淺析保險企業集團化建設中的風險控制

李民

摘 要 本文從巴林銀行、美國國際集團、法國興業銀行等幾家金融保險集團所面臨的風險危機談起，引出了保險企業集團化建設中必須對風險強化控制的議題。本文在分析了保險集團強化風險控制的必要性和保險集團面臨的主要風險后，對保險集團加強風險管理和內部控制體系建設提出了政策性建議。

關鍵詞 保險 集團化建設 風險控制

1995年2月26日，英國歷史最悠久的銀行之一的巴林銀行因一個名為尼克·李森的交易員在衍生性金融商品的超額交易中投機失敗，導致14億美元損失而破產倒閉；2008年，隨著美國次貸危機的蔓延和不斷惡化，長達89年經營歷史，總資產規模超過1萬億美元的全球頂級金融保險集團——美國國際集團（AIG）瀕臨破產，2008年9月16日美聯儲不得不撥付850億美元緊急貸款，AIG才幸免于雷曼兄弟那樣的破產命運；2008年初，法國興業銀行也因交易員凱維埃爾（Jerome Kerviel）違規買賣歐洲股指期貨而陷入財務丑聞泥潭。

究竟是什么因素導致這些金融保險集團走到了破產的邊緣？具體分析這一系列事件的成因，每件都有它的獨特性，但其中也存在一個共性的問題，那就是企業風險控制出現了疏忽和漏洞，導致經營行為的失控，從而引發了危及企業生存的財務危機。

一、保險集團強化風險管理的必要性

風險無處不在，任何企業都面臨著多變的環境和多樣的風險。保險企業是經營風險的企業，主要功能就是幫助社會、企業、個人規避和分散風險，但保險企業本身也存在經營失控的風險，而且隨著保險集團的進一步發展，這一風險控制難度加大，危害也進一步加強。

（一）不斷變化的環境對保險集團的風險管控提出挑戰

社會上任何一家企業都不是孤立的，都與其他社會組織和實體經濟存在一種相互聯系、相互影響的關系，社會環境和經濟環境的變化不斷通過這一體系傳導并影響著每一家企業。保險集團也不例外，由于保險集團所涉足的經營領域比一般企業更加廣泛，受環境變化的影響會更加顯著，而且保險集團賴以生存的環境處于一個不斷變化的過程中，其既會對保險集團風險控制體系提出新的訴求，也會對企業現存的風險控制體系發起挑戰。對環境變化所產生的風險考慮不足或應對控制策略無效為保險集團埋下了巨大的隱患，所帶來的損失也是無法挽回的。

（二）越權行為使風險管控措施失效

所謂“道高一尺，魔高一丈”“上有政策，下有對策”，不論多么健全的制度都有可能存在漏洞，政策執行者為了自身利益，往往會采用各種辦法繞過政策，發生各種越權行為。對保險集團來說，這種越權不僅發生在各級管理層，更容易在基層單位產生，一旦對這種越權行為監督不及時，就會引起風險積聚，導致風險管控措施失效。俗話說“千里之堤，潰于蟻穴”，就是這個道理。

二、保險集團面臨的風險

保險集團由于組織規模龐大、管理層次眾多、經營方向多元化，勢必使得對風險的嗅覺敏感度降低，造成風險應對能力下降。嚴峻的形勢更加要求保險集團能夠識別潛在的風險，從而針對潛在的風險研究對策。

（一）政策環境和經濟形勢變化產生的風險

我國法制建設的不斷完善為保險業的發展提供了有力的支持和更廣闊的空間。但面對經濟形勢的變化，政府也會通過調整金融產品價格、限制資金流動方向等手段實現其宏觀控制目標，造成保險集團經營收益出現大幅度波動或資金流動困難，形成較大的影響和不可控的經營風險。

（二）在產品策略、投資策略等方面面臨的決策風險

保險企業是經營風險管理的企業，對風險產品的開發能力是其核心競爭力之一，基礎數據積累不足導致計算失誤，造成產品價格過高或過低，產生了市場風險和經營風險。從國外保險企業經營的歷史來看，財產責任保險公司破產的原因多種多樣，但其中最主要的原因是定價過低，這一現象往往到了損失準備金不足以支付索賠時才會被發現。同時，由于保險監管部門對保險企業的投資范圍不斷放寬，我國保險業中的保險集團投資呈現出多樣性的發展趨勢，投資風險相應也不斷加大，投資策略的風險性評估顯得非常重要，否則所造成的風險同樣不可預測。

三、保險集團風險管控的政策建議

（一）建立良好的風險控制環境

任何企業的控制活動都存在于一定的控制環境之中，控制環境的好壞直接影響到企業內部控制的遵循和執行，以及企業經營目標、整體戰略目標的實現。加強和完善保險集團內部控制，應注意企業內部控制環境的建設，包括經營管理的理念、方式和風格，組織機構，授權和分配責任的方法，管理控制方法，人力資源管理政策和實務，外部環境的影響等。

（二）進一步健全公司治理結構

明確董事會、監事會、經營班子、股東和其他利害相關者的責任和權利分布，制定決策公司事務時應遵循的規則和程序。形成公司治理結構合理的制衡關系，保證公司決策的科學性和程序性，使公司經營決策擺脫短期行為，不僅有利于公司的長遠發展，更有利于維護股東的利益、公司的利益和公司員工的長遠利益。

（作者單位為中國人民財產保險股份有限公司菏澤市分公司）

參考文獻

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