流水號、付款人信息、金額、日期等被獲取，InputDef（）定義如下：

Line1=流水號，BILLNO，選擇，SELECT RPAD（BILLNO，10）BILLNO，RPAD（CHANNEL_CODE，6）BANKNO，RPAD（TRIM（OTHER_ACCNAME），20）OTHER_ACCNAME，IN_AMTFROM OLPAY_HIS_DETAILTWHERE STATUS=10 ANDIN_AMT＞0 ORDER BYBILLNO，TRAN_DATE

生成憑證分錄時，根據獲取的數據自動填充摘要和借貸金額等，Detail（）定義如下：

Line1=#SABS#，#PROJ#，#SUBJ#，#JAMT#，#DAMT#，附件，1，接口，YHDK，#SOURCE#，#SRKEY#，銀行，，#ZPH#，#TDATE#，#OTHER_ACCNAME#，#OTHER_ACCOUNT#，往來，#CLR#

到款業務管理平臺與財務核算系統的對接，既能有效減少工作量，又能保證數據的一致性，避免重復入賬和丟失入賬的情況發生。

4.數據查詢。數據查詢是對已存在的數據庫表中的記錄或信息進行查詢，所以數據庫是基于互聯網的到款業務管理平臺不可或缺的部分，該平臺改變了傳統的手工翻閱紙制記錄的查詢模式，將日常到款記錄都存儲到數據庫中，后臺管理人員設置發布規則，選擇發布內容。總體分為對內和對外兩類查詢：對內，管理員、業務員等人員都處于財務內網，可隨時查詢回執單所處節點，分配情況等；對外，當財務內網的信息需要在校園網上提供給用戶查詢時，需要設計一個數據傳輸工具將財務內網的數據傳輸至校園網財務對外服務器，以便校內師生用戶可通過網站和微信方式查詢資金到賬情況。

另外，在對賬方面，管理平臺在每月末將所有銀行交易信息自動更新至銀行對賬系統，通過做賬標識碼對到賬信息進行匹配，實現自動對賬，緩解因逐年增長的到賬信息帶來的數量大、難度高的對賬壓力，同時提高準確率。

結語

銀行到款業務管理平臺充分利用了現有的信息化技術手段，將銀行系統、財務系統、對賬系統和查詢平臺進行了有效整合，為財務人員減輕了工作壓力，為校內師生提供了便捷安全的資金到款查詢渠道，有利于促進銀行到款業務的管理更加信息化、規范化、高效化，推動高校財務工作發展。